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物業(yè)資產管理制度11篇
在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的頻率越來越高，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。到底應如何擬定制度呢？下面是小編整理的物業(yè)資產管理制度，希望能夠幫助到大家。
物業(yè)資產管理制度1
第一條 固定資產與低值易耗品的核定標準
1、固定資產是指使用期限兩年以上的資產（物品），包括：車輛、高檔辦公家具、通訊器材、現(xiàn)代辦公設備、電器等。
2、低值易耗品是指未達固定資產標準，單位價值較低，使用期限較短的物品。
第二條 固定資產購買的`申報、審批
1、各部門需購買添置固定資產時，須填寫公司統(tǒng)一的《物品采購申請表》，由辦公室匯總編制固定資產采購計劃，交辦公室主任、財務部經理審核，審核內容為，物品之名、價格、規(guī)格、質量、廠商等。
2、辦公室主任、財務部經理審核，簽字后報公司總經理批準。
3、辦公室持審批文件到財務部領取支票并安排統(tǒng)一采購。
第三條 固定資產的管理
1、固定資產的管理決策權歸公司總經理，價值管理責任在財務部，實物管理歸辦公室。未經公司總經理批準同意，任何部門，任何個人不可擅自將固定資產轉移，外借，報廢。
2、固定資產購入后，應及時填寫《固定資產登記表》，財務部及時入帳，登記固定資產名細帳，由辦公室統(tǒng)一管理調配，以便定期核查，做到誰使用誰負責。
3、部門領用，須填寫《物品領用單》，財務部在固定資產明細帳上進行記錄，未經領導允許任何人不得私自拆裝、挪用。凡私自拆裝挪用，影響其正常使用的，按損失程度，給予相應處罰。
4、辦公室會同財務部按季度對固定資產進行核查盤庫，并上交盤點報告。
第四條 責任
1、固定資產在使用過程中出現(xiàn)損壞或報廢，使用者應在問題發(fā)現(xiàn)的當日告知辦公室，由辦公室視損壞原因，程度等具體情況決定是否修復或重新購置；如使用人未及時上報物品損壞情況，而使工作無法順利完成，將追究使用人的責任。
2、機構調整、人員變更時，必須辦理退庫、清帳、移交手續(xù)。因非正常損耗造成的資產流失，損壞，責任人要照價賠償，并做出相應的處罰。
第五條 采購
1、請購部門須提前填寫《物品采購申請表》，辦公室會同請購人進行詢價，內容包括：品名、規(guī)格、價格、質量、交貨期、付款方式、退貨規(guī)定、保修期限、售后服務等相關事宜。
2、辦公室將詢價進行匯總，做到貨比三家，盡可能為直接生產廠家或一級經銷商，并報總經理批準后，領取支票。
3、采購過程中，如為公司節(jié)約了資金，可作為人事考核評比獎勵的依據(jù)。
4、固定資產（物品）入庫以訂貨合同、到貨、發(fā)票等原始依據(jù)為準，填寫《固定資產登記表》，附帶資料：如說明書、合格證書、保修卡等原件一律存檔，物品領用人可留存附件或借用。
5、以上手續(xù)完備后，由庫管在發(fā)票背面簽字，采購者依據(jù)公司財務報銷的有關規(guī)定到財務部報銷。
第六條 低值易耗品的采購
1、一般使用期限較短的低值易耗品，各部門根據(jù)實際工作需要填寫《物品采購申請單》，由辦公室報請主管副總批準后，由辦公室統(tǒng)一購置。
2、辦公室每月要對低值辦公易耗品進行盤點，以免造成庫壓和浪費。
第七條 物品報修、報廢管理程序
1、報修
報修人填寫《公司物品報修單》，詳細注明故障表現(xiàn)，由部門負責人簽署意見后，將報修物品和報修單報辦公室。行政人員聯(lián)系外修，并由維修單位提供故障發(fā)生原因。屬于正常損耗或物品自身質量問題的，由公司財務部支付維修費用，屬于個人使用不當造成的，由使用人承擔維修費用。
2、報廢
報廢申請人到辦公室查檔，填寫《公司物品報廢申報表》，注明名稱、購入時間、規(guī)格、數(shù)量、單位價格、金額、報廢原因。
因個人使用不當致使物品報廢的，由使用者照價賠償。
辦公室行政人員及辦公室主任簽署意見，交財務部審核。
物業(yè)資產管理制度2
1、資產管理包括資產的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
2、資產實行分級管理。所有資產由財務部列帳記載,其中工程、機電、設施類物資由工程部管理,涉及各使用部門的由部門保管;其他物質由綜合事務部管理。
3、使用年限在一年以上或價值在人民幣2,000元以上的電器、機械、運輸工具等為固定資產;不屬于固定資產而價值較高使用時間較長的物品為低值易耗品;辦公使用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。
4、所有固定資產和非消耗性物品按使用部門歸類登記;屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類登記。
5、各種物資應設倉庫保管,倉庫應分品種、規(guī)格和型號設帳記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向總經理、副總經理和財務部報送月報表。
6、各種物品必須按規(guī)定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃,經批準后,由對口部門安排檢修.
7、固定資產發(fā)生損壞時,使用部門應立即報告管理部門維修。損壞嚴重時,必須報告公司領導。
8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時,由使用部門或使用人向有關管理部門辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責任者進行賠償。
9、固定資產或低值易耗品報廢時,由使用部門填寫報廢表,經綜合事務部組織相關部門鑒定并經公司領導批準后報廢,由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需到財務部備案。
10、固定資產的折舊年限按國家的每一固定資產預計殘值率10%確定其殘值后,按直線法計提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計算折舊。固定資產提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊提前報廢的',不補提折舊.
11、各種低值易耗品在領用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按使用時間攤銷。
12、購置各種物品必須辦理進庫驗收手續(xù);領用各種物品必須填寫領料單,經部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質,應立即查清原因,報告主管領導。情況嚴重的,應報告公司總經理。
注:
1、固定資產的定義--單位價值在人民幣2,000元以上或者使用年限超過一年以上的物品。
2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產,而又價值較高或使用時間較長的物品。
3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定義--進行管理所需使用的消耗物品。
物業(yè)資產管理制度3
1.0目的:加強固定資產管理,合理使用固定資產,維護固定資產的安全與完整,防止資產流失,提高固定資產的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門。
3.0定義及分類:
3.1本作業(yè)指導書所稱的固定資產,是指公司擁有所有權(不含小區(qū)配套的設施設備)、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經營生產有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品部門在20xx元以上并且使用年限超過兩年的.應作為固定資產管理。屬于生產經營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產進行管理。
3.2固定資產按其用途分為五類,即:1、房屋建筑屋,2、機器設備(各類機器機械設備、通訊設備、監(jiān)控設備、制冷設備、廚房設備等),3、交通運輸設備(各類交通及運輸車輛),4、辦公設備(電腦網(wǎng)絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備),5、其它。
4.0管理部門及職責:
4.1固定資產一級管理部門:
綜合事務部是固定資產主管部門,負責對公司的固定資產管理情況進行檢查監(jiān)督,負責固定資產檔案的建立,組織年度固定資產的核查工作,負責制定各類固定資產的管理辦法和實施細則。
綜合事務部負責職責固定資產購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作,各二級管理部門及時向公司綜合事務部報送固定資產變動的檔案資料及固定資產報廢單,每季度至少上報一次固定資產變動情況。
4.2固定資產二級管理部門:
固定資產二級管理部門為具體使用固定資產部門,部門負責人為第一責任人,辦理購買、報廢固定資產申請手續(xù)。根據(jù)'誰使用、誰保管'原則,固定資產具體使用人為直接責任人,正確使用,做好維修保養(yǎng)工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人,責任人離職時必須辦理固定資產交接手續(xù)。
5.0固定資產管理:
5.1固定資產登記、辦公設備的標識
綜合事務部建立固定資產檔案,各級固定資產管理部門應建立臺帳,按類別(五大類)分別編號,逐欄登記每一項固定資產的詳細情況,新購、調配增減、報廢固定資產及時登記入帳,做到帳實相符。固定資產編號采用7位數(shù)字和字母混合組成,格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多(如電腦),為了便于區(qū)別和管理,貼標簽于明顯位置進行標識。
辦公設備標簽:
使用(保管)人
編號:□□□□□□□
類別號流水號
設備名稱
部門代碼
類別號見本作業(yè)指導書3.2項內容。
設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的漢語拼音前兩個音節(jié)首字母(大寫),如:辦公設備為打印機(dangyinji),此欄填寫dy。
流水號:一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。
5.2固定資產的申購:
5.2.1需求部門(固定資產二級管理部門)填報《采購申請單》報固定資產一級管理部門,填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。
5.2.2受理申購的固定資產一級管理部門首先根據(jù)職責范圍內的現(xiàn)有資產分布及使用情況,盡可能通過調配內部閑置設備給予解決,如無可能,則提出意見報公司總經理審批。
5.2.3《采購申請單》若獲批準,則轉采購部門購買;若不獲批準,則轉回申請部門。
固定資產購回后,由領用部門簽收,簽收單一式二份,使用部門、采購部門各一份,并據(jù)此各自登記臺帳,建立固定資產管理檔案。財務部門根據(jù)合法的收據(jù)及固定資產領用明細表作帳務處理。
5.2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合事務部報送增置固定資產的檔案資料,綜合事務部建立該固定資產的檔案。
流程圖:責任部門(人)
申請部門
是固定資產一級管理部門
退回
否
公司總經理
否
通過
采購部門
采購部門、申請部門
采購部門、使用部門、
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5.3固定資產調配:
5.3.1一級管理部門管理權限內內部固定資產調配時,由一級管理部門開據(jù)《固定資產內部調配單》一式三份,調入、調出部門和財務部門各一份,據(jù)以登記固定資產臺帳及作帳務處理。
5.3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。
5.4固定資產報廢:
5.4.1固定資產使用達到報廢期限后,由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》一式三份報固定資產一級管理部門。
5.4.2由固定資產一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。
5.4.3使用部門、固定資產一級管理部門、財務部門根據(jù)審批表意見各自作帳務處理。
5.4.4固定資產二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產報廢單。
5.4.5公司綜合事務部歸檔處理。
責任部門(人)
使用部門
固定資產一級管理部門及財務部門
公司總經理
原使用部門、固定資產一級管理部門及財務部門
固定資產二級管理部門
綜合事務部
5.5固定資產核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產管理部門人員對各部門固定資產進行全面核查,并向總經理提交盤點報告。
5.5.2責任人離職辦理交接手續(xù)時,二級固定資產管理部門對其管理職責內的固定資產進行核查。
5.5.3經核查發(fā)現(xiàn)固定資產缺失,責任人應承擔相應責任,對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產,若因管理不善而導致毀損的,由責任人按凈值賠償。
5.6固定資產財務及帳目管理:按財務管理相關規(guī)定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購申請單》
《固定資產管理臺帳》
《固定資產報廢申請表》
《固定資產調撥單》
編制:審核:批準:日期:
物業(yè)資產管理制度4
xx物業(yè)公司固定資產管理制度
目的:充分發(fā)揮公司固定資產的效能,避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍:百貨事業(yè)部所屬各門店,。
第1條固定資產的定義
1、固定資產的定義:
固定資產是指長期使用過程中,仍然保持原有的實物形態(tài)及使用效能,而不改變其外部形態(tài)及屬性的實物。
2、固定資產的分類:
公司固定資產分為以下七類
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定資產
2.3專用固定資產
2.4電器等通訊固定資
2.5交通運輸工具
2.6辦公固定資產、家具用具
2.7其它
第2條固定資產的管理職責
1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理,財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監(jiān)督、檢查。
2、財務部負責固定資產的資金形態(tài)管理,建立固定資產總賬,明細賬和使用單位財務賬,做到賬賬相符。
3、物管部負責固定資產的'實物形態(tài)管理,是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片,做到賬卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試,做好檢修和日常維護工作。
5、使用部門負責本部門固定資產實物管理,建立本部門固定資產使用卡片,落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
第3條固定資產購置管理
各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》,于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的,要填制《固定資產購置申請表》,并辦理追報審批手續(xù),追報手續(xù)與報批手續(xù)相同。
第4條固定資產的驗收
1、新開店在開業(yè)前,物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記,填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位,物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱,對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點,填寫《固定資產驗收單》無誤后,辦理入庫手續(xù)。
3、使用部門辦理出庫手續(xù),領出設備,進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試),并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后,物管部組織使用部門進行合格驗收,填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份,一份物管部門存檔,一份交財務部門。
4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔,使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字,憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發(fā)票》到財務部門報賬,缺少任一單據(jù),財務部門不予報賬。
第5條固定資產的建賬、建卡
1、經驗收合格投入使用的設備,物管部按固定資產規(guī)定分類、編號,并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處,建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份,使用部門、財務部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備,在銷賬后,為避免今后出現(xiàn)編號重復引起管理混亂,設備的編號不再重復使用。
第6條固定資產的維修
固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表,超預算必須履行追報審批手續(xù),追報手續(xù)與審批手續(xù)相同。
第7條固定資產的停用
固定資產停用,使用部門要做好停用前的準備工作,報物管部和財務部,并在《固定資產卡片》上做記錄,可移動的設備退庫房保管,沒有做好停用準備工作的設備,庫房不予接受。
第8條固定資產的調撥
固定資產的調撥需書面報主管副總經理批準,填寫《固定資產調撥單》一式四份,調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份,做為部門入賬和銷賬的憑據(jù),并在《固定資產卡片》上做變更記錄,對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
第9條固定資產的報廢和售出
1、無法達到工作,影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時,由使用部門提出申請,填寫《財產報廢申請單》,經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核,報公司審批。各部門按審批意見辦理,核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規(guī)定允許范圍內轉讓、出售。
第10條固定資產的檢查
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭,統(tǒng)一安排年終盤點,使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物,并將盤點結果進行匯總,提出處理意見,報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據(jù)公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理,處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
第11條其它
凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產,按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權,不經公司總經理批準,不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
第二十九條相關記錄表
1、固定資產臺帳
2、固定資產盤點匯總表
3、固定資產清查盤點表
4、閑置資產報告單
5、固定資產驗收單
6、固定資產轉移單
7、固定資產調撥單
8固定資產卡片
9、固定資產報廢(售出)申請單
物業(yè)資產管理制度5
應收款的管理
應收款管理包括應收費用、往來帳清理、應收票據(jù)管理以及壞帳損失的確認等,具體辦法如下:
(一)、各小區(qū)負責每月對當月發(fā)生的水電氣費、物管費的催收工作,編制各項費用的應收款統(tǒng)計表,并于每月25日向財務部和經理報送,報表必須如實反映當月費用發(fā)生總額,實際收回總額,尚未收取總額。
(二)、財務部據(jù)各小區(qū)報送應收費用統(tǒng)計表,對應收費用實行建帳管理,明確費用追溯責任人。
(三)、各小區(qū)管理處應在小區(qū)內公開小區(qū)費用的收取標準、收費責任人及公司專用收費憑據(jù),密切與業(yè)主溝通收費相關事宜,避免小區(qū)收費與業(yè)主自行交費的脫節(jié),同時需制定相應激勵政策,以有效防止各項費用的錯收、漏收和截留,保證公司資金不受損失。
(四)、財務部需不定期地上門向業(yè)主詢問交費情況,以抽查各小區(qū)的收費管理情況,若抽查出有違紀違法行為,應立即提交經理及授權人處理。
(五)、財務部必須定期核對和清理公司的往來款項。
(六)、對壞帳損失的確認必須依據(jù)《會計法》,按嚴格的審核、審批程序進行。逾期三年的呆帳可報經總公司財務總監(jiān)審核、總經理審批后加以確認。
采購及庫房管理
(一)、實物采購管理
1、各小區(qū)及部門在每月25日前統(tǒng)一制定下月所需物品計劃,交予庫房管理員,經與庫存實物核對后,統(tǒng)一按以下格式制定下月采購計劃。
采購計劃表
編制單位:xxxxx所需時間:x年x月
采購物品需用數(shù)量預計單價預計總額需用時間使用部門及用途需用人簽字
部門負責人:xxx庫管:xxx審批人:xxx
注:該表一式三份,一份部門留存,一份采購留存,一份交財務部。
采購計劃表需經部門負責人簽字,庫管復核,經理審批后方能交公司采購員采購。各部門不得自行采購物品,特殊原因需由經理審批。
2、各小區(qū)及部門當月所需的非常用物品及油料由部門主管填寫'請購單',并經公司經理簽字后交采購人員采購。
3、采購人員根據(jù)'采購計劃表'或'請購單',按所需時間采購物品。
4、采購人員經公司經理批準可借支一定數(shù)量的備用金,備用金的使用需受財務部出納的監(jiān)督。
5、所有采購物品必須經庫管人員清查、驗收后入庫,庫管人員開具'入庫單',直接交付使用的采購物品由庫管人員出具'驗收單'。財務部憑據(jù)有效發(fā)票和庫管開具的入庫單'或'驗收單'予以報銷。
6、月末財務人員定期檢查采購人員所報'采購計劃表'及'請購單'是否與庫管人員開具的入庫'或'驗收單'相符。財務人員應做好該項原始憑據(jù)的審核記錄,以備經理抽查。
(二)、實物的驗收入庫和退庫管理
1、庫管入庫時需仔細清查、驗收實物,并核對實物同購貨憑據(jù)上所記載的品種、數(shù)量、金額是否相符,核對無誤后,開具'入庫單'。
2、直接交付使用的采購物品,庫管人員仍需仔細清查、驗收實物,并核對實物同購貨憑據(jù)上所記載的品種、數(shù)量、金額是否相符,核對無誤后出具'驗收單'。
3、實物退庫必須填寫退庫清單,庫管按相關財務折舊方法計算折舊,按折抵后的價格填寫'入庫單'。離崗員工在退回領用衣物、辦公用品時,必須保持實物干凈、無損方可退回。
4、庫管人員需按月歸集和統(tǒng)計'入庫單',月末與財務部對帳。
(三)、實物的領用管理
5、各小區(qū)及部門在庫房領用物品必須填寫'領料單',經部門主管簽字后方能在庫房領取物品。
6、領料人在領取物品時嚴格按領料單上所填實物數(shù)量領取,出庫實物經領發(fā)雙方核對無誤后,由領料人簽字領取。
7、領用易耗品(如:保潔用抹布、燈泡、有外包裝的清潔劑等)必須以舊換新。到期需更換工作服的員工,需書面申請服裝更換,經部門主管批準后方可領取。
8、庫管人員需按月歸集和統(tǒng)計實物領用單,并交財務部作帳務處理。
(四)、實物的保管管理
1、入庫實物需分類堆放,標明品類。庫管按月檢查庫房實物,保證物品的存放安全。
2、對過期或變質的物品應及時登記、隔離,月末做統(tǒng)計報表經經理簽字確認后,報財務部作自然損耗處理。
3、未經庫管人員許可,任何人不得任意進出庫房。
4、庫管人員對庫房存放的實物負完全保管責任,如因遺失或無故毀損而對公司財產造成的`損失由庫管負賠償責任。
(四)、實物的盤點管理
1、每月25日為庫房盤點日,庫管必須逐一對實物進行盤點,財務部出納監(jiān)督盤點。盤點日內,庫房不進出任何物品。
2、庫房盤點需逐一核對庫房登記帳與盤點實物是否相符,做到帳實相符,清點完畢需編制庫房盤點表交財務部對帳。
3、財務部會計據(jù)盤點表核對會計分類帳金額,做到帳帳相符,如有不吻合,會計應及時查明原因。因不可抗力原因造成的差異可作'待處理財產損溢'處理,其他原因均需追溯責任。
其他有形資產管理
(一)、凡單位價值在20xx元以上,使用期超過一年的即是公司的固定資產,單位價值在20xx元以下的有形實物視為低值易耗品,以上兩項均是公司的有形財產,屬于公司有形資產管理范圍。
(二)、固定資產、低值易耗品需按件設置卡片,并在實物上標明公司所屬標志。
(三)、根據(jù)有形資產的使用部門、放置地點及其性能劃分管理責任人,負責資產的安全與完整,做到實物資產有歸屬,資產使用有記錄。
物業(yè)資產管理制度6
1、總則
1.1為了加強公司辦公設備的管理,確保合理有效使用,特制訂本制度。
1.2本制度中的辦公設備包括以下:計算機、打印機、復印機、掃描儀、傳真機、電話機等。
2、辦公設備的申請
2.1公司各部門因工作需要購買辦公設備的,需報公司總經辦,由辦公室統(tǒng)一列入下一年度預算。
3.辦公設備的采購
3.1.辦公設備原則上嚴格實行預算管理,統(tǒng)一采購。
(公司職能部門由公司總經辦統(tǒng)一采購
公司項目部由項目部專人負責辦公用品的采購工作)
如有緊急情況,允許按預算外費用申請程序實施緊急采購,采購工作由辦公室負責執(zhí)行。
3.2預算獲批后,由辦公室執(zhí)行采購,并辦理出入庫手續(xù)。
3.3貨物送達后,由辦公室負責進行核對、驗收,確定無誤后,辦理入庫手續(xù)。
4、辦公設備的'領用
4.1各部門填寫物品領用申請單,核對后,在領用登記冊上做好登記,辦理出庫手續(xù)。
4.2移動硬盤、筆記本電腦等便攜式辦公設備要辦理固定資產借用單,在規(guī)定的使用年限期間,配備人員因工作需要發(fā)生調動的,公司范圍內調動辦公設備'機隨人走',公司范圍外調動的,辦公設備必須上交公司。
5、辦公設備的管理和維護
5.1辦公設備領取后,由使用人與辦公室負責開箱、安裝、調試,并將開箱驗收記錄及說明書、保修卡等隨機資料移交檔案室存檔。
5.2公司按照'誰使用,誰管理'的原則,對辦公設備進行日常管理,在規(guī)定的使用年限期間,因個人原因造成辦公設備毀損、丟失、被盜等,所造成的經濟損失由個人承擔。
5.3辦公室負責公司對所有辦公設備進行分類編號,并建立辦公設備管理臺帳,每半年盤點清查一次,作到帳物相符。
5.4辦公室負責公司所有辦公設備的日常維修與保養(yǎng)。
6、辦公設備的報廢處理
6.1報廢審核。對于各部門提交的報廢物品清單,辦公室要認真審核,確認不能再次利用后,經辦公室、財務部負責人簽字后方可作報廢處理。
6.2對決定報廢的辦公設備,財務部應做好登記,在報廢處理冊上寫清用品名稱、價格、數(shù)量、及報廢處理的其他有關事項。
6.3報廢品由辦公室集中存放、集中處理,不得隨意丟棄。
7、附則
7.1本制度由辦公室負責制定、解釋、及修改。
7.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
物業(yè)資產管理制度7
第一章總則
第一條為明確固定資產管理權限,提高固定資產的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關財務管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度中的固定資產指的是使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品,單位價值在元以上,并且使用期限超過兩年的,也作為固定資產。
第三條只要固定資產的所有權屬于本公司的,不論其存放地點、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內。
第二章固定資產的購建程序
第一條購建固定資產作為投資行為,公司應納入年度投資方案并附新增固定資產的明細清單,報董事會審批。
第二條如果實際購建的固定資產與經董事會審批的投資方案中所附清單上的固定資產的名稱、型號、數(shù)量等基本一致(差異不超過10%),視為納入年度投資方案的固定資產處理;如果公司臨時調整投資方案或調整明細清單上的具體項目,當作購建未納入年度投資方案的固定資產處理。
第三條購建納入年度投資方案的固定資產投資,附原經董事會審批的投資方案,計算機信息投資報萬向集團公司發(fā)展部審核后按程序審批;車輛的購置按照《萬向集團車輛購置有關費用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條購建未納入年度投資方案的固定資產(包括基建購置固定資產),由資產的使用部門提出書面申請,并附相應的可行性報告,報董事會批準。
第三章固定資產的驗收程序
第一條對一些技術成熟、性能穩(wěn)定的固定資產,應在使用正常并由經辦人和相關技術人員驗收簽字后,資產管理部門方可辦理相應手續(xù)。
第二條按合同定制的專用機器、機械等重要設備,應由制造單位、采購部門、使用部門等參加驗收。在設備經調試正常并達到合同規(guī)定的各項技術指標后,方可轉入固定資產管理。
第三條基建項目的驗收由公司總經理組織,應有基建項目的`設計單位、施工單位、基建項目的歸口管理部門等參加,驗收應嚴格按建造合同規(guī)定的工程標準實施,在竣工驗收報告上必須有參加驗收者的簽字�；üこ探涷炇蘸细窈筚Y產管理部門方可列入固定資產管理。
第四章固定資產的管理
第一條管理固定資產實物的部門應與管理固定資產帳務的部門嚴格分開,并制定相應的內部控制措施,保證帳實相符。
第二條固定資產的實物管理部門必須設置并登記好固定資產臺帳,應將實物保管的責任按實際情況分配到各相關部門和人員,防止出現(xiàn)資產無人管的現(xiàn)象。
第三條公司應積極采取措施保護固定資產的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。
第四條對于固定資產的使用人員,尤其是易損資產的使用人員,公司應提供適當?shù)牟僮髋嘤栆院侠砝觅Y產,延長資產的使用壽命。
第五條公司必須設立小組專門對固定資產進行定期維修,及時發(fā)現(xiàn)資產在使用過程中出現(xiàn)的問題,提高資產的使用效率。
第六條一年內對固定資產須進行1-2次盤點,對余缺數(shù)量應及時查明原因落實責任。若盤虧資產屬于個人責任的,應追回資產并作出處罰。
第七條禁止任何單位和個人非法挪用公司的固定資產,一經發(fā)現(xiàn)將從嚴追究相關人員的責任。
第五章固定資產的處置程序
第一條對已提足折舊的固定資產,由于長期使用而效率低下,運行成本大于其產生的效益的,企業(yè)可以在組織相關部門分析并簽署意見后,報公司總經理審批,董事會核準后予以調帳。
第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產經資產的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉讓,轉讓的價格原則上不得低于固定資產的凈值,轉讓前由使用部門填寫固定資產轉讓申請單,報公司總經理審核。
第三條因使用時間較長、磨損過大或不能適應生產經營要求需要報損的固定資產,其審批程序和權限與轉讓固定資產相同。
第六章罰則
第四條1萬元以下的固定資產購建后,造成閑置的,公司總經理應承擔全額責任。
第五條在固定資產的驗收過程中不負責任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關人事制度處理。
第六條未經批準擅自購建固定資產的,責令返還資產并視責任大小對相關人員處以200-1000元的罰款。
第七條因資產的管理和使用不當,造成嚴重損失的,應由相關責任人員承擔損失金額的10%--20%。
第八條未經批準擅自出租、出借、轉讓、報損固定資產的,責令將資產返還原狀,由相關責任人全額承擔因資產轉移造成的損失并處以1000-元的罰款。
第七章附則
第一條本制度的解釋權屬于公司財務部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時廢止。
物業(yè)資產管理制度8
1.0目的
規(guī)范固定資產的管理,確保公司財產的完好和安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)部的所有固定資產的管理。
3.0工作職責
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監(jiān)督。
3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4.0程序要點
4.1固定資產的定義
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2固定資產的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備,如電梯、衛(wèi)生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內草坪附屬設施;
4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;
4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等;
4.2.1.4電器設備。是指用于企業(yè)經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;
4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3固定資產的日常管理
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職,應辦理資產移交手續(xù)。
4.3.2對流動使用的固定資產,各部門應完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產,雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續(xù),以便于日后資產核對。
4.3.4出售或外借的固定資產,憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續(xù)。
4.3.5日常報廢或丟失的.固定資產,應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見,報總經理批準后到財務部辦理相關手續(xù)。
4.3.6閑置和暫停使用的資產,由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養(yǎng)后,方可投入使用。
4.4固定資產的盤點和清查
4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數(shù)量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現(xiàn)狀。
4.5固定資產清查結果的處置
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產,由使用部門填寫《報損單》,經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、::報總經理批準后,到財務辦理報廢及除帳手續(xù)。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的,應報財務處理。
4.5.3需維修的固定資產,由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續(xù)。
5.0記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報損單》
6.0支持文件
物業(yè)資產管理制度9
1、固定資產是指使用期限超過一年且單位價值較高的房屋、建筑物、機械設備、運輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產經營有關的主要設備、工具和器具等。
不屬于生產經營主要設備的物呂，單位價值在20xx元以上且使用期限超過2年的也應當用為國定資產。
2、公司使用的固定資產，任何人不得侵占。
固定資產的增減變動，必須嚴格按照管理分工，履行規(guī)定的審批權限和手續(xù)制度。
3、按照'統(tǒng)一領導、歸口管理'的原則，實行綜合管理部、各職能部門兩級管理。
（1）公司綜合管理部全面負責公司所有固定資產的'綜合管理，財務部配合綜合管理部，并由財務總制定固定資產管理辦法和措施，根據(jù)公司領導的批復，決定固定資產購置、報廢等事項。
�。�2）各職能部門負責歸口管理本部門使用的固定資產，負責本部門固定資產的記錄與管理。
4、各部門負責人對本部門固定資產管理負主要責任。
部門負責人以及資產管理人員工作調動時必須將固定資產點交清楚，由于工作失職，管理不善造成損失的要追究責任。
5、公司建立固定資產責任人制度，在固定資產清冊中明確各項固定資產的管理責任人。
按照'誰使用、誰保管、誰維護'的原則，管理責任人由固定資產的直接使用人擔任。
6、按照'歸口管理'的原則，各職能部門負責建立固定資產臺賬，每年年終，財務部負責組織有關部門對固定資產實物進行清查盤點。
通過清點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損，應查明原因，按規(guī)定辦理相關手續(xù)，以保證賬、卡、物相符。
物業(yè)資產管理制度10
1、固定資產是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、設備、工具等。不屬于經營主要設備的物品，單位價值在人民幣2，000元以上，使用年限超過兩年的也應作為固定資產進行核算管理。
2、固定資產以購買時的價值計價核算。
3、固定資產折舊采用平均年限法，固定資產的預計殘值為固定資產原值的10%，固定資產的`使用年限按照物業(yè)管理企業(yè)固定資產的分類和使用年限的有關規(guī)定執(zhí)行。
4、固定資產折舊從投入使用月份的次月起按月計提，停用固定資產，自停用月份的次月起，停止計提折舊，固定資產折舊提足后可繼續(xù)使用的，不再計提，提前報廢的不補提折舊。
5、發(fā)生的固定資產修理費用應當計入當期成本費用，修理費用應盡量不分攤，如數(shù)額較大的經總部批準可分期攤入成本費用。
6、根據(jù)價值與實物相結合，使用與保管相結合的原則，確定固定資產的分級歸口管理，建立固定資產卡片，年末對固定資產進行清查盤點并編制'固定資產盤點表'，以保證帳帳相符，帳卡相符，帳實相符。
7、固定資產的采購由財務經理及物業(yè)公司總經理審核，不允許超出年度管理預算。、
8、固定資產的采購經公司總部領導批準后，由公司總部集團采購負責通過招投標的方式最終確定中標的供應商，并安排送貨。
9、管理處對收到的固定資產應辦理驗收入庫手續(xù)。
10、管理處有關部門在領用固定資產時必須辦理出庫領用手續(xù)，按照有關規(guī)定保管使用。
11、固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須經專人檢驗，確認必須需要報廢后，連同需報廢的固定資產相片、報廢申請表及書面報告報送公司總部，經總部有關領導批準后方可進行有關處理。
12、凡屬人為原因造成固定資產報廢或損壞，必須上報總部領導處理并追究責任人的責任進行相應處罰。
13、各管理處物業(yè)經理有權調劑各部門固定資產的使用，各部門之間調劑固定資產時，必須報總部財務部進行相關帳務調整。
14、各管理處保管、使用的固定資產，不得擅自出租、出借、出售、轉移、投資、抵押等。
15、任何違反固定資產管理制度的有關行為均將受到相應的處罰。
物業(yè)資產管理制度11
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的'，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
1、房屋及建筑物；
2、機器設備：指生產、生活所用設備包括：打草機、綠籬機、電焊機、割磨機、切膜機、角磨機、打磨機、熱熔機、疏通機、吸塵器、電錘、手電鉆、打壓泵、電流表、萬用表、兆歐表、內六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開口扳手、活動扳手、套筒扳手、抽油煙機、猛火爐、電飯鍋、冰箱/柜、排風扇、熱水器、洗衣機、打卡機
3、運輸工具：包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等；
4、計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、u盤、監(jiān)控系統(tǒng)、等相關辦公設備；
5、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、茶幾、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜、電風扇、樓梯、保險柜、電烤爐等；
6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。
7、娛樂家具：乒乓球臺、臺球桌、麻將桌、
三、固定資產的管理部門
根據(jù)內部控制原則，全公司所有固定資產由行政部統(tǒng)一管理，由各實際使用部門進行保管與保養(yǎng)。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號；
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到主管以上人員）。
4、按照要求定期本對固定資產進行保養(yǎng)；
5、行政部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符；
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門；
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；
4、財務部會同行政部對固定資產每半年進行一次盤點，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產采購申請表》（格式見附1），生產設備及相關設備報經各部門負責人、工程部、行政部、財務部及總經理批準；計算機設備、辦公設備、家具、運輸工具、娛樂家具報經各部門負責人、行政部、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量以備合理采購。
2、所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、數(shù)量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交行政部部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯(lián)（格式見附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由行政部留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交財務部，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記；
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；
3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產的出售
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》（格式見附5）
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數(shù)量，臺賬做固定資產減少。
4、財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務部經理和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。
九、固定資產編號
編號原則：按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產大類、順序號、取得年月日編制。
1、房屋及建筑物代碼為01；
2、機器設備 代碼為02（指生產所用設備）；
3、運輸工具 代碼為03（包括汽車、地牛、叉車）
4、計算機設備 代碼為04（包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、u盤、等相關辦公設備）；
5、辦公家具代碼為05（包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜）。
如：生產部20xx年7月1日購置一臺計算機，則編號為sc
所在部門兩位中心字拼音的首字母資產大類 順序號 購置年月日
十、固定資產的盤點
公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中盤點和年末盤點，由行政管理部和財務部共同執(zhí)行。固定資產的盤點應填制《固定資產盤點明細表》（格式見附7），詳細反映所盤點的固定資產的實有數(shù)，并與固定資產帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈
盤虧報告表》，列出原因和責任，報財務部經理和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺賬和固定資產卡片內容進行更新。
附：1、《固定資產采購申請表》；
2、《閑置固定資產明細表》；
3、《固定資產報廢申請》；
4、《固定資產識別卡》；
5、《固定資產轉移申請單》；
6、《客戶服務中心固定資產臺賬》
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