財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
在不斷進(jìn)步的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
�。ㄋ模┌匆�(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)校長簽批。
�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。
�。ǘ┿y行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫�，�?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財(cái)務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財(cái)務(wù)校長簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。
（三）結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)校長審核批準(zhǔn)。
（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應(yīng)章。
�。ǘ┼]寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷時再行支付。
（四）會議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費(fèi)用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項(xiàng)開支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。
�。┎盥觅M(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。
（九）小型維修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。
五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程
報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長審批→財(cái)務(wù)校長審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求
1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會議的'須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)校長審批。
3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費(fèi)用報(bào)銷（原始憑證粘貼單）”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，不予報(bào)銷。
6、報(bào)銷時間規(guī)定：每周三報(bào)銷，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會計(jì)原則，履行會計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會計(jì)檔案的管理。正確行使會計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度2
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購付款及專項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第二部分借款管理規(guī)定、流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四)借款結(jié)清規(guī)定：
1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項(xiàng)。
(二)審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限
不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門可付款；
超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門方可付款。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。
(二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：
取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。
(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。
(六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。
第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
（一）交通費(fèi)：
1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人，并在報(bào)銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。
2．報(bào)銷時出租車票不得連號。
3．發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商，每周報(bào)銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。
（二）差旅費(fèi)：1．差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)
交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
3．實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
4．出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
7．工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報(bào)銷會議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已安排住宿的，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費(fèi)用由個人自理。
9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。
10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。
（三）誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi)：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。
�。ㄎ澹┱写M(fèi)：
招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報(bào)銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。
�。ㄆ撸┢囐M(fèi)用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的'燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。
�。ò耍┢渌M(fèi)用：
1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補(bǔ)貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間；
（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦�?qū)徟?
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶�(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
（六）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報(bào)批。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報(bào)銷：
1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。
第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：
財(cái)務(wù)部應(yīng)付會計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。
第五條若當(dāng)月因資金原因，對己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
20xx-xx-xx
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度3
第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。
第二條 流動資產(chǎn)報(bào)銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報(bào)銷;
3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票;
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度4
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的.，報(bào)銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度5
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的'還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報(bào)賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長審批。
3、報(bào)銷差旅費(fèi)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補(bǔ)齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報(bào)賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費(fèi)不分途中和住勤，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實(shí)際報(bào)銷。已享受承辦單位伙食（或補(bǔ)貼）不再享受出差補(bǔ)貼，實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷；
�。�4）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差時如確實(shí)需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
�。�5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會計(jì)人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)處可不予辦理；
�。�6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價格為準(zhǔn)。
3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷，伙食、交通等補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度6
為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定:
一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限
1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。
4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。
5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報(bào)書籍，年初需列出購置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。
10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。
11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。
三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:
各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報(bào)。
1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發(fā)放工資;
3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;
4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。
3、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的'費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。
6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。
8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。
六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時廢止。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度7
一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)
認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級管理，經(jīng)費(fèi)包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的.辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費(fèi)收入管理
學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。
b）上級撥入的預(yù)算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。
d）各種捐贈款項(xiàng)收入。
e）其他雜項(xiàng)收入等。
財(cái)務(wù)部門對事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。
三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理
a）學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。
b）學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計(jì)部門的審計(jì)，若確需要更改項(xiàng)目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
四、經(jīng)費(fèi)使用管理
1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。
2、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計(jì)劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會計(jì)檔案管理。
a）學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報(bào)銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。
b）學(xué)校財(cái)務(wù)部門，應(yīng)按會計(jì)制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過會計(jì)憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。
c）財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計(jì)編造會計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報(bào)上級主管部門。
d）財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求，將會計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計(jì)匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財(cái)務(wù)部門除向上級報(bào)送財(cái)會報(bào)表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計(jì)劃，違財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷，同時報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會計(jì)必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報(bào)和糾正。
4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財(cái)務(wù)部門的會計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。
5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門映。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度8
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的.免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
3.持卡人報(bào)銷時，單位財(cái)務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報(bào)銷登記手續(xù)。
4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報(bào)銷程序。
5.財(cái)務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報(bào)銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計(jì)核算辦法登記入賬。
6.因個人報(bào)銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度9
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的.使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。
5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。
�。ǘ╊A(yù)算申報(bào)制度
學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財(cái)務(wù)）、校長簽字，方可報(bào)銷、進(jìn)賬。
2．凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。
3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報(bào)銷
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度10
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報(bào)賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍；手工填寫的發(fā)票財(cái)務(wù)部門不得給予報(bào)銷。
5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報(bào)后勤校長審核，校長簽批后到會計(jì)室報(bào)銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報(bào)一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷；遺失單程飛機(jī)票的（乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。遺失雙程票的，將不予報(bào)銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報(bào)銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計(jì)室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報(bào)后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會計(jì)室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。
4、報(bào)銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計(jì)室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報(bào)的票據(jù)，周五學(xué)校報(bào)賬員到縣審核支付中心報(bào)銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)校長審核批準(zhǔn)。
2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計(jì)室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計(jì)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行正職校長“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報(bào)后，方可到會計(jì)室辦理結(jié)算。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長審核后報(bào)校長審批。
3、報(bào)銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報(bào)銷單”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報(bào)人等有一個未簽的，會計(jì)室不得接收發(fā)票。
6、報(bào)賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報(bào)銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計(jì)，出納會計(jì)收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
�。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報(bào)校長室審批后，由會計(jì)室發(fā)放。
2、獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的'教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會計(jì)室于每年年底造冊，報(bào)支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時工工資（實(shí)行基本工資加浮動）由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊，報(bào)校長室審批后到學(xué)校會計(jì)室報(bào)銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報(bào)后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計(jì)室報(bào)銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔刹块T負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報(bào)校長室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進(jìn)行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計(jì)室報(bào)銷。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計(jì)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至?xí)?jì)室辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會計(jì)室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報(bào)校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計(jì)室辦理結(jié)算。
8、差旅費(fèi)的報(bào)銷：
�。�1）教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
�。�3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi)，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費(fèi)，出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷；
�。�5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長審核，再由校長批報(bào)，最后到會計(jì)室報(bào)銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報(bào)銷時由帶隊(duì)人報(bào)銷，報(bào)銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，會計(jì)室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：
①、住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開支規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支，憑據(jù)全額報(bào)銷，
�、凇⒖h內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助，
③教師繼續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。
�。�2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷。
10、招待費(fèi)：
學(xué)校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報(bào)校長批準(zhǔn)，辦理招待費(fèi)結(jié)算時附后。招待費(fèi)報(bào)支時，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進(jìn)行審核，最后到會計(jì)室報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報(bào)。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打�。�
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后（總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費(fèi)3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價），報(bào)校長室審核、報(bào)批，最后到會計(jì)室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費(fèi)：
（1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負(fù)責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車，報(bào)校長簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結(jié)報(bào)時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報(bào)校長審核、批報(bào)，再到會計(jì)室結(jié)算。
�。�2）學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報(bào)時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報(bào)時要把用煙清單作為附件結(jié)報(bào)。
�。�3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報(bào)，并做到按月結(jié)報(bào)。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績效工資計(jì)算，學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計(jì)室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報(bào)校長批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度11
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的`合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對賬時間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度12
一、差旅費(fèi)報(bào)銷
出差人員的差旅費(fèi)按上級財(cái)務(wù)部門規(guī)定報(bào)銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。
二、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī)，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準(zhǔn)，方可乘飛機(jī)出差。
2、出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報(bào)60元。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個人自負(fù)。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，單獨(dú)住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過部分個人自負(fù)。
（3）參加住宿費(fèi)自理的`培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。
4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：
（1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計(jì)算，市區(qū)內(nèi)沒有補(bǔ)貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當(dāng)天在車上過的，每人每天25元。
�。�2）離開工作單位所在地到基層單位實(shí)（見）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
�。�3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
5、報(bào)銷程序
�。�1）報(bào)銷人員到本校區(qū)總務(wù)處，憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出差的申請單和文件，領(lǐng)取報(bào)銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；
（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
�。�3）校財(cái)務(wù)人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報(bào)銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財(cái)務(wù)問題，在校區(qū)更改；
�。�4）校長簽字：由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長簽字；
�。�5）報(bào)銷金額支付：由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費(fèi)管理
（1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度，超過包干額的部分要自負(fù)；
�。�2）財(cái)務(wù)人員對每筆差旅費(fèi)都要登記，并在學(xué)年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
xx小學(xué)
xxxx年xx月xx日
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度13
●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買；
2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票；
3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。
●第二條流動資產(chǎn)報(bào)銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷；
3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度14
一、會計(jì)人員工作職責(zé)
一按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
二按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的'原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳，了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。
二、出納人員工作職責(zé)
一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。
二遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度15
為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費(fèi)用預(yù)算制度
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);
2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;
4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;
5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序
1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;
3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。)，如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報(bào)銷;
7、預(yù)算外的.開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;
8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理;
9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。
三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利
1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);
2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;
3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;
4、對各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;
5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;
6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財(cái)務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對錯報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長審批后執(zhí)行。
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