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財務管理實訓心得體會

時間:2023-08-26 10:58:01 心得體會 我要投稿

財務管理實訓心得體會常用(14篇)

  有了一些收獲以后,馬上將其記錄下來,這樣可以幫助我們總結以往思想、工作和學習。是不是無從下筆、沒有頭緒?下面是小編精心整理的財務管理實訓心得體會,希望對大家有所幫助。

財務管理實訓心得體會常用(14篇)

  財務管理實訓心得體會 篇1

  實習是我們每個大學生的必修課程,也是一門十分重要的人生必修課。它使我們在實踐中打開視野、增長見識,為我們以后走向社會打下堅實的基礎,是我們走向崗位的墊腳石。今年我們從20xx年X月X日至X月X日進行了實習,此次實習的主要任務是學習財務軟件。為期X周的實習就這樣匆匆的落下帷幕了,光陰似箭,在這短短的實習期間我收獲頗多。以下是我們實習的具體內容:

  一、實習的目的

  隨著信息技術的發(fā)展,計算機在我國的普及,會計手工操作已逐步被計算機取代,推廣應用會計電算化已經成為我國會計工作的必然趨勢。會計電算化實踐是財務會計、財務管理、會計電算化理論課程的實踐教學環(huán)節(jié),是培養(yǎng)我們會計學和財務管理專業(yè)學生掌握和運用計算機進行會計處理能力的重要組成部分。不僅如此,會計電算化還是現(xiàn)代經濟管理活動的一個重要組成部分,是會計發(fā)展的一個歷史性飛躍,是以計算機替代人工記賬、算賬、報賬以及對會計信息進行分析和利用的過程。通過本實踐課程的學習,可以使我們基本掌握實際企業(yè)賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能及其使用方法,能夠運用財務軟件對企業(yè)業(yè)務進行會計處理,為今后從事會計工作打下良好基礎。本次實習的目的在于使學生了解X總體架構的基礎上,系統(tǒng)學時財務管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程,掌握總賬管理薪資管理固定資產管理和報表系統(tǒng)的工作原理和過程,并從管理和監(jiān)督的角度了解企業(yè)會計業(yè)務數據處理的流程,掌握利用財務管理軟件查找財務和報賬資料的方法。

  二、實習的主要內容

  本次實習我們所學習的X教材中的.內容有系統(tǒng)管理、總賬管理、UFO報表管理、薪資管理、固定資產管理等,系統(tǒng)地學習了X軟件。

 。ㄒ唬系統(tǒng)管理:

  系統(tǒng)管理的主要功能是對X的各個產品進行統(tǒng)一的操作管理和數據維護。本章我們系統(tǒng)學習了ERP管理軟件中系統(tǒng)管理的工作原理和應用方法,具體包括系統(tǒng)管理中的用戶和角色管理、賬套管理和權限管理。通過本章學習,我們了解了年度賬管理和系統(tǒng)安全管理的方法,掌握了系統(tǒng)管理中設置用戶建立賬套和設置權限的作用和方法。X由多個子系統(tǒng)組成,各個子系統(tǒng)都是為同一個主題的不同方面服務的各個子系統(tǒng)本身既具有相對獨立的功能,彼此之間又具有緊密的聯(lián)系,所有數據共有一個數據庫,擁有公共的基礎信息,相同的賬套和年度賬,為實現(xiàn)企業(yè)管理提供了基礎條件。在新年度到來時,應設置新年度核算體系,即設置新年度的賬簿并將上年月過渡到本年度。以便開始新的一年的核算。在啟用新賬套前,要事先做好基礎數據的準備工作,這樣可以使初始建賬順利進行。

  X為各個系統(tǒng)提供了一個公共平臺,用于對整個系統(tǒng)的公共任務進行統(tǒng)一管理,如企業(yè)賬套的建立、修改、刪除和備份,操作員的建立、角色的劃分和權限的分配等,其他任何系統(tǒng)地獨立運行都必須以此為基礎。系統(tǒng)管理模版的設立對于企業(yè)的資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理和實時反映提供了有效的方法和工具。

  (二)X總賬管理

  總賬管理是企業(yè)會計核算與會計管理的核心內容,是確保企業(yè)會計信息的科學性和標準化的關鍵?傎~管理適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位,可以完成從建立賬簿資料、憑證處理、標準賬表到月末處理和輔助管理等會計核算和會計管理的各項工作。本章我們系統(tǒng)地學習論總賬管理的主要功能、系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理的內容和操作方法。通過X財務軟件總賬管理的學習,我們了解了總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關系、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法和各種賬表資料的作用和查詢方法,掌握了總賬管理中系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理的內容、工作原理和應用方法。

 。ㄈ報表管理

  會計報表管理系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的一個獨立的子系統(tǒng),它為企業(yè)內部各個管理部門及外部相關部門提供綜合放映企業(yè)一定期間財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量的會計信息。XUFO報表系統(tǒng)是報表處理的工具,利用UFO報表系統(tǒng)既可以編制對外報表,又可以編制各種內部報表。它的主要任務是設計報表的格式和編制公式,從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務系統(tǒng)中取得有關會計信息自動編制各種會計報表,對報表進行審核、匯總、生成各種分析圖,并按預定格式輸出各種會計報表。我們系統(tǒng)學習論自定義報表和使用報表模版生成報表的方法。通過本章的學習,我們掌握了使用報表模版生成報表數據的方法,自定義報表時,報表格式設置、公式設置的方法以及報表數據的計算方法,了解到修改報表公式的方法,設置關鍵字的方法。UFO報表系統(tǒng)是真正的三維立體表,提供了豐富的實用功能,完全實現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。UFO報表的主要功能有提供各行業(yè)報表模板、文件管理功能、格式管理功能、數據處理功能、圖表功能、打印功能、二次開發(fā)功能,提供個行業(yè)報表模版(包括現(xiàn)金流量表)。

 。ㄋ模財務軟件薪資管理薪資管理軟件(系統(tǒng))是在組織發(fā)展戰(zhàn)略指導下,對員工薪酬支付原則、薪酬策略、薪酬水平、薪酬結構、薪酬構成進行確定、分配和調整的動態(tài)化電子動態(tài)管理。主要包括查看工資單、工資管理、計時工資管理、計件工資管理、工資審核、工資發(fā)布、工資發(fā)放、工資報表、工資設置、權限分配十大模塊。支持多種自定義項目,滿足不同企業(yè)的管理需求。本章我們系統(tǒng)學習了薪資管理系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務處理、期末業(yè)務處理、統(tǒng)計分析的工作程序和實際操作方法。我了解到薪資管理子系統(tǒng)的數據流程、主要數據文件和基本編輯的作用與特點,掌握了工資賬套的建立,工資類別、人員類別、工資項目的設置方法,工資數據編輯及計算匯總,個人所得稅的計算、扣繳及薪資分配轉賬憑證生成的方法。

 。ㄎ澹財務軟件固定資產管理

  本系統(tǒng)主要功能體現(xiàn)在以下幾個方面:固定資產系統(tǒng)初始設置,運行固定資產系統(tǒng)并打開該賬套后,要進行必要的系統(tǒng)初始設置工作。固定資產卡片管理,固定資產管理在企業(yè)中分為兩部分:一是固定資產卡片臺賬管理,二是固定資產的會計處理。固定資產折舊管理,自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表,按分配表自動制作記賬憑證,并傳遞到總賬系統(tǒng),同時在本系統(tǒng)中可修改、刪除和查詢此憑證。固定資產月末對賬、結賬,月末,按照系統(tǒng)初始設置的賬務系統(tǒng)接口,自動與賬務系統(tǒng)進行對賬,并根據對賬結果和初始設置決定是否結賬。固定資產賬、表查詢,通過“我的賬表”對系統(tǒng)所能提供的全部賬表進行管理,資產管理部門可以隨時查詢分析表、系統(tǒng)表、賬簿和折舊表,提供資產管理效率。

  另外,系統(tǒng)還能提供固定資產的多種自定義功能,可以自定義折舊方法、匯總分期周期、卡片項目等。為適應行政事業(yè)單位固定資產管理的需要,提供整套賬不計提折舊的功能。

  三、實習收獲與體會

  轉瞬間,短暫的實習生活就這樣匆匆結束了,我非常的不舍。首先我了解和掌握了X軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、X報表管理、工資管理以及固定資產管理等方面的應用,掌握了企業(yè)財務業(yè)務處理流程,財務軟件的主要功能及其使用方法,同時能過運用財務軟件對企業(yè)的業(yè)務進行會計處理。其次,通過上機操作,我將平時所學的理論知識與實際操作相結合,進一步鞏固了已學的理論知識并加以綜合提高,提供了分析和解決問題的能力。我也在實習中發(fā)現(xiàn)了自己存在的不足,比如自己不夠細心,經?村e數字,導致核算結果錯誤。同時,我在實習中發(fā)現(xiàn)了許多不懂的問題,在老師和同學們的幫助下,都一一得到了解決。我也深刻認識到要作為一名合格的會計人員,最起碼要細致嚴謹,正如那句話所說的“細節(jié)決定成敗”,成功的關鍵在于細節(jié)。我認識到作為新世紀的會計人員,不僅要求手工記賬,還要求掌握會計電算化。這次實習我學到很多東西,在未來的工作中我會把所學習的理論知識與實際操作相結合,為實現(xiàn)我的理想—成為一名優(yōu)秀的會計而努力!

  財務管理實訓心得體會 篇2

  在這次實習過程中,我們是財務二班的第一組,我們這個模擬企業(yè)命名為俏江北集團,內部分工如下,CEO小李,CFO小張,COO小郭,生產以及采購總監(jiān)小張,人力資源總監(jiān)小周,發(fā)展加盟部總監(jiān)老李。我作為組長,在團隊中處在CEO的角色。大家雖然分工不同,但是決心一樣,一心為把我們的企業(yè)建立成為能使企業(yè)效益最大化、股東權益最大化、經濟利潤最大化的經營團體而奮斗。無論結果怎樣,這次實習能與這樣的團隊在一起奮斗讓我切實感受到了團隊精神的重要性,沒有英雄的個人,只有英雄的團隊。如果再有一次這樣的機會,我依然毫不猶豫的選擇我們的團隊,我相信我們團隊一定是最優(yōu)秀的。大家剛剛開始這個實習,就好比是玩一個游戲。對于游戲的規(guī)則,和游戲的運行情況都不是十分的清楚。在看完市場預測的報告之后,覺得中式快餐項目在本地市場上前景不錯,便開始籌劃項目的前期工作。在店面選址、裝潢費用、廣告費用等方面,經過CEO和財務總監(jiān)的精心計算,配合間諜工作,加上實地考察,我們初步擬定了計劃書。

  在長春本地,中式快餐確實是不錯的餐飲項目,我們的企業(yè)經營的還算是順風順水,還算是令人滿意,值得欣慰的是,無論我們組的經營狀況怎樣,我們的團隊都是緊密圍繞在以CEO為核心的企業(yè)決策團隊周圍,積極現(xiàn)謀現(xiàn)策,力圖盡可能的開源節(jié)流,實現(xiàn)企業(yè)權益的最大化。

  在我們經營的過程中遇到了不少問題,比如市場的開辟,產品的定價與優(yōu)惠等等,遇到問題我們便一起想辦法,大家團結一心,把這個抽象的企業(yè)搞的有聲有色。以下是我遇到的問題的解決方案:

 。1)進軍本地市場的時候,一定要搶先占有市場占有率

  通過這次實習,我認識到了市場占有率的作用,作為初來乍到的新企業(yè),想在一個城市里面經營下去,就一定要把自己宣傳出去。現(xiàn)在社會是信息時代,酒香也怕巷子深,把自己的廣告、品牌打出去,讓大家知道了你,才有今后的生意可做,企業(yè)才能立足。

 。2)在經營過程中,要有長遠的目光,揚長避短,對產品進行合理的市場定位

  在剛開始的經營過程中,由于決策過于冒進,我做出了第二年就有加盟者的決策,這就已經為以后的失敗埋下了伏筆,自此,我明白了,企業(yè)經營決策是環(huán)環(huán)相扣的,任何一環(huán)吊鏈,都會直接影響到企業(yè)以后的生存。第二年的時候,企業(yè)雖然發(fā)展勢頭很好,但還沒有將投資全部收回,這時,應等到第三年再開始發(fā)展加盟者。這樣既不會給企業(yè)資金鏈過大的壓力,又可以讓持觀望態(tài)度的投資者們堅定加盟的信心。

 。3)企業(yè)一定要做到資金合理配置、收支積極平衡,保證企業(yè)有合適的現(xiàn)金流。在第三年的經營過程中,我們在發(fā)展加盟者的時候采用中長期借款,給企業(yè)以后的經營增加了負擔,雖然沒有導致了企業(yè)因現(xiàn)金周轉困難而陷入癱瘓,但還是給經營者造成了一定的心理壓力。

 。4)對企業(yè)自身有合理的認識,對市場大環(huán)境和競爭者都要有合理的認識。

  當第一年我們在本地市場順利經營、收回部分投資的時候,我不應該盲目的制定尋找加盟者的計劃,幸虧有CFO、COO的極力勸阻,這樣可以避免企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題,導致經營出現(xiàn)困難。

 。5)做好對手商業(yè)情報收集工作,做到知己知彼。

  在經營過程中,我們多方走訪,實地調研,長春多家中式快餐館的價位,幾乎爛熟于心。這讓我們在競爭中不會顯得那么被動,在現(xiàn)代企業(yè)經營過程中,一定要做好情報和公關工作。

  通過這個實習,我們懂得了好多書本上沒有的知識。在實習過程中,大家都很用心,仿佛真的是在參加一場火藥味十足的商戰(zhàn),切實的感受了一下市場競爭的精彩和殘酷,體驗承擔經營與責任。不能憑一時沖動輕率地作出決定,要考慮到企業(yè)的收益及可利用的資源,權衡利弊,統(tǒng)籌安排。

  還要綜合分析對手的狀況,在市場博弈中立于不敗之地,正所謂“知己知彼,百戰(zhàn)不殆”。在制定生產和采購前,要計算自己的投入和產出,生產上要注意“以銷定產、以產定購”的管理思想,基本維持在零庫存或較低庫存,這樣可以減輕因占用資金帶來的財務負擔。根據銷售定單安排生產計劃與采購計劃,合理的安排采購和生產。切忌沒有明確的目標,對今后的企業(yè)發(fā)展方向需要做仔細打算,不盲目自信,也不過分保守。如果盲目自信,大量貸款,無計劃地擴大產能、開拓市場則可能導致資金流中斷,瀕臨破產。但是太保守也是不行的,保守的后果很可能是永遠處于中。流要想勝出,唯一的辦法就是穩(wěn)中求勝。

  此外,我覺得這次實習中,尤其重要的是團隊協(xié)作,是成敗的關鍵。要特別注意以下幾個方面:

  1.團隊精神的體現(xiàn)。通過這次實訓我由衷地體會到團隊協(xié)作精神的重要性。企業(yè)好比一艘大船,CEO是舵手,CFO保駕護航,市場總監(jiān)沖鋒陷陣……在這里,每一個角色要各司其職,否則大船將經不起風浪的沖擊。

  2.個性能力的滲透。個人的個性能力的不同滲透到企業(yè)運營管理的過程中,在市場的殘酷與企業(yè)失敗風險及責任面前:是輕言放棄還是堅持到底就是勝利?這不僅僅是一個企業(yè)可能面臨的問題,更是在人生中不斷需要抉擇的問題。

  3.哲學思維的應用。哲學是各門學科的基礎,這在本次財務實訓,尤其是CEO的思維理念中得到充分的體現(xiàn)。比如“全局觀念”、“穩(wěn)扎穩(wěn)打”、“出奇制勝”等哲學與軍事理念的運用,即在市場大環(huán)境不明朗的條件下,不去從事風險與投入太大的行業(yè)和項目,同時做好各種準備,一旦其它企業(yè)已經證明某種產品利潤可觀,要迅速進入該市場。

  4.通過了此次實訓,引發(fā)了我對職業(yè)定位的思考。在實際的工作中,并不是“愛一行,干一行”,更多的需要大家“干一行,愛一行”,否則,由于個人的喜好而影響工作的完成,這很可能會影響到一個企業(yè)的生死存亡。另外,作為一名合格的企業(yè)管理者,我們在企業(yè)的發(fā)展面臨挫折時,更要保持清醒的頭腦和鍛煉果斷判斷決策的能力。

  這次的實習,我們認為做好財務剛做是重中之重,企業(yè)財務管理作為企業(yè)管理的一個重要領域,其面臨的內外環(huán)境日新月異,怎樣才能盡可能實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)財務管理的目標?這是一個需要財務主管持續(xù)思考的課題。要有效實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)財務管理目標應遵循五大理念:目標導向和聚焦管理的理念、與時俱進持續(xù)創(chuàng)新思維的理念、以人為本的理念、創(chuàng)造價值的理念、思辯而不盲從理論的理念。在現(xiàn)代企業(yè)中,股東、經營者和債權人之間構成了企業(yè)最重要的財務關系,企業(yè)財務管理職能的實現(xiàn)得由人去完成,所以說,在現(xiàn)代企業(yè)財務管理中堅持以人為本的理念非常重要。堅持以人為本的理念關鍵要客觀地把握資本市場中人的行為規(guī)律,有以下三方面:

  第一,自利行為的規(guī)律:指人們在進行決策時按照自己的財務利益行事,在其他條件相同的條件下人們會選擇對自己經濟利益最大的行動。

  第二,雙方交易的.規(guī)律:指每一項交易都至少存在兩方,在一方根據自己的經濟利益決策時,另一方也會按照自己的經濟利益行動,并且對方和你一樣聰明、勤奮和富有創(chuàng)造力,因此你在決策時要正確預見對方的反應。

  第三,信號傳遞的規(guī)律:指行動可以傳遞信息,并且比個人的聲明更有說明力。它是自利行為規(guī)律的延伸,要求做財務決策時不僅要考慮行動方案本身,還要考慮該項行動可能給人們傳達的信息。

  企業(yè)財務管理要實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的目標首先要考慮資本增值的問題。創(chuàng)造價值的理念是對增加企業(yè)財富基本規(guī)律的認識,有以下四個方面:

  第一,有價值的創(chuàng)意規(guī)律:指新創(chuàng)意能獲得額外報酬。有價值的創(chuàng)意規(guī)律主要應用于直接投資項目,此外還可應用于經營和銷售活動。

  第二,比較優(yōu)勢規(guī)律:指專長能創(chuàng)造價值。比較優(yōu)勢規(guī)律要求企業(yè)把主要精力放在自己的比較優(yōu)勢上,而不是日常的運行上。在財務管理中要做到人盡其才、物盡其用和優(yōu)勢互補。

  第三,期權原則:是指在財務估價時要考慮期權的價值。廣義的期權不限于財務合約,任何不附帶義務的權利都屬于期權。有時一項資產附帶的期權比該資產本身更有價值。

  第四,凈增效益規(guī)律:指財務決策建立在凈增效益的基礎上,一項決策的價值取決于它和替代方案相比所增加的凈收益。

  財務管理目標是財務管理工作的總方向,現(xiàn)代企業(yè)財務管理面臨的環(huán)境日日在變,時時也在變,財務管理的環(huán)境主要包括法律環(huán)境、金融市場環(huán)境和經濟環(huán)境。財務主管隨時都面對大量的靜態(tài)和動態(tài)信息,要敏銳地抓住與自身企業(yè)財務管理相關的信息,履行好企業(yè)財務管理決策、計劃和控制的職能,只有堅持目標導向的管理理念才能確保“做正確的事”,在“股東財富(即企業(yè)價值)最大化”目標的引導下,制定每個時期的具體目標。影響財務管理目標實現(xiàn)的因素有企業(yè)外部的法律環(huán)境、金融環(huán)境、經濟環(huán)境和企業(yè)內部的投資報酬率和風險,現(xiàn)代企業(yè)日常的財務管理就是要通過確定高效的投資項目、資本結構和科學合理的股利政策,盡可能提高投資、經營報酬率和控制、降低風險。

  當然這只是次模擬實訓,但是人生是沒有預演的。雖然實習已經結束,但生活仍將繼續(xù)。我相信通過這次的實習,不僅使我將理論與實踐相結合,對所學的專業(yè)知識有了進一步的認識,更重要的是它為盲目自大的我敲響了警鐘,讓我在暫時的歌舞升平中產生了強烈的危機感。在未來的工作中,我會更加嚴格的要求自己,嚴于律己,寬于待人,認真細致地完成自己的工作,把握住自己的人生。

  財務管理實訓心得體會 篇3

  每個人都有自己的一套學習方法,能夠說各不相同,適用的就是好的,校園里面學的都是理論知識,如果不是想得到多么優(yōu)秀的成績,死記硬背就足以應對考試,從事財務工作就不是應對期末考試,而是天天考試,有些知識務必了然于心,吐口而出。所以,學習是一個連續(xù)性的進程,需要久長累月的堅持。然而學習又是一個技術性的東西,能夠有技能在里面。

  財務管理是一門技術性的學科,主要針對的就是企業(yè)全部與財務運作和管理的方法,以及財務指標的運算和評判。

  在財務管理的全部體系當中,穿插了一個十分重要的理念:那就是資金的時間價值。錢是有價值的,百度百科上對其的定義是:資金時間價值是指資金在生產和流透進程中隨著時間推移而產生的增值。它也可被看成是資金的使用本錢。資金不會自動隨時間變化而增值,只有在投資進程中才會有收益,所以這個時間價值一樣用無風險的投資收益率來代替,由于理性個體不會將資金閑置不用。它隨時間的變化而變化,是時間的函數,隨時間的推移而產生價值的變化,變化的`那部分價值就是原有的資金時間價值。只有和勞動結合才有好處,不同于通貨膨脹。

  在最近的學習中,我感覺到會計的學習,第一要在心中建立一種會計體系的框架,在這個框架的范疇內,我們先針對每一個知識點的學習,然后再將各個知識點串連起來,構成全部會計系統(tǒng)的知識。財務管理也是一樣,我們第一就要在心中建立起財務管理的理念,有了這樣的理念,我們再來學習各個知識點,就容易多了。

  籌資管理——資金運營——投資管理——資金分配——事跡評 學到之后會發(fā)覺,其實,財務管理的這條線,是牢牢結合著會計的全部流程的,也能夠說,是環(huán)繞著會計的核算流程來的。我們就是要環(huán)繞著這條線,將各種環(huán)節(jié)展開學習,重點學習這條線上的五個環(huán)節(jié)。

  自己其實還處于一個比較迷茫的階段,如果沒有很好的數字感覺,我真的感覺永久也達不到財務高手的境域的。感覺這個東西不明白能夠不能夠培養(yǎng),但是學習久了,血液里多少也會流淌著數字吧。

  財務管理實訓心得體會 篇4

  每個人都有自己的一套學習方法,可以說各不相同,適用的就是好的,學校里面學的都是理論知識,如果不是想得到多么優(yōu)秀的成績,死記硬背就足以應付考試,從事財務工作就不是應付期末考試,而是天天考試,有些知識必須了然于心,吐口而出。所以,學習是一個持續(xù)性的過程,需要長久累月的堅持。然而學習又是一個技術性的東西,可以有技巧在里面。

  財務管理是一門技術性的學科,主要針對的就是企業(yè)整個與財務運作和管理的方法,以及財務指標的計算和評價。

  在財務管理的整個體系當中,穿插了一個非常重要的理念:那就是資金的時間價值。錢是有價值的,百度百科上對其的定義是:資金時間價值是指資金在生產和流通過程中隨著時間推移而產生的增值。它也可被看成是資金的使用成本。資金不會自動隨時間變化而增值,只有在投資過程中才會有收益,所以這個時間價值一般用無風險的投資收益率來代替,因為理性個體不會將資金閑置不用。它隨時間的變化而變化,是時間的函數,隨時間的推移而發(fā)生價值的變化,變化的那部分價值就是原有的資金時間價值。只有和勞動結合才有意義,不同于通貨膨脹。

  在最近的學習中,我感覺到會計的學習,首先要在心中建立一種會計體系的框架,在這個框架的范圍內,我們先針對每一個知識點的學習,然后再將各個知識點串聯(lián)起來,形成整個會計系統(tǒng)的知識。財務管理也是一樣,我們首先就要在心中建立起財務管理的理念,有了這樣的理念,我們再來學習各個知識點,就容易多了。

  籌資管理——資金運營——投資管理——資金分配——業(yè)績評。

  學到后來會發(fā)現(xiàn),其實,財務管理的'這條線,是緊緊結合著會計的整個流程的,也可以說,是圍繞著會計的核算流程來的。我們就是要圍繞著這條線,將各種環(huán)節(jié)展開學習,重點學習這條線上的五個環(huán)節(jié)。

  自己其實還處于一個比較迷茫的階段,如果沒有很好的數字感覺,我真的感覺永遠也達不到財務高手的境界的。感覺這個東西不知道可以不可以培養(yǎng),不過學習久了,血液里多少也會流淌著數字吧。

  用腦學習財務管理用心體會它。

  這次兩個月的學習里總共安排了三門財務類課程,包含了《非財務人員財務培訓》、《財務管理》、《會計學基礎》,同時公司總會計師陽總也給我們進行了一場通俗易懂的財務與會計內訓,說實話,其實到現(xiàn)在為止,在財務管理這門專業(yè)里還沒有心得,但是,我覺得自己起碼對財務管理有了一定的認識,知道了財務管理的核心就是“找錢(籌資)、用錢(資金運營和項目投資、投資管理)、分錢(收益分配)”。

  而想了解一家企業(yè)的經營現(xiàn)狀,最主要就是通過三張報表(即資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表)進行分析,其中資產負債表是企業(yè)的“照片”,反映企業(yè)的“現(xiàn)在時”,即企業(yè)現(xiàn)在的健康狀況如何;利潤表是企業(yè)的“錄像”,反映企業(yè)的“過去時”,即企業(yè)過去“怎么樣”;現(xiàn)金流量表是企業(yè)的“x光”,透視企業(yè)的“將來時”,即企業(yè)將來會“怎么樣”。

  還有就是企業(yè)為什么要借貸,即所謂的借雞生蛋,以前總感覺企業(yè)債務多是一種不好的狀況,而這次通過幾位專家的精彩講解,真是令我打開了眼界,債務的作用不僅僅可以提高投資收益率,還可以節(jié)約企業(yè)所得稅,在企業(yè)發(fā)展壯大的過程中還能保證老股東權益。

  在財務管理培訓初期出現(xiàn)了一個小插曲“當時,楊斌老師問我們:誰在做財務管理?全班只有朱波舉手”,就是搞生產、技改、基層管理的都認為自己與財務管理沒有關系,財務管理就是財務部和領導的事這種錯誤的認識。

  就拿我本職工作安全管理來說,企業(yè)的安全設施、安全措施、勞動保護、職業(yè)衛(wèi)生乃至企業(yè)的安全制度每一樣都與財務管理緊密關聯(lián),上完課后我就在想如何才能讓公司目前有限的安全管理人員、資源發(fā)揮最大的作用,是不是應該對我們以前制定的一些制度進行再次評價、修改或優(yōu)化。

  因為公司西昌人員調離加之公司主輔分離改革造成崗位職工、管理人員相對以前要少了很多,安全專兼職管理人員隊伍也相應進行了精簡,如何才能在保證遵守國家安全法律法規(guī)、保證企業(yè)遠離重大安全風險、保證企業(yè)職工身體健康安全的前提下做到安全管理成本最小化。

  誠然,安全管理是保證企業(yè)生產經營穩(wěn)定長期發(fā)展的基礎,它更多的是人力、物力和財力的投入,但是作為一個企業(yè)的安全管理策劃實施部門,不僅僅要追求安全的結果,還應將企業(yè)財務管理、成本管理的理念穿插于安全管理體系的各個環(huán)節(jié)和流程,不盲目的進行物防、技防上的投資,不制定繁瑣、無用的制度,不浪費人力、物力于無效的管理環(huán)節(jié)。

  財務管理實訓心得體會 篇5

  財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺。這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程,讓我受益頗多。我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔任的是資金經理的角色,主要負責現(xiàn)金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理。由于我們公司第一季度經營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長。所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得。

  現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業(yè)價值判斷的重要指標,是企業(yè)持續(xù)經營的基本保障,也是企業(yè)擴大再生產的資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強弱的決定因素。對于企業(yè)來說,若在購買生產線之前未對預計當期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂。如果通過緊急貸款補足負的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,這樣的話,企業(yè)容易走入到一個財務困境中。所以,科學地分析和利用現(xiàn)金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一。

 。ㄒ唬┑谝患径扔捎诠境闪倓偝闪,需要購買原材料,生產設備等基礎設施以及雇傭工人和產房租賃,從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出。但是,公司向銀行貸款,填補了資金缺失,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了509800元,F(xiàn)金流量表具體情況如下:(1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金304200元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的.其他與經營活動有關的現(xiàn)金338700元(2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000元(3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金25000,借款收到的現(xiàn)金500000元。

 。ǘ┑诙径乳_始公司各項活動都陸續(xù)開始了運營,所以,經營活動產生了較多的現(xiàn)金流出,其中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金678600;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金434740元;支付各項稅費177239.5元。但是,由于上一季度有效地經營,特別是購買的低端生產線市場反應好,本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金438750元,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了196670.5元。

  (三)第三季度由于決策失誤,當期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數量的獲取和產量的不對稱,加上引進了新的一條低端生產線,公司出現(xiàn)了緊急貸款。(1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金795600元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金180000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金717760.81元;支付各項稅費403600元(2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000(3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金1493662.59元;分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金225532.52元,償還債務支付的現(xiàn)金500000元。本季度籌資公司產生的現(xiàn)金流量凈額為7681300.07元。企業(yè)面臨償債壓力和財務風險增大。

  (四)第五季度面對前一季度突然出現(xiàn)的緊急貸款,我們整個團隊開始反思尋找原因,找到后總結了教訓,重視經營縮減開支,使經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額減低到了214608元,向銀行貸款了15000000,大體上經營狀況和資金壓力有所緩解。

  (五)第六季度為了更大程度的實現(xiàn)公司的效益,我們進行了擴大再生產,購買了高端生產線,因而公司經營支出以及投資支出增加了。同時,本季度償還了以前季度欠下的債務。(1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金866800元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金1658522.56元。(2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金350000元(3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:償還債務支付的現(xiàn)金883662.59元。

  總的來說,我們公司的現(xiàn)金流情況還是需要進一步完善,對企業(yè)資金的事前規(guī)劃和預測還需要加強,以避免因資金斷裂而出現(xiàn)的緊急貸款。同時,需要采取措施提高資金運用能力,降低償債風險和財務壓力。另外,這次實訓中我們身臨其境,切實感受了市場的競爭和殘酷,體會了既不能盲目貸款,更不能盲目擴大產能,明白了只有綜合考慮企業(yè)的經營狀況,權衡利弊,統(tǒng)籌安排,合理運用資金的,才能保持企業(yè)的長遠發(fā)展。

  財務管理實訓心得體會 篇6

  兩天的財務治理培訓已經完畢了,雖然時間不長,但兩天下來我們的收獲卻是比當時想像的要多的多,以前也學過財務方面的學問,但自己對于財務的理解還僅限于會計做帳上,通過這次的培訓,對于財務有新的感悟,有了更深刻的理解。

  培訓雖然完畢了,相應的學問也學到了,但我們對于財務的理解卻遠遠還沒有完畢。培訓使得我們懂得一個優(yōu)秀的預算的重要性,一個優(yōu)秀的預算將在企業(yè)的運營過程中起到特別重要的作用,好的預算將使得企業(yè)的運轉完全把握在決策者手中。

  對財務的理解使得我們可以更好的把握好本錢掌握,教師的話“本錢掌握是無止盡的”這句話讓我們記憶深刻,剛開頭大家都覺得本錢到了肯定的時候就變成死數了,再也無法降下來了,上完課以后,聽完講師的講解后,我們對于本錢掌握有了更加清楚的熟悉當產品質量、技術、效勞、資金都在同一水平后,最重要的是什么樣的企業(yè)更加注意細節(jié),從每一個細節(jié)來落實本錢掌握,這樣的企業(yè)必將更具有競爭力,F(xiàn)在比擬流行的說法細節(jié)打算成敗也就是這個道理。

  從我們公司的實際狀況來看,公司的某些本錢似乎是在不斷的下降中,但在整個行業(yè)里來看,不光是我們在下降,別的公司也在下降,比方說戶均的工程本錢,設備本錢,這些本錢是全行業(yè)都在降,而且在工程本錢下降的過程中也并不是說降的越多越好,要著眼于后期的實現(xiàn)運營狀況來降低本錢,公司的整體本錢掌握相對于往年來應當說是比擬不錯的。

  但在某些方面,仍舊有可以改良的地方,比方從年初到現(xiàn)在的備用電源插線板中,有為數不少的一批品牌為公牛的五孔插線板用在了只有一個設備交換機設備的機柜里,而這類插線板質量好但價格也高,五孔在只有一個設備的機柜內只能用上一個其他的都被鋪張了,在選購此類設備的過程中,不能一全而概,應當依據實際狀況有所區(qū)分,比方說在機房內由于用電的設備比擬多,要用質量的多孔的插線板,在同時有光收發(fā)器和交換機的機柜內用三孔或是四孔的插先板,在只有一個交換機設備的機柜內則用一般的兩孔或是三孔的插線板就可以了。

  很明顯多孔的比少孔的電源插線板的價格是要貴的,而在實際過程中小區(qū)全部機柜內都用同一種插線板,這樣做明顯比依據需要來采納要花更多的本錢,這就需要在工程設計和預算中提前想到,然后在依據不憐憫況分層次選購。

  以上僅是一個例子,在整個公司的全部運營環(huán)節(jié)中,還有不少可以細挖本錢掌握的地方。這需要全部的員工在工作中更加留心我們的每一個工作環(huán)節(jié),群策群力來深挖本錢掌握。

  同時通過這次培訓使得我們可以清晰的通過財務報表來分析出什么樣的企業(yè)是真正掙錢的,又有那些看起來很風光的企業(yè)其實是很危急的。深入細致的財務分析使得決策者能更好把握企業(yè)的運行軌跡,能更加清楚的看到企業(yè)的運行環(huán)境。

  公司的銷售回報率高不高,資產周轉率是否正常,報資回報率是否達標,這些其實不僅僅是領導層要考濾的問題,從股東、客戶與我和價值鏈接圖表中可以看的出員工和企業(yè)和股東和客戶是一個環(huán)環(huán)相扣的過程,任何一個環(huán)節(jié)出了問題,都將會對這個企業(yè)產生不良的影響,企業(yè)發(fā)生問題的同時員式的利益也將會相應受到影響。

  從公司的現(xiàn)狀來分析,經過一段時間的高速進展后,在近期面對幾大運營商的打壓下,公司始終在堅持自己的步伐一步步向前邁進,雖然人員的氣概和工作激情方面和以前相比有所下降,但這與整個市場的劇烈競爭是分不開的。

  公司現(xiàn)在存在的問題可能是現(xiàn)金流跟不上,在進展擴張的同時要保證現(xiàn)有用戶的正常運轉,沒有一個較好的資金支持對于寬帶行業(yè)將是一個可怕的'跡像。但由于今年國家財政政策的緊縮導向,很多企業(yè)不行避開的遇到了資金瓶頸,在內部嚴格掌握本錢的同時,尋求積極的融資方式是必需要做的。

  對于我們公司而言,除了集團支持、外部貸款、內部融資等方式外,更應當往上市融資的方向上進展,深圳中小企業(yè)板開市以后,眾多的中小企業(yè)得以上市融資借此進一步進展壯大,中小企業(yè)相對于主板市場而言。

  除了各方面的條件比主板上市要低以外,更適宜像我們這樣規(guī)模較小但前景較好的成長性企業(yè),上市中小企業(yè)板的一些根本條件如:公司應領先改制設立或依法變更為股份有限公司,開業(yè)時間是否在二年以上,是否符合治理層穩(wěn)定的要求,即法定代表人、董事、高級治理人員,核心技術人員以及控股股東,在提動身行申請前二年內是否曾發(fā)生重大變化。是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經營的要求,是否進展過資產剝離(非經營性資產除外),是否以經審計的凈資產額作為折股依據等一些根本條件。

  我們公司應當說符合了大局部的根本條件,但是最重要的是要有一個有實力的有話語權的證券公司能為我們公司作前期輔導,在這個方面,集團下面的方正證券或許可以幫的上忙,假如公司能夠在不久的將來上市中小企業(yè)板不僅解決了融資的問題,對于品牌及整個公司的運營都將起到重要的積極的作用,哪個寬帶企業(yè)能第一個上市場融資哪個企業(yè)必將更有盼望成為將來寬帶行業(yè)的。

  財務管理實訓心得體會 篇7

  時光匆匆,我們進入大學已經有兩年了。但我們真正學習關于財務管理的理論知識是在大二的下學期。在之前的所有時間里,我們學習了一系列課程,比如《基礎會計》、《中級從財務會計》、《經濟法》、《統(tǒng)計學》、《本錢會計》等。這些課程的學習為我們以后更好學習財務管理的知識起了很好的鋪墊作用。通過這兩年的專業(yè)知識的'學習,我對會計與財務管理是什么樣的專業(yè)有了一定的了解,而且也更加清楚兩者的區(qū)分。一、對會計認識

  通過對會計知識的學習,我認識到會計是一種經濟管理活動,是經濟管理的重要組成部分,是人們管理生產進程的客觀需要。會計是隨著社會生產的發(fā)展和經濟管理的要求而產生和發(fā)展。隨著經濟的發(fā)展,會計不僅僅局限于對經濟活動予以記錄和運算,還要通過猜測、決策、控制、考核和分析等來謀求經濟效益。特別是運算機等現(xiàn)代科學技術在會計中的廣泛應運,會計在經濟管理方面的作用也日益顯著。

  財務管理實訓心得體會 篇8

  為期一周的財務管理實訓結束了,這一周的實訓讓我深深感到理論和實踐的巨大差異。原本自認為財務管理這門課學得不錯,但當模擬到真實工作環(huán)境中時,卻感到力不從心。大量的數據,業(yè)務以及分析是我完全沒有預料到的。盡管有些可以運用所學的理論學問解決,但是在很多時候并沒有想象的那么簡潔和順當。整個實訓包括以下幾個部分:

  1、財務分析報告:在財務分析報告中,又包括三方面內容:水平分析、垂直分析和財務效率指標分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數據進行分析,進行橫向數據對比,通過差異額及差異率對企業(yè)經營的改變作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數據進行分析,通過縱向的相對指標看出各項目對總資產的影響,再通過差額比較出兩年數據間的不同而得到企業(yè)經營狀況的差異及趨勢。財務效率指標,通過對企業(yè)兩年的償債實力分析、營運實力分析、盈利實力分析和增長實力分析得到企業(yè)在各個方面的實力,盡管這些指標存在肯定的誤區(qū),但也能從肯定程度上了解到企業(yè)的許多實際狀況。

  2、預算報表:預算報表是全面預算管理的一部分內容,依據閱歷數據(銷售量、單價),先計算出銷售總額得出了預料的'首先安排;再憑借著以銷定產的思路,拋出庫存量,計算得到生產量及須要選購 的量,而得到費用支出安排表;然后再依次算出預料干脆人工、預料制造費用、預料銷售及管理費用,從而可填列現(xiàn)金預算表。通過上述工作,我們就可以計算得到預料的資產負債表和利潤表。

  3、資金籌集管理:依據試驗資料的要求,企業(yè)預料的借款及還款金額和時間,我們可以填制還款安排表:由資金的總需求量減去利潤留用和折舊(非付現(xiàn)成本)剩下的就須要外部融資,正如該公司向銀行舉債。

  4、投資財務可行性分析報告:該報告是假設企業(yè)投資一條新生產線,而在將來五年生產經營而取得收益。同樣我們用以銷定產的思路,先依據銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表,然后在估算出干脆材料、干脆人工、制造費用銷售及管理費用,再得出現(xiàn)金流量估算表,最終依據上述數據就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數、內含酬勞率和投資回收期這些財務指標。再通過這些財務指標的數據來分析得出此投資是否可行。

  在我看來,第一部分必需從全局上精確把握整個趨勢,并且通過一層層細致分析,最終找出導致改變的因素。比如說:公司期末負債比期初增加了14.94%,主要是由于流淌負債的增加,而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進行改善。除此之外我發(fā)覺自己對企業(yè)財務報表分析的基本方法和技巧不嫻熟。像杜邦分析、改進的杜邦分析都不清晰,因此在做的過程中對數字感覺很模糊,沒有十足的把握。其次部分并不難,最重要的是要細心和耐性。雖然做財務管理工作有許多相同的重復工作,但是卻是容不得一點馬虎的,因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務損失。

  通過本次實訓,我們理論聯(lián)系實際,不但熟識了財務管理中所涉及的學問和問題,還讓我們駕馭了如何運用現(xiàn)代計算機協(xié)助工具對遇到的問題進行分析計算,為實際工作打下良好基礎。在取得實效的同時,我也在實訓過程中發(fā)覺了自身的一些不足?偨Y了以下幾點:雖然我們只是參與了短短的一周的實訓,但在這實訓中學到了許多在課堂上根本就學不到的學問,受益匪淺。做財務管理工作,假如僅僅是學書本上的學問是遠遠不夠的,工作的閱歷是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的,它須要敏捷的應用實力,把所學學問應用到實踐當中去?梢哉f沒有實踐的學習是特別狹隘的,也是不利于財務管理工作的。其次,作為一名將來人員要有嚴謹的工作看法。財務管理工作是一門很精準的工作,要求精確的核算每一項指標,牢記每一條稅法,正確運用每一個公式。

  通過本次實訓,我們理論聯(lián)系實際,不但熟識了財務管理中所涉及的學問和問題,還讓我們駕馭了如何運用現(xiàn)代計算機協(xié)助工具對遇到的問題進行分析計算,為實際工作打下良好基礎。在取得實效的同時,我也在實訓過程中發(fā)覺了自身的一些不足?偨Y了以下幾點:雖然我們只是參與了短短的一周的實訓,但在這實訓中學到了許多在課堂上根本就學不到的學問,受益匪淺。做財務管理工作,假如僅僅是學書本上的學問是遠遠不夠的,工作的閱歷是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的,它須要敏捷的應用實力,把所學學問應用到實踐當中去?梢哉f沒有實踐的學習是特別狹隘的,也是不利于財務管理工作的。其次,作為一名將來人員要有嚴謹的工作看法。財務管理工作是一門很精準的工作,要求精確的核算每一項指標,牢記每一條稅法,正確運用每一個公式。再有,要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài),用主動的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。

  最終感謝學校給我們這次實訓的機會。

  財務管理實訓心得體會 篇9

  財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺.這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程,讓我受益頗多.我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔任的是資金經理的角色,主要負責現(xiàn)金流量表的預測和管理.我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理.由于我們公司第一季度經營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長.所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得

  現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業(yè)價值判斷的重要指標,是企業(yè)持續(xù)經營的基本保障,也是企業(yè)擴大再生產的`資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強弱的決定因素.對于企業(yè)來說,若在購買生產線之前未對預計當期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂.如果通過緊急貸款補足負的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,這樣的話,企業(yè)容易走入到一個財務困境中.所以,科學地分析和利用現(xiàn)金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一:

  (一)第一季度由于公司成立剛剛成立,需要購買原材料,生產設備等基礎設施以及雇傭工人和產房租賃,從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出.但是,公司向銀行貸款,填補了資金缺失,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了509800元.現(xiàn)金流量表具體情況如下:

 。1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金304200元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金338700元

  (2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000元

  (3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金25000,借款收到的現(xiàn)金500000元.

  (二)第二季度開始公司各項活動都陸續(xù)開始了運營,所以,經營活動產生了較多的現(xiàn)金流出,其中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金678600;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金434740元;支付各項稅費177239.5元.但是,由于上一季度有效地經營,特別是購買的低端生產線市場反應好,本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金438750元,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了196670.5元.

 。ㄈ┑谌径扔捎跊Q策失誤,當期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數量的獲取和產量的不對稱,加上引進了新的一條低端生產線,公司出現(xiàn)了緊急貸款.

  (1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金795600元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金180000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金717760.81元;支付各項稅費403600元

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金1493662.59元;分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金225532.52元,償還債務支付的現(xiàn)金500000元.本季度籌資公司產生的現(xiàn)金流量凈額為7681300.07元.企業(yè)面臨償債壓力和財務風險增大.

 。ㄋ模┑谖寮径让鎸η耙患径韧蝗怀霈F(xiàn)的緊急貸款,我們整個團隊開始反思尋找原因,找到后總結了教訓,重視經營縮減開支,使經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額減低到了214608元,向銀行貸款了15000000,大體上經營狀況和資金壓力有所緩解.

  (五)第六季度為了更大程度的實現(xiàn)公司的效益,我們進行了擴大再生產,購買了高端生產線,因而公司經營支出以及投資支出增加了.同時,本季度償還了以前季度欠下的債務.

 。1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金866800元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金1658522.56元.

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金350000元

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:償還債務支付的現(xiàn)金883662.59元.

  財務管理實訓心得體會 篇10

  實習是我們每個大學生的必修課程,也是一門十分重要的人生必修課。它使我們在實踐中打開視野、增長見識,為我們以后走向社會打下堅實的基礎,是我們走向崗位的墊腳石。今年我們從20xx年xx月xx日至xx月xx日進行了實習,此次實習的主要任務是學習財務軟件。為期xx周的實習就這樣匆匆的落下帷幕了,光陰似箭,在這短短的實習期間我收獲頗多。以下是我們實習的具體內容:

  一、實習的目的

  隨著信息技術的發(fā)展,計算機在我國的普及,會計手工操作已逐步被計算機取代,推廣應用會計電算化已經成為我國會計工作的必然趨勢。會計電算化實踐是財務會計、財務管理、會計電算化理論課程的實踐教學環(huán)節(jié),是培養(yǎng)我們會計學和財務管理專業(yè)學生掌握和運用計算機進行會計處理能力的重要組成部分。不僅如此,會計電算化還是現(xiàn)代經濟管理活動的一個重要組成部分,是會計發(fā)展的一個歷史性飛躍,是以計算機替代人工記賬、算賬、報賬以及對會計信息進行分析和利用的過程。通過本實踐課程的學習,可以使我們基本掌握實際企業(yè)賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能及其使用方法,能夠運用財務軟件對企業(yè)業(yè)務進行會計處理,為今后從事會計工作打下良好基礎。本次實習的目的在于使學生了解xx總體架構的基礎上,系統(tǒng)學時財務管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的'全部工作過程,掌握總賬管理薪資管理固定資產管理和報表系統(tǒng)的工作原理和過程,并從管理和監(jiān)督的角度了解企業(yè)會計業(yè)務數據處理的流程,掌握利用財務管理軟件查找財務和報賬資料的方法。

  二、實習的主要內容

  本次實習我們所學習的xx教材中的內容有系統(tǒng)管理、總賬管理、UFO報表管理、薪資管理、固定資產管理等,系統(tǒng)地學習了xx軟件。

 。ㄒ唬﹛x系統(tǒng)管理:

  系統(tǒng)管理的主要功能是對xx的各個產品進行統(tǒng)一的操作管理和數據維護。本章我們系統(tǒng)學習了ERP管理軟件中系統(tǒng)管理的工作原理和應用方法,具體包括系統(tǒng)管理中的用戶和角色管理、賬套管理和權限管理。通過本章學習,我們了解了年度賬管理和系統(tǒng)安全管理的方法,掌握了系統(tǒng)管理中設置用戶建立賬套和設置權限的作用和方法。xx由多個子系統(tǒng)組成,各個子系統(tǒng)都是為同一個主題的不同方面服務的各個子系統(tǒng)本身既具有相對獨立的功能,彼此之間又具有緊密的聯(lián)系,所有數據共有一個數據庫,擁有公共的基礎信息,相同的賬套和年度賬,為實現(xiàn)企業(yè)管理提供了基礎條件。在新年度到來時,應設置新年度核算體系,即設置新年度的賬簿并將上年月過渡到本年度。以便開始新的一年的核算。在啟用新賬套前,要事先做好基礎數據的準備工作,這樣可以使初始建賬順利進行。

  xx為各個系統(tǒng)提供了一個公共平臺,用于對整個系統(tǒng)的公共任務進行統(tǒng)一管理,如企業(yè)賬套的建立、修改、刪除和備份,操作員的建立、角色的劃分和權限的分配等,其他任何系統(tǒng)地獨立運行都必須以此為基礎。系統(tǒng)管理模版的設立對于企業(yè)的資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理和實時反映提供了有效的方法和工具。

  (二)xx總賬管理

  總賬管理是企業(yè)會計核算與會計管理的核心內容,是確保企業(yè)會計信息的科學性和標準化的關鍵?傎~管理適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位,可以完成從建立賬簿資料、憑證處理、標準賬表到月末處理和輔助管理等會計核算和會計管理的各項工作。本章我們系統(tǒng)地學習論總賬管理的主要功能、系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理的內容和操作方法。通過xx財務軟件總賬管理的學習,我們了解了總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關系、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法和各種賬表資料的作用和查詢方法,掌握了總賬管理中系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理的內容、工作原理和應用方法。

 。ㄈ﹛x報表管理

  會計報表管理系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的一個獨立的子系統(tǒng),它為企業(yè)內部各個管理部門及外部相關部門提供綜合放映企業(yè)一定期間財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量的會計信息。xxUFO報表系統(tǒng)是報表處理的工具,利用UFO報表系統(tǒng)既可以編制對外報表,又可以編制各種內部報表。它的主要任務是設計報表的格式和編制公式,從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務系統(tǒng)中取得有關會計信息自動編制各種會計報表,對報表進行審核、匯總、生成各種分析圖,并按預定格式輸出各種會計報表。我們系統(tǒng)學習論自定義報表和使用報表模版生成報表的方法。通過本章的學習,我們掌握了使用報表模版生成報表數據的方法,自定義報表時,報表格式設置、公式設置的方法以及報表數據的計算方法,了解到修改報表公式的方法,設置關鍵字的方法。UFO報表系統(tǒng)是真正的三維立體表,提供了豐富的實用功能,完全實現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。UFO報表的主要功能有提供各行業(yè)報表模板、文件管理功能、格式管理功能、數據處理功能、圖表功能、打印功能、二次開發(fā)功能,提供個行業(yè)報表模版(包括現(xiàn)金流量表)。

 。ㄋ模﹛x財務軟件薪資管理薪資管理軟件(系統(tǒng))是在組織發(fā)展戰(zhàn)略指導下,對員工薪酬支付原則、薪酬策略、薪酬水平、薪酬結構、薪酬構成進行確定、分配和調整的動態(tài)化電子動態(tài)管理。主要包括查看工資單、工資管理、計時工資管理、計件工資管理、工資審核、工資發(fā)布、工資發(fā)放、工資報表、工資設置、權限分配十大模塊。支持多種自定義項目,滿足不同企業(yè)的管理需求。本章我們系統(tǒng)學習了薪資管理系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務處理、期末業(yè)務處理、統(tǒng)計分析的工作程序和實際操作方法。我了解到薪資管理子系統(tǒng)的數據流程、主要數據文件和基本編輯的作用與特點,掌握了工資賬套的建立,工資類別、人員類別、工資項目的設置方法,工資數據編輯及計算匯總,個人所得稅的計算、扣繳及薪資分配轉賬憑證生成的方法。

 。ㄎ澹﹛x財務軟件固定資產管理

  本系統(tǒng)主要功能體現(xiàn)在以下幾個方面:固定資產系統(tǒng)初始設置,運行固定資產系統(tǒng)并打開該賬套后,要進行必要的系統(tǒng)初始設置工作。固定資產卡片管理,固定資產管理在企業(yè)中分為兩部分:一是固定資產卡片臺賬管理,二是固定資產的會計處理。固定資產折舊管理,自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表,按分配表自動制作記賬憑證,并傳遞到總賬系統(tǒng),同時在本系統(tǒng)中可修改、刪除和查詢此憑證。固定資產月末對賬、結賬,月末,按照系統(tǒng)初始設置的賬務系統(tǒng)接口,自動與賬務系統(tǒng)進行對賬,并根據對賬結果和初始設置決定是否結賬。固定資產賬、表查詢,通過“我的賬表”對系統(tǒng)所能提供的全部賬表進行管理,資產管理部門可以隨時查詢分析表、系統(tǒng)表、賬簿和折舊表,提供資產管理效率。

  另外,系統(tǒng)還能提供固定資產的多種自定義功能,可以自定義折舊方法、匯總分期周期、卡片項目等。為適應行政事業(yè)單位固定資產管理的需要,提供整套賬不計提折舊的功能。

  三、實習收獲與體會

  轉瞬間,短暫的實習生活就這樣匆匆結束了,我非常的不舍。首先我了解和掌握了xx軟件中的系統(tǒng)管理、總賬管理、xx報表管理、工資管理以及固定資產管理等方面的應用,掌握了企業(yè)財務業(yè)務處理流程,財務軟件的主要功能及其使用方法,同時能過運用財務軟件對企業(yè)的業(yè)務進行會計處理。其次,通過上機操作,我將平時所學的理論知識與實際操作相結合,進一步鞏固了已學的理論知識并加以綜合提高,提供了分析和解決問題的能力。我也在實習中發(fā)現(xiàn)了自己存在的不足,比如自己不夠細心,經?村e數字,導致核算結果錯誤。同時,我在實習中發(fā)現(xiàn)了許多不懂的問題,在老師和同學們的幫助下,都一一得到了解決。我也深刻認識到要作為一名合格的會計人員,最起碼要細致嚴謹,正如那句話所說的“細節(jié)決定成敗”,成功的關鍵在于細節(jié)。我認識到作為新世紀的會計人員,不僅要求手工記賬,還要求掌握會計電算化。這次實習我學到很多東西,在未來的工作中我會把所學習的理論知識與實際操作相結合,為實現(xiàn)我的理想—成為一名優(yōu)秀的會計而努力!

  財務管理實訓心得體會 篇11

  每個人都有自己的一套學習方法,可以說各不相同,適用的就是好的,學校里面學的都是理論知識,如果不是想得到多么優(yōu)秀的成績,死記硬背就足以應付考試,從事財務工作就不是應付期末考試,而是天天考試,有些知識必須了然于心,吐口而出。所以,學習是一個持續(xù)性的過程,需要長久累月的堅持。然而學習又是一個技術性的東西,可以有技巧在里面。

  財務管理是一門技術性的學科,主要針對的就是企業(yè)整個與財務運作和管理的方法,以及財務指標的計算和評價。

  在財務管理的整個體系當中,穿插了一個非常重要的理念:那就是資金的時間價值。錢是有價值的,百度百科上對其的定義是:資金時間價值是指資金在生產和流通過程中隨著時間推移而產生的增值。它也可被看成是資金的使用成本。資金不會自動隨時間變化而增值,只有在投資過程中才會有收益,所以這個時間價值一般用無風險的投資收益率來代替,因為理性個體不會將資金閑置不用。它隨時間的變化而變化,是時間的函數,隨時間的推移而發(fā)生價值的變化,變化的那部分價值就是原有的資金時間價值。只有和勞動結合才有意義,不同于通貨膨脹。

  在最近的學習中,我感覺到會計的學習,首先要在心中建立一種會計體系的框架,在這個框架的范圍內,我們先針對每一個知識點的學習,然后再將各個知識點串聯(lián)起來,形成整個會計系統(tǒng)的知識。財務管理也是一樣,我們首先就要在心中建立起財務管理的理念,有了這樣的'理念,我們再來學習各個知識點,就容易多了。

  籌資管理——資金運營——投資管理——資金分配——業(yè)績評。

  學到后來會發(fā)現(xiàn),其實,財務管理的這條線,是緊緊結合著會計的整個流程的,也可以說,是圍繞著會計的核算流程來的。我們就是要圍繞著這條線,將各種環(huán)節(jié)展開學習,重點學習這條線上的五個環(huán)節(jié)。

  自己其實還處于一個比較迷茫的階段,如果沒有很好的數字感覺,我真的感覺永遠也達不到財務高手的境界的。感覺這個東西不知道可以不可以培養(yǎng),不過學習久了,血液里多少也會流淌著數字吧。

  用腦學習財務管理用心體會它。

  財務管理實訓心得體會篇財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺。這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程,讓我受益頗多。我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔任的是資金經理的角色,主要負責現(xiàn)金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理。由于我們公司第一季度經營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長。所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得。

  現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業(yè)價值判斷的重要指標,是企業(yè)持續(xù)經營的基本保障,也是企業(yè)擴大再生產的資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強弱的決定因素。對于企業(yè)來說,若在購買生產線之前未對預計當期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂。如果通過緊急貸款補足負的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,這樣的話,企業(yè)容易走入到一個財務困境中。所以,科學地分析和利用現(xiàn)金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一。

 。ㄒ唬┑谝患径扔捎诠境闪倓偝闪,需要購買原材料,生產設備等基礎設施以及雇傭工人和產房租賃,從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出。但是,公司向銀行貸款,填補了資金缺失,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了509800元,F(xiàn)金流量表具體情況如下:

 。1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金304200元;

  支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金338700元。

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000元。

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金25000,借款收到的現(xiàn)金500000元。

  (二)第二季度開始公司各項活動都陸續(xù)開始了運營,所以,經營活動產生了較多的現(xiàn)金流出,其中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金678600;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金434740元;支付各項稅費177239。5元。但是,由于上一季度有效地經營,特別是購買的低端生產線市場反應好,本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金438750元,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了196670。5元。

 。ㄈ┑谌径扔捎跊Q策失誤,當期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數量的獲取和產量的不對稱,加上引進了新的一條低端生產線,公司出現(xiàn)了緊急貸款。

  (1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金795600元;

  支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金180000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金717760。81元;支付各項稅費403600元。

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000。

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金1493662。59元;

  分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金225532。52元,償還債務支付的現(xiàn)金500000元。本季度籌資公司產生的現(xiàn)金流量凈額為7681300。07元。企業(yè)面臨償債壓力和財務風險增大。

 。ㄋ模┑谖寮径让鎸η耙患径韧蝗怀霈F(xiàn)的緊急貸款,我們整個團隊開始反思尋找原因,找到后總結了教訓,重視經營縮減開支,使經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額減低到了214608元,向銀行貸款了15000000,大體上經營狀況和資金壓力有所緩解。

  (五)第六季度為了更大程度的實現(xiàn)公司的效益,我們進行了擴大再生產,購買了高端生產線,因而公司經營支出以及投資支出增加了。同時,本季度償還了以前季度欠下的債務。

 。1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金866800元;

  支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金1658522。56元。

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金350000元。

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:償還債務支付的現(xiàn)金883662。59元。

  總的來說,我們公司的現(xiàn)金流情況還是需要進一步完善,對企業(yè)資金的事前規(guī)劃和預測還需要加強,以避免因資金斷裂而出現(xiàn)的緊急貸款。同時,需要采取措施提高資金運用能力,降低償債風險和財務壓力。另外,這次實訓中我們身臨其境,切實感受了市場的競爭和殘酷,體會了既不能盲目貸款,更不能盲目擴大產能,明白了只有綜合考慮企業(yè)的經營狀況,權衡利弊,統(tǒng)籌安排,合理運用資金的,才能保持企業(yè)的長遠發(fā)展。

  財務管理實訓心得體會 篇12

  通過我們對財務管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓練,有效地提高我們的綜合分析潛力。同時通過對本次實訓的學習,能夠對我們所學的專業(yè)知識的掌握程度以及運用潛力進行綜合考察,為我們即將從事的財務管理工作打下堅實的基礎。

  從一開始,拿到實訓材料,看著一道道的題目,不知所措,甚至想過要放棄,到之后自己拿出財務管理的書,一個個知識點的查閱,理解,再運用到具體的題目,到最后完成每個案例的問題,以及完成這篇實訓報告。實訓只是一種形式,但這次實訓培養(yǎng)了我自主學習的潛力,給我上了很好的一課。

  在完成實訓資料的同時,我也在實訓過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。在此總結了以下幾點:

  首先,作為一名未來從業(yè)者就應具備扎實的專業(yè)知識和良好的專業(yè)思維潛力,這是每個工作崗位對員工最基本的要求。

  其次,作為一名未來人員要有嚴謹的工作態(tài)度,財務管理工作是一門很精準的工作,要求準確的核算每一項指標,正確使用每一個公式。我們都明白,理論和實踐是不同的;蛟S你的學業(yè)成績很不錯,但是工作潛力未必很強;

  也可能你是成績馬馬虎虎,但工作潛力很出色。

  我們所學習的理論知識,對什么事情都想象的比較完善,但現(xiàn)實與理論有較大的差距,在實踐中,有許多預料不到的問題,可能在許多時候能夠運用所學的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。理論需要假設,但是現(xiàn)實中這些假設不存在,因此許多問題,沒有實際經驗的我們是解決不了的。

  現(xiàn)代社會是講究速度的,生活節(jié)奏快,工作節(jié)奏更快。企業(yè)當然期望自己的員工是能將理論與實踐相結合的,說白了,既要有經驗又要有高學歷。如何將所學的理論知識較好的運用到實踐中去,怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓是我們大學生活的一個重要部分。這一次的實訓雖然時間短暫,只是在校內自主實訓,但是依然讓我學到了許多知識和經驗,這些都是書本上無法得來的。通過財務管理綜合實訓,使我們能夠更好的了解自己的不足,了解財務管理工作的本質。

  實訓是每一個大學畢業(yè)生務必擁有的一段經歷,它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識;

  實訓又是對每一位大學畢業(yè)生專業(yè)知識的.一種檢驗,它讓我們學到了很多課堂之外的知識,既開闊了視野,又增長了見識,為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎,也是我們走向工作崗位的第一步。

  通過這次的實訓,不僅僅從中發(fā)現(xiàn)了自身的不足,還鞏固了所學的知識,對于我一個即將畢業(yè)的大學生來說,這次實訓能夠說是對大學四年知識的再次溫習,同時也學會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓將會給我以后的道路墊下良好的基石,讓我更好、更快的適應工作。

  財務管理實訓心得體會 篇13

  經過一個星期的時間,斷斷續(xù)續(xù)的將中級財務會計的實習作業(yè)完成了。看似簡單的任務做起來才發(fā)覺,真讓人頭疼不已。

  第一是會計分錄。由于我們小組只有兩個人,我以及室友,所以我們采取對半分的分配方法,我完成1—26題分錄,她完成27—49題分錄。由于上次親手做會計還是在暑假(……),而且這學期學習的會計明顯比上學期要難,所以有很多會計科目都記不太準確,用起來也總是模棱兩可,比如“在途物質”、“材料采購”、“原材料”。還有很多細節(jié)總是忽視,比如在清算固定資產的時候推敲不周全,導致會計分錄做的總是有毛病。然后是填寫會計憑證。我們還是依照本來的分工,誰寫了哪些分錄就做哪些憑證。由于憑證發(fā)的不是很多,所以我們填寫憑證的時候極其謹慎,可是越是謹慎翼翼,越是尋求完善,就越容易出錯。數字都很大,那一串零看得人眼花繚亂,不是數字寫錯了就是借貸方寫錯了,要不然就是把明細科目也寫在了總科目里?傊_答案只有一個,可是毛病的方法卻多種多樣。

  花了很久的時間填完了會計憑證,重頭戲來了。

  由于我很粗心,所以由楚宣偉制作T字形賬戶。她奮斗了一晚上終于做出了一份工整的.賬戶。

  接下來我們兵分兩路,我做總分類賬戶產生額及余額試算安穩(wěn)表和利潤表,她負責資產負債表。

  在做試算安穩(wěn)表的時候,我充分體驗到了粗心導致的嚴重后果。我一邊將T字形賬戶上的科目、余額抄寫到試算安穩(wěn)表上,一邊對照著會計分錄檢查T字形賬戶。發(fā)覺了幾處小毛病,跟楚宣偉討論了一下然后改了過來。我以為就沒問題了,沒想到在合計的時候,怎么也安穩(wěn)不了,那么多的科目一遍一遍的重新運算,可總也不正確。突然,楚宣偉說,T字形賬戶上少抄了幾個科目。確切,那么多科目,很容易遺漏或者重復。要想一次性完全的將T字形賬戶做出來真的很難。然后她補上科目,我再算,又算了N遍(由于很粗心總是算錯),終于安穩(wěn)了。

  把試算安穩(wěn)表抄好剛準備松口氣,突然發(fā)覺,順序不對,我的安穩(wěn)表里科目順序雜亂無章。于是,又去打印了兩張試算安穩(wěn)表,重新填寫。

  最麻煩的寫完了,剩下的利潤表填寫起來感覺好很多。楚宣偉的資產負債表也做完了。中級財務會計實習作業(yè)掛上了完善的句號。

  通過這次實習,我深入的感覺到以后一定要仔細,不會寫不可怕,可怕的是會寫的寫錯了。會計上一個數字錯了都可能引發(fā)一系列的問題,查起來也費時費力,比做的時候還艱巨。

  總之,中級財務會計看起來簡單,準確的做出來真的很難,完善的做出來真的難上加難。

  財務管理實訓心得體會 篇14

  財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺。這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程,讓我受益頗多。我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔任的是資金經理的角色,主要負責現(xiàn)金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理。由于我們公司第一季度經營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長。所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得。

  現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業(yè)價值判斷的重要指標,是企業(yè)持續(xù)經營的基本保障,也是企業(yè)擴大再生產的資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強弱的決定因素。對于企業(yè)來說,若在購買生產線之前未對預計當期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的'斷裂。如果通過緊急貸款補足負的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,這樣的話,企業(yè)容易走入到一個財務困境中。所以,科學地分析和利用現(xiàn)金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一。

  (一)第一季度由于公司成立剛剛成立,需要購買原材料,生產設備等基礎設施以及雇傭工人和產房租賃,從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出。但是,公司向銀行貸款,填補了資金缺失,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了509800元,F(xiàn)金流量表具體情況如下:

  (1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金304200元;

  支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金338700元

  (2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000元

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金25000,借款收到的現(xiàn)金500000元。

 。ǘ┑诙径乳_始公司各項活動都陸續(xù)開始了運營,所以,經營活動產生了較多的現(xiàn)金流出,其中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金678600;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金434740元;支付各項稅費177239元。但是,由于上一季度有效地經營,特別是購買的低端生產線市場反應好,本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金438750元,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了196670元。

 。ㄈ┑谌径扔捎跊Q策失誤,當期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數量的獲取和產量的不對稱,加上引進了新的一條低端生產線,公司出現(xiàn)了緊急貸款。

  (1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金795600元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金180000元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金717760元;支付各項稅費403600元

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金2150000

 。3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金1493662元;分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金225532元,償還債務支付的現(xiàn)金500000元。本季度籌資公司產生的現(xiàn)金流量凈額為7681300元。企業(yè)面臨償債壓力和財務風險增大。

  (四)第五季度面對前一季度突然出現(xiàn)的緊急貸款,我們整個團隊開始反思尋找原因,找到后總結了教訓,重視經營縮減開支,使經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額減低到了214608元,向銀行貸款了15000000,大體上經營狀況和資金壓力有所緩解。

 。ㄎ澹┑诹径葹榱烁蟪潭鹊膶崿F(xiàn)公司的效益,我們進行了擴大再生產,購買了高端生產線,因而公司經營支出以及投資支出增加了。同時,本季度償還了以前季度欠下的債務

 。1)經營活動產生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金866800元;

  支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金1658522元。

 。2)投資活動產生的現(xiàn)金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金350000元

  (3)籌資活動產生的現(xiàn)金流中:償還債務支付的現(xiàn)金883662元。

  總的來說,我們公司的現(xiàn)金流情況還是需要進一步完善,對企業(yè)資金的事前規(guī)劃和預測還需要加強,以避免因資金斷裂而出現(xiàn)的緊急貸款。同時,需要采取措施提高資金運用能力,降低償債風險和財務壓力。另外,這次實訓中我們身臨其境,切實感受了市場的競爭和殘酷,體會了既不能盲目貸款,更不能盲目擴大產能,明白了只有綜合考慮企業(yè)的經營狀況,權衡利弊,統(tǒng)籌安排,合理運用資金的,才能保持企業(yè)的長遠發(fā)展。

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