盤(pán)點(diǎn)管理制度
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，越來(lái)越多人會(huì)去使用制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的盤(pán)點(diǎn)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
盤(pán)點(diǎn)管理制度1
一、目的
為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。
二、適用范圍
該制度所稱“存貨”特指：倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存藥品、藥店陳列藥品。
三、職責(zé)
1、倉(cāng)庫(kù)藥品：由主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人組織參與大盤(pán)點(diǎn)實(shí)施工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰；
2、藥店藥品：由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織參與大盤(pán)點(diǎn)實(shí)施工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰；
3、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)大盤(pán)點(diǎn)過(guò)程全程監(jiān)盤(pán)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)計(jì)算結(jié)果盈虧調(diào)整審核；并對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧藥品做出處理意見(jiàn)，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理；每月對(duì)自行盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行抽查，并將抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理審批，實(shí)存數(shù)與計(jì)算機(jī)結(jié)存數(shù)對(duì)照，短少由藥店自行承擔(dān)。
4、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)盈虧處理的審批工作；
5、存貨保管部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)初盤(pán)工作。
6、各職責(zé)人員必須對(duì)本職責(zé)負(fù)責(zé)，盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束，在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果真實(shí)。
四、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
1、藥店盤(pán)點(diǎn)分為自盤(pán)和大盤(pán)點(diǎn)（公司組織實(shí)施的季度盤(pán)點(diǎn)）①每月進(jìn)行一次自盤(pán)（小范圍盤(pán)點(diǎn)），由藥店員工自行進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，藥店員工將店存數(shù)與計(jì)算機(jī)實(shí)存數(shù)對(duì)照，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理；
�、诿總�(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)（初盤(pán)、監(jiān)盤(pán)、復(fù)盤(pán)），大盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。
2、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)：半年進(jìn)行一次，即年中、年末最后一個(gè)月的最后一天。
3、若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)（核對(duì)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的要求）同意方可。
4、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查倉(cāng)庫(kù)、藥店的存貨情況。
五、盤(pán)點(diǎn)方式、方法
1、盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)（不停工或不關(guān)店）與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即停工或關(guān)店）相結(jié)合；定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合；自盤(pán)與大盤(pán)、抽盤(pán)相結(jié)合。
2、盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)（大盤(pán)點(diǎn)）和抽查盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)）相結(jié)合。
3、每月定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。自盤(pán)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由藥店根據(jù)實(shí)際情況確定；抽盤(pán)由財(cái)務(wù)部決定。
月盤(pán)點(diǎn)流程，藥店每月進(jìn)行月盤(pán)點(diǎn)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)漏洞及差錯(cuò)，采取相應(yīng)的.措施加以糾正，以減少藥店的損失；財(cái)務(wù)部不定期抽查盤(pán)點(diǎn)的賬貨相符情況；藥店計(jì)算存貨公式=上月結(jié)存+當(dāng)月購(gòu)入+藥品退回-藥品退出-本月銷(xiāo)售
每月藥店要同財(cái)務(wù)部對(duì)賬，核對(duì)進(jìn)貨額、銷(xiāo)售額、調(diào)價(jià)額做到賬賬相符，以保證盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)。
4、每季度大盤(pán)點(diǎn)采取靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施盤(pán)點(diǎn)。
5、對(duì)倉(cāng)庫(kù)不定期的盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)的方式進(jìn)行，其盤(pán)點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定；年中、年末的定期盤(pán)點(diǎn)由主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人組織實(shí)施。
六、盤(pán)點(diǎn)程序
1、盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：
倉(cāng)庫(kù)定期盤(pán)點(diǎn)由主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人擬定《盤(pán)點(diǎn)實(shí)施計(jì)劃》上報(bào)經(jīng)理審批，并負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會(huì)，并按擬定的《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》組織實(shí)施；
2、各相關(guān)部門(mén)接到《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》后次日內(nèi)組織召開(kāi)部門(mén)內(nèi)部盤(pán)點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；
3、與倉(cāng)庫(kù)藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成；
4、存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨；
5、季度、年中、年終大盤(pán)點(diǎn)前要求各部門(mén)按照計(jì)劃安排盤(pán)點(diǎn)小組，至少分為兩組，一個(gè)初盤(pán)組，一個(gè)復(fù)盤(pán)組，分組實(shí)施初盤(pán)、復(fù)盤(pán)，分小組必須兩人以上。
6、《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》包括：盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、參盤(pán)人員、分組情況、分組負(fù)責(zé)人等；
7、主管倉(cāng)庫(kù)或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定人員打印《盤(pán)點(diǎn)表》，盤(pán)點(diǎn)表包括：藥品名稱、規(guī)格等，但不得打印結(jié)存數(shù)量。
七、實(shí)盤(pán)
1、主管倉(cāng)庫(kù)或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人將打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給小組盤(pán)點(diǎn)人員，分段或分區(qū)開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)；
3、每組盤(pán)點(diǎn)人員按照存貨擺放順序依次計(jì)數(shù)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表的實(shí)盤(pán)數(shù)；各組將自己區(qū)域內(nèi)藥品盤(pán)完后，再各組交替復(fù)盤(pán)；
4、確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果無(wú)誤，盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時(shí)空軟件“盤(pán)點(diǎn)管理”錄入實(shí)盤(pán)數(shù)，計(jì)算盤(pán)點(diǎn)結(jié)果；并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果交財(cái)務(wù)部。
八、盤(pán)點(diǎn)處理
1、財(cái)務(wù)接到盤(pán)點(diǎn)結(jié)果表，審核再次核對(duì)確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果后，編制編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理；
2、主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果和存貨管理中存在問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)會(huì)議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰；
3、由業(yè)務(wù)部對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰；
4、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)短少除去意外事故造成外，其短少數(shù)量按照含稅批發(fā)價(jià)由保管賠償，責(zé)任不清由倉(cāng)庫(kù)全體共同賠償。；
5、藥店短少除去意外事故造成外，盤(pán)點(diǎn)損失由責(zé)任人按含稅零售價(jià)賠償，責(zé)任不清由店員全體共同賠償。
九、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)日?qǐng)?zhí)行
盤(pán)點(diǎn)管理制度2
成品進(jìn)倉(cāng)管理流程:
1、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)已審核《采購(gòu)訂單》內(nèi)容準(zhǔn)備成品收貨。
2、廠家送貨到達(dá)后,廠家提供《送貨清單》給收貨倉(cāng)管員,《送貨清單》應(yīng)清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經(jīng)手人簽名、貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)訂單號(hào)。收貨倉(cāng)管員將《送貨清單》和對(duì)應(yīng)的《采購(gòu)訂單》相核對(duì)。相核不符者拒收。相符者倉(cāng)管員以《送貨清單》和《采購(gòu)訂單》驗(yàn)收貨品,收貨量大于定購(gòu)量時(shí),倉(cāng)庫(kù)主管要通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)部同意和取得營(yíng)銷(xiāo)部有權(quán)人的書(shū)面通知后才能超量收貨。
3、倉(cāng)管員收貨無(wú)誤后,在《送貨清單》上簽收,并加蓋收貨專用章,一聯(lián)自留,一聯(lián)交對(duì)方。
4、倉(cāng)管員在電腦上開(kāi)具《采購(gòu)單》,并由倉(cāng)庫(kù)主管審核生效。將《采購(gòu)單》打印一式三聯(lián),經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管和倉(cāng)管員簽字加蓋收貨專用章后,第一聯(lián)存根自留,第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)連同送貨單位的《送貨清單》交財(cái)務(wù),第三聯(lián)對(duì)方聯(lián)同時(shí)交財(cái)務(wù)。
5、返修品回倉(cāng),以對(duì)應(yīng)的《采購(gòu)?fù)素泦巍窞橐罁?jù)收貨,倉(cāng)管員核實(shí)貨單無(wú)誤后在電腦上開(kāi)具《采購(gòu)?fù)朔祮巍?注明原《采購(gòu)?fù)素泦巍诽?hào),并經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管審核生效。
成品出倉(cāng)管理流程:
1、倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)部傳來(lái)的《銷(xiāo)售訂單》備貨并作好記載,將配好之貨品清單交質(zhì)檢部驗(yàn)貨。質(zhì)檢部將合格成品裝箱并在電腦上填制《裝箱單》,審核裝箱單。在每個(gè)包裝箱內(nèi)放置一張裝箱單。包裝好的成品分類(lèi)放到相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)存放區(qū)域。
2、質(zhì)檢部將《裝箱單》匯總導(dǎo)出為未審核《銷(xiāo)售單》,等待營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)審核發(fā)貨。
3、倉(cāng)管員根據(jù)客戶持有的已蓋章《銷(xiāo)售單》和電腦里對(duì)應(yīng)的《出倉(cāng)單》(對(duì)于批發(fā)商)或《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》(對(duì)于加盟商)發(fā)貨。打印《出倉(cāng)單》或《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》一式二份,由倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)主管和客戶簽字,一份交客戶,一份倉(cāng)庫(kù)自留。
4、營(yíng)銷(xiāo)部業(yè)務(wù)流程:
1、營(yíng)銷(xiāo)部將客戶傳真來(lái)的《銷(xiāo)售訂單》輸入電腦,并由營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)審核。查詢當(dāng)前倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存情況。若需要向廠家訂貨的,將《銷(xiāo)售訂單》導(dǎo)出為《采購(gòu)訂單》并審核。若倉(cāng)庫(kù)有貨不需要向廠家訂貨,就將《銷(xiāo)售訂單》傳給倉(cāng)庫(kù),由倉(cāng)庫(kù)撿貨裝箱。
2、收到倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的未審核《銷(xiāo)售單》后(由《裝箱單》匯總而成),由營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)確認(rèn)客戶貨款余額的狀況。若客戶有足夠的貨款余額,則審核此《銷(xiāo)售單》(已審核《銷(xiāo)售單》會(huì)自動(dòng)生成《出倉(cāng)單》(對(duì)于批發(fā)客戶)或《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》(對(duì)于加盟商)傳給倉(cāng)庫(kù),倉(cāng)庫(kù)憑此《出倉(cāng)單》或《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》發(fā)貨。)。若客戶貨款余額不足,則等待客戶貨款到帳后再審核《銷(xiāo)售單》。
3、已審核《銷(xiāo)售單》打印一式三聯(lián),并簽名蓋章。第一聯(lián)存根自留,第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)對(duì)方聯(lián)交客戶。
4、營(yíng)銷(xiāo)部分析加盟商及其專賣(mài)店的庫(kù)存狀況,并向加盟商提出補(bǔ)貨、調(diào)撥等建議。
5、分析分公司和自營(yíng)專賣(mài)店的庫(kù)存和銷(xiāo)售情況,若需要補(bǔ)貨,則開(kāi)具《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》,將總公司倉(cāng)庫(kù)的貨品調(diào)撥到分公司和專賣(mài)店。若需要在分公司或?qū)Ｙu(mài)店之間調(diào)撥貨品,開(kāi)具《調(diào)撥單》。營(yíng)銷(xiāo)部總監(jiān)審核《調(diào)撥單》。經(jīng)審核后的'《調(diào)撥單》自動(dòng)生成一張《進(jìn)倉(cāng)單》和一張《出倉(cāng)單》并傳給相關(guān)倉(cāng)庫(kù)。由相關(guān)倉(cāng)庫(kù)收貨、發(fā)貨。
6、營(yíng)銷(xiāo)部審核分公司和專賣(mài)店傳回的銷(xiāo)售單,沖減相應(yīng)的庫(kù)存和增加應(yīng)收款。
7、營(yíng)銷(xiāo)部審核加盟商傳回的銷(xiāo)售《出倉(cāng)單》,沖減加盟商庫(kù)存。
8、營(yíng)銷(xiāo)部審核分公司和加盟商傳回的《轉(zhuǎn)倉(cāng)單》,調(diào)整分公司和加盟商的倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存。
9、營(yíng)銷(xiāo)部審核分公司和加盟商傳回的《盤(pán)點(diǎn)單》,調(diào)整分公司和加盟商的倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存。
10、營(yíng)銷(xiāo)部將貨品資料傳給各個(gè)分公司和加盟商。
倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)流程:
1、盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)主管將還未有自編碼的存貨通知支援中心補(bǔ)編編碼,并通知有關(guān)部門(mén)填制相關(guān)單據(jù)處理帳外物資。營(yíng)銷(xiāo)部、鞋業(yè)部和服裝部通知廠家和客戶在盤(pán)點(diǎn)日期間停止送收貨品。財(cái)務(wù)部將盤(pán)點(diǎn)日前已經(jīng)審核生效的單據(jù)記帳。倉(cāng)庫(kù)主管組織倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)貨品進(jìn)行分區(qū)擺放,存貨以成品區(qū)、輔料區(qū)、成品待檢區(qū)、次品區(qū)、臺(tái)面輔料區(qū)、樣板鞋區(qū)分成六大區(qū)域分別得出存貨實(shí)存情況。
2、盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)主管組織倉(cāng)庫(kù)人員初盤(pán)存貨,對(duì)存貨六大區(qū)域各指派1人擔(dān)任組長(zhǎng),2人配合。以盤(pán)點(diǎn)表記錄初盤(pán)結(jié)果。倉(cāng)庫(kù)主管連同另外4名員工組成復(fù)盤(pán)小組,對(duì)初盤(pán)結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤(pán),出現(xiàn)差異倉(cāng)庫(kù)自查原因。倉(cāng)庫(kù)主管將初盤(pán)數(shù)據(jù)輸入電腦,將《盤(pán)點(diǎn)單》打印提供給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部組織公司人員組成抽盤(pán)小組,以2人為1組對(duì)各大區(qū)域進(jìn)行抽盤(pán)工作。抽盤(pán)人員從實(shí)物中抽取20%復(fù)核初盤(pán)資料,從初盤(pán)資料中抽取30%對(duì)實(shí)物進(jìn)行抽盤(pán)。抽盤(pán)量要求占總庫(kù)存的50%。發(fā)現(xiàn)差異由倉(cāng)庫(kù)主管重新盤(pán)點(diǎn)更正初盤(pán)資料。差錯(cuò)率高于1%,倉(cāng)庫(kù)主管對(duì)該區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤(pán)。經(jīng)復(fù)盤(pán)通過(guò)的《盤(pán)點(diǎn)單》由財(cái)務(wù)部審核,并打印一式二份,由倉(cāng)庫(kù)主管、財(cái)務(wù)主管簽字,各持1份。
3、盤(pán)點(diǎn)后期工作倉(cāng)庫(kù)主管將已審核《盤(pán)點(diǎn)單》導(dǎo)出為進(jìn)、出倉(cāng)單,電腦自動(dòng)生成《盤(pán)盈單》和《盤(pán)虧單》。倉(cāng)庫(kù)主管查找盤(pán)盈盤(pán)虧的原因,并將《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)匯總表》和差異原因查找報(bào)告交財(cái)務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批后。財(cái)務(wù)部據(jù)審批結(jié)果審核《盤(pán)盈單》和《盤(pán)虧單》調(diào)整庫(kù)存帳。
4、盤(pán)點(diǎn)其他規(guī)定盤(pán)點(diǎn)工作規(guī)定每月進(jìn)行一次,時(shí)間為月末最后2天。頭天晚上8時(shí)開(kāi)始至次日中午完成初盤(pán)和復(fù)盤(pán)工作,下午進(jìn)行抽盤(pán)工作。參加盤(pán)點(diǎn)工作的人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé),貨品磅碼、單位必須規(guī)范統(tǒng)一;名稱、貨號(hào)、規(guī)格必須明確;數(shù)量一定是實(shí)物數(shù)量,真實(shí)準(zhǔn)確;絕對(duì)不允許重盤(pán)和漏盤(pán)。由于人為過(guò)失造成盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)不真實(shí),責(zé)任人要負(fù)過(guò)失責(zé)任。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)果發(fā)現(xiàn)屬于實(shí)物責(zé)任人不按貨品要求收發(fā)及保管財(cái)物造成損失,實(shí)物責(zé)任人要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
盤(pán)點(diǎn)管理制度3
一、倉(cāng)庫(kù)平均每月組織一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在月底，由倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)組織，采供科負(fù)責(zé)審核。
二、倉(cāng)庫(kù)每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在12月底，年終盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)儲(chǔ)管理員負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部和采供科負(fù)責(zé)稽核。
三、不定期盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)儲(chǔ)管理員自行根據(jù)需要進(jìn)行安排，且可靈活調(diào)整。盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤(pán)點(diǎn)表”，避免遺失。
四、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)差異，須總結(jié)盤(pán)點(diǎn)差異的原因，制定以后的工作改善措施，寫(xiě)成盤(pán)點(diǎn)總結(jié)和報(bào)告，分別報(bào)采供科與院長(zhǎng)審核。
盤(pán)點(diǎn)管理制度4
為了規(guī)范店鋪財(cái)務(wù)運(yùn)作，確保公司財(cái)產(chǎn)物資安全、規(guī)避資金、財(cái)產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)范如下:
一、盤(pán)點(diǎn)規(guī)定：
1、盤(pán)點(diǎn)方法：定期、不定期、全盤(pán)、抽盤(pán)等
（1）不定期抽查盤(pán)點(diǎn)：指由財(cái)務(wù)部組織不定期的對(duì)店鋪各庫(kù)區(qū)及賣(mài)場(chǎng)的庫(kù)存商品進(jìn)行抽盤(pán)或全面盤(pán)點(diǎn)。
（2）定期盤(pán)點(diǎn):是根據(jù)每日或每周營(yíng)業(yè)完成后進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn),定期盤(pán)點(diǎn)要求進(jìn)行的是全面盤(pán)點(diǎn)。
2、盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作：
（1）清點(diǎn)所有貨品數(shù)量，與電腦庫(kù)存數(shù)據(jù)初步核對(duì)；
�。�2）核對(duì)貨品標(biāo)簽與貨品（貨品印記）是否相符；
�。�3）將各類(lèi)票據(jù)進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)的整理與清點(diǎn)；
�。�4）更新電腦數(shù)據(jù)庫(kù)；
�。�5）準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)所用的計(jì)量器具及各類(lèi)銷(xiāo)售票據(jù)；
�。�6）由盤(pán)點(diǎn)總負(fù)責(zé)人指定人員參加盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)期間暫停進(jìn)、退貨；
�。�7）避開(kāi)銷(xiāo)售高峰期（周末、雙休日，節(jié)假日）。
3、盤(pán)點(diǎn)操作流程：
（1）由專門(mén)指定人員對(duì)柜臺(tái)珠寶首飾進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)按珠寶首飾商品分類(lèi)、品名、編號(hào)、單價(jià)、數(shù)量進(jìn)行逐一核對(duì)，用掃描槍將標(biāo)簽條碼逐個(gè)掃入盤(pán)點(diǎn)系統(tǒng)，確認(rèn)系統(tǒng)內(nèi)貨品圖片與實(shí)貨相符；
�。�2）全部掃描后查詢盤(pán)點(diǎn)差異，核對(duì)實(shí)盤(pán)數(shù)量及貨品是否與數(shù)據(jù)庫(kù)相符；
�。�3）根據(jù)柜臺(tái)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)情況，電腦自動(dòng)生成盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)審表，打印并由全體盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)，分送會(huì)計(jì)、商品等有關(guān)部門(mén)。（日盤(pán)、周盤(pán)由店鋪主管組織銷(xiāo)售人員進(jìn)行；由銷(xiāo)售人員按實(shí)盤(pán)數(shù)量如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，店鋪主管或主管要指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)完成后，雙方和主管要在盤(pán)點(diǎn)表上簽名確認(rèn)）。
4、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理：
每次盤(pán)點(diǎn)完成后將制成盤(pán)點(diǎn)表，由相關(guān)盤(pán)點(diǎn)人員及監(jiān)盤(pán)人、店鋪主管簽名確認(rèn)，盤(pán)點(diǎn)表要先與店鋪臺(tái)賬核對(duì)確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。
正確無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)表將上交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)核對(duì)賬實(shí)是否相符，如有差異，要及時(shí)跟進(jìn)和找出差異原因。
對(duì)于盤(pán)虧的物品，要落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人，要對(duì)責(zé)任人和店長(zhǎng)等相關(guān)人員進(jìn)行考核。
為了實(shí)時(shí)對(duì)店鋪的現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行監(jiān)控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表至財(cái)務(wù)部（具體看格式），由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員核對(duì)庫(kù)存商品是否正確，從賬面上對(duì)商品進(jìn)行監(jiān)控，如確有必要，財(cái)務(wù)部將派出專人至店鋪進(jìn)行突擊或通知盤(pán)點(diǎn)形式進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符。
二、店鋪的現(xiàn)金及備用金管理規(guī)定:
1、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)和備用金必須分開(kāi)管理，營(yíng)業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人罰款？元。當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額與碎銀分別獨(dú)立存放，當(dāng)天營(yíng)業(yè)款現(xiàn)金由店長(zhǎng)清點(diǎn)審核獨(dú)立上鎖存放，第二天店長(zhǎng)自己取出存款；如店長(zhǎng)休息，營(yíng)業(yè)款由組長(zhǎng)鎖好存放，直至存錢(qián)人員（店長(zhǎng)/銷(xiāo)售主任）在同事見(jiàn)證下，開(kāi)鎖復(fù)核。要求在有監(jiān)控?cái)z像頭下復(fù)核。
2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式（專賣(mài)店/商場(chǎng)租賃柜臺(tái)）決定。商場(chǎng)租賃柜臺(tái)500元/月；專賣(mài)店面積小于50㎡的1000元/月，專賣(mài)店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。
3、備用金應(yīng)用于日常店鋪開(kāi)支及低值易耗品等購(gòu)買(mǎi),購(gòu)買(mǎi)物品需要保留憑證及票據(jù),并每?jī)蓚�(gè)禮拜按既定報(bào)銷(xiāo)流程到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)一次。
4、備用金由店長(zhǎng)保管，和費(fèi)用票據(jù)單獨(dú)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)。
5、各店鋪要對(duì)備用金的領(lǐng)用、報(bào)賬等情況進(jìn)行登記，合理領(lǐng)用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報(bào)賬日期或是返還日期等事項(xiàng)，要求經(jīng)領(lǐng)人和批準(zhǔn)人簽名。備用金報(bào)賬后的`余額要及時(shí)進(jìn)行返納，返納要求在事項(xiàng)完成后三天內(nèi)辦理完畢（如有特殊情況應(yīng)先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（具體格式如附表）。每天營(yíng)業(yè)終了店鋪要把當(dāng)天的備用金情況上報(bào)財(cái)務(wù)人員,上報(bào)內(nèi)容包括:上日余額,本日支出(詳細(xì)說(shuō)明支出內(nèi)容),本日收入(列明收入內(nèi)容),本日余額。
6、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)必須鎖入保險(xiǎn)箱，第二天當(dāng)班人員上班后應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)并確認(rèn)是否與臺(tái)賬相符。
7、原則上店鋪的每日庫(kù)存現(xiàn)金金額不得超過(guò)3000元（除碎銀、備用金外），超出規(guī)定金額必須在當(dāng)日下午四點(diǎn)前，由店長(zhǎng)或主管如數(shù)存入公司為店鋪開(kāi)設(shè)的指定銀行賬戶中，并保留存款回執(zhí)以備核查；店長(zhǎng)或主管外出存款時(shí)必須在其他員工見(jiàn)證下，在存款簽出本上登記、簽名。
8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢(qián)款，店鋪需使用備用金支付日常開(kāi)支的，100元以下有店長(zhǎng)批復(fù)，超過(guò)100元不滿200元的由主管批復(fù)，200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開(kāi)支，店鋪備用金要設(shè)置專門(mén)登記本（登記本相關(guān)規(guī)定按第二條規(guī)定執(zhí)行）。未經(jīng)規(guī)定的程序請(qǐng)示同意，擅自挪用營(yíng)業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財(cái)務(wù)制度管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行處罰，數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
三、收銀規(guī)定：
1、日常工作中要求熟練使用收銀機(jī)和POS系統(tǒng)，收銀時(shí)要堅(jiān)持唱收、唱驗(yàn)、唱找、唱付；仔細(xì)檢查貨幣真?zhèn)�，用視覺(jué)和觸感檢查貨幣真?zhèn)尾⒂抿?yàn)鈔機(jī)正反兩面復(fù)驗(yàn)；如違反操作規(guī)則，誤收假鈔的，由責(zé)任人承擔(dān)，無(wú)法分清責(zé)任人的由當(dāng)班人員集體承擔(dān)；
2、在使用POS機(jī)刷卡收銀時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認(rèn)，并保管好刷卡單據(jù)，于每月規(guī)定日期將POS機(jī)刷卡交易單與銷(xiāo)售小票、銷(xiāo)售報(bào)表一起交給公司財(cái)務(wù)部；由公司財(cái)務(wù)定期與POS機(jī)刷卡銀行進(jìn)行對(duì)賬，以保證轉(zhuǎn)賬情況的真實(shí)性；
3、在發(fā)生POS機(jī)交易成功與否難以確認(rèn)的情況時(shí)，不得發(fā)出商品或退還現(xiàn)金給顧客，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，查實(shí)并確認(rèn)POS機(jī)交易實(shí)際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責(zé)任人承擔(dān)損失；
4、營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)，營(yíng)業(yè)員按銷(xiāo)售憑證第二聯(lián)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，記錄當(dāng)日銷(xiāo)售總金額（與財(cái)務(wù)對(duì)賬辦法詳見(jiàn)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）。
5、清點(diǎn)當(dāng)日銷(xiāo)售貨款和POS機(jī)交易小票，是否與銷(xiāo)售總額相符，現(xiàn)金和票據(jù)，是否與店鋪臺(tái)賬相符，此過(guò)程一人清點(diǎn)，店長(zhǎng)/組長(zhǎng)復(fù)核，核對(duì)完畢后由兩人在柜組臺(tái)賬上同時(shí)簽字確認(rèn)。
盤(pán)點(diǎn)管理制度5
1.目的'：
為保證公司商品數(shù)量準(zhǔn)確，做到賬、貨一致，特制定此制度。
2.范圍：
本制度所稱盤(pán)點(diǎn)范圍包含公司庫(kù)存商品。
3.方式：
3.1每半年進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)；不定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)品種不低于門(mén)店庫(kù)存數(shù)五分之一。
3.2動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)重點(diǎn)在于貴重商品及特殊管理藥品盤(pán)點(diǎn)。
4.人員以及職責(zé)：
4.1公司盤(pán)點(diǎn)工作由倉(cāng)儲(chǔ)物流部負(fù)責(zé)組織、實(shí)施；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)及審核盈虧。
4.2公司倉(cāng)儲(chǔ)物流部為資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。
4.3財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行定期或不定期抽盤(pán)。
5.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃
5.1固定盤(pán)點(diǎn)前由倉(cāng)儲(chǔ)部發(fā)出盤(pán)點(diǎn)通知，擬定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃并召集盤(pán)點(diǎn)會(huì)議布置各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)事宜。
5.2不定期盤(pán)點(diǎn)可隨時(shí)進(jìn)行，不需預(yù)先通知。
6.盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作
6.1盤(pán)點(diǎn)前各參與盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)對(duì)自己須盤(pán)商品存放地點(diǎn)、商品規(guī)格，批號(hào)效期等數(shù)據(jù)查詢熟練掌握。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間停止開(kāi)票及收發(fā)貨物，系統(tǒng)預(yù)留相關(guān)信息必須及時(shí)處理，保證商品賬目清晰，實(shí)物保持靜止?fàn)顟B(tài)。
7.盤(pán)點(diǎn)工作
7.1盤(pán)點(diǎn)時(shí)由兩人一組，依據(jù)分發(fā)的盤(pán)點(diǎn)表清點(diǎn)實(shí)物并登記。
7.2盤(pán)點(diǎn)人員注意掌握盤(pán)點(diǎn)技巧，避免誤盤(pán)、漏盤(pán)與重復(fù)盤(pán)。
7.3實(shí)際盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)數(shù)量，清點(diǎn)數(shù)量后應(yīng)將商品整齊擺放。盤(pán)點(diǎn)人員必須核對(duì)庫(kù)存實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)表記錄，按實(shí)填寫(xiě)。
8.盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)
8.1盤(pán)點(diǎn)完畢，負(fù)責(zé)人將所有盤(pán)點(diǎn)表回收，對(duì)照庫(kù)存表領(lǐng)取情況，保證庫(kù)存表完整無(wú)缺后交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。
8.2錄入員發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)交由復(fù)盤(pán)人員進(jìn)行復(fù)盤(pán)。
8.3盤(pán)點(diǎn)差異應(yīng)注明原因，區(qū)分責(zé)任人，無(wú)原因視同責(zé)任人完全過(guò)失。
8.4復(fù)盤(pán)人員將復(fù)盤(pán)結(jié)果交由錄入人員錄入電腦系統(tǒng)。
9.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
9.1盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)儲(chǔ)物流部及時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)差異，核算差異金額。
9.2盤(pán)點(diǎn)結(jié)果以盤(pán)點(diǎn)報(bào)告形式出具，全面敘述盤(pán)點(diǎn)過(guò)程以及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、改進(jìn)辦法。
9.3經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后盤(pán)點(diǎn)差異允許調(diào)整。
10.盤(pán)點(diǎn)紀(jì)律
10.1盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)以實(shí)際為主，嚴(yán)禁弄虛作假、隱藏、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。
10.2盤(pán)點(diǎn)人員無(wú)條件服從組織人指揮，任何擾亂盤(pán)點(diǎn)秩序者，嚴(yán)肅處理。
10.3盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為月底最后一個(gè)周六上午，視為工作時(shí)間，沒(méi)有特殊情況不得請(qǐng)假。
11.盤(pán)點(diǎn)處理
11.1對(duì)所保管商品有盜賣(mài)、轉(zhuǎn)換或營(yíng)私舞弊者，涉及犯罪的移交公安機(jī)關(guān)處理，其余則由綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部決定處理辦法。
11.2對(duì)帳務(wù)保管不善，遺漏單據(jù)、錯(cuò)誤處理賬務(wù)者、帳面不清晰者，給予警告或調(diào)離原崗位處理。
11.3對(duì)于未盡職責(zé)導(dǎo)致保管商品損失、被竊或者無(wú)原因盤(pán)虧者，由責(zé)任人承擔(dān)原價(jià)賠償責(zé)任。
盤(pán)點(diǎn)管理制度6
企業(yè)倉(cāng)庫(kù)管理與盤(pán)點(diǎn)
一般企業(yè)的老板,在經(jīng)營(yíng)中對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理及盤(pán)點(diǎn)都不重視,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,廢料,過(guò)多過(guò)少的物料而空間不夠,生產(chǎn)狀況不順暢,一連串的問(wèn)題,接踵而來(lái),當(dāng)面臨倉(cāng)庫(kù)爆滿時(shí),資金緊張的問(wèn)題,才會(huì)要求干部把倉(cāng)庫(kù)整理及盤(pán)點(diǎn)。但往往干部無(wú)法做到目視管理,賬、帳物一致,今本課程便針對(duì)此缺失,降低成本,消滅呆滯料,以創(chuàng)造公司的最大利益及做到目視管理。
做好目視管理首先要認(rèn)識(shí)到倉(cāng)庫(kù)具備的功能是什么
凡用于儲(chǔ)存、保管所有物料的場(chǎng)所稱為貨倉(cāng),而貨倉(cāng)的管理要以智慧、科學(xué)化,并能做到先進(jìn)先出及任何一位員工新進(jìn)廠也都能根據(jù)物料清單備料,此管理稱為倉(cāng)庫(kù)管理。而倉(cāng)庫(kù)管理至少須具備下列功能:倉(cāng)庫(kù)籌建原則;倉(cāng)庫(kù)部門(mén)職能與相關(guān)人員的職責(zé);倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃;物料堆放;倉(cāng)庫(kù)物料的收發(fā)。
倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃和籌建時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃時(shí),必須做到先進(jìn)先出,減少搬運(yùn)、空間可彈性運(yùn)用、物料容易收發(fā)等,進(jìn)而降低成本,所以在規(guī)劃時(shí),我們必須認(rèn)真考慮。
在物料收發(fā)的過(guò)程中,我們應(yīng)遵循以下三原則:先進(jìn)先出、定點(diǎn)定位定量、倉(cāng)庫(kù)“十二防”;儲(chǔ)存過(guò)程中注意到哪些事項(xiàng):“三遠(yuǎn)離四嚴(yán)禁”,遠(yuǎn)離火源、遠(yuǎn)離水源、遠(yuǎn)離電源;嚴(yán)禁混合堆放、嚴(yán)禁堵塞通道、嚴(yán)禁阻塞消防栓、嚴(yán)禁超高。放置物料時(shí)遵循的應(yīng)按照以下方式進(jìn)行:上小下大上輕下重中間常用、五五堆放法、六號(hào)定位法、分類(lèi)管理法、托盤(pán)放置法。
物料經(jīng)常進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的作用相當(dāng)重要:
盤(pán)點(diǎn)是指為確定倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他場(chǎng)所現(xiàn)存物料的實(shí)際數(shù)量而對(duì)物料的現(xiàn)存數(shù)量加以清點(diǎn)。物料盤(pán)點(diǎn)的功能主要有以下幾點(diǎn):
第一、物料因不斷的收發(fā),日子一久難免發(fā)生差額與錯(cuò)誤,盤(pán)點(diǎn)可以確定物料的現(xiàn)存數(shù)量,并糾正賬物不一致的現(xiàn)象,不會(huì)因賬面的錯(cuò)誤而影響正常的生產(chǎn)計(jì)劃;
第二、為檢討物料管理的績(jī)效,進(jìn)而從中加以改進(jìn),例如呆料、廢料多寡,物料的保管與維護(hù),物料的存貨周轉(zhuǎn)率等等,經(jīng)過(guò)盤(pán)點(diǎn)可以認(rèn)定并加以改善;
第三、為計(jì)算損益。企業(yè)的損益與物料庫(kù)存的密切的關(guān)系,而物料庫(kù)存金額的正確與否有賴于單價(jià)的正確性。因此,為求得損益的正確性,必須加以盤(pán)點(diǎn)以確知物料的現(xiàn)存數(shù)量;
第四、對(duì)遺漏的訂貨可以迅速采取訂購(gòu)措施。采取部門(mén)因工作的疏忽漏下訂單,通過(guò)盤(pán)點(diǎn),可以加以補(bǔ)數(shù)。
盤(pán)點(diǎn)的方法一般采用:定期盤(pán)點(diǎn)制、連續(xù)盤(pán)點(diǎn)制、聯(lián)合盤(pán)點(diǎn)法。
其中定期盤(pán)點(diǎn)制包括:盤(pán)點(diǎn)單盤(pán)點(diǎn)法、盤(pán)點(diǎn)簽盤(pán)點(diǎn)法、料架盤(pán)點(diǎn)法。
盤(pán)點(diǎn)單盤(pán)點(diǎn)法:就是以物料盤(pán)點(diǎn)單總記錄結(jié)果的盤(pán)點(diǎn)方法,這種方法總記錄,在整理列表上十分方便,但在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,容易出現(xiàn)漏盤(pán)、重盤(pán)、錯(cuò)盤(pán)的情況發(fā)生;
盤(pán)點(diǎn)簽盤(pán)點(diǎn)法:是采用一種特別的盤(pán)點(diǎn)簽,盤(pán)點(diǎn)后貼在實(shí)物上,經(jīng)復(fù)核者復(fù)核后撕下。這種方法對(duì)于物料的盤(pán)點(diǎn)與復(fù)盤(pán)核對(duì)相當(dāng)方便又正確,對(duì)于緊急用料仍可照發(fā),臨時(shí)進(jìn)料也可以照收,核帳與做報(bào)表均非常方便。
料架簽盤(pán)點(diǎn)法:料架簽盤(pán)點(diǎn)是以原有的料架簽作為盤(pán)點(diǎn)的工具,不必特別意設(shè)計(jì)盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽,當(dāng)盤(pán)點(diǎn)計(jì)數(shù)人員盤(pán)點(diǎn)完畢即將盤(pán)點(diǎn)數(shù)量填入料架簽上,待復(fù)核人員復(fù)核后如無(wú)錯(cuò)誤即揭于原有料架簽而換下不同顏色的料架簽,之后清查部分料架簽未換下的原因,而后再依料賬順序排列,進(jìn)行核賬與做報(bào)表。
連續(xù)盤(pán)點(diǎn)法可分為以下幾種方法:
分區(qū)輪盤(pán)法:分區(qū)輪盤(pán)法由盤(pán)點(diǎn)專業(yè)人員谷倉(cāng)庫(kù)為若干區(qū),依序號(hào)清點(diǎn)物料存量,過(guò)一定日期后周而復(fù)始。
分批分堆盤(pán)點(diǎn)法:分批分堆盤(pán)點(diǎn)法是準(zhǔn)備一張某批收料記錄簽放置于透明塑膠簽放置于透明塑膠袋內(nèi),掛在該批收料的包裝件上,若一發(fā)料,即行在記簽上記錄并將領(lǐng)料單副本存于透明塑料膠袋內(nèi)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)對(duì)尚未運(yùn)用的'包裝件可承認(rèn)其存量毫無(wú)差誤,只將動(dòng)用的存量實(shí)際盤(pán)點(diǎn),若不相符馬上查核記錄簽與領(lǐng)料單就一清二楚。
最低存量盤(pán)點(diǎn)法:最低存量盤(pán)點(diǎn)法是指庫(kù)存物料達(dá)到最低存量或訂購(gòu)點(diǎn)時(shí),即通知盤(pán)點(diǎn)專業(yè)人員清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)。盤(pán)點(diǎn)后開(kāi)出對(duì)賬單,以便查核誤差之存在。這種盤(pán)點(diǎn)方法對(duì)于經(jīng)常收發(fā)的物料相當(dāng)有用,但對(duì)于呆料來(lái)說(shuō)則不適合。
最后也是一種比較常用的一種盤(pán)點(diǎn)方法:聯(lián)合盤(pán)點(diǎn)法。就是將定期盤(pán)點(diǎn)和連續(xù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)合來(lái)用的一種辦法。這種綜合辦法可以讓盤(pán)點(diǎn)做得盡善盡美。
那么,物料盤(pán)點(diǎn)的步驟有哪些呢
1、準(zhǔn)備工作:確定盤(pán)點(diǎn)的程序與方法、盤(pán)點(diǎn)日期決定要配合財(cái)務(wù)部門(mén)成本會(huì)計(jì)的決算、盤(pán)點(diǎn)復(fù)盤(pán)、監(jiān)盤(pán)或抽盤(pán)人員的選取也應(yīng)該有一定的級(jí)別順序;
2、盤(pán)點(diǎn)日期的決定;
3、盤(pán)點(diǎn)人員的培訓(xùn):認(rèn)識(shí)物料的培訓(xùn)、盤(pán)點(diǎn)方法的培訓(xùn);
4、清理貨倉(cāng):供應(yīng)商所交來(lái)的物料尚未辦驗(yàn)收手續(xù)的,不是屬于本公司的物料,所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有,必須與公司的物料分開(kāi),避免混淆,以免盤(pán)入公司物料當(dāng)中;驗(yàn)收完的物料及時(shí)入倉(cāng);關(guān)倉(cāng)之前通知各部門(mén)停止領(lǐng)料;清潔倉(cāng)庫(kù)便于整理整頓;將各種退料進(jìn)行處理,規(guī)格不符的物料、超發(fā)的物料、不良的物料、呆廢料、不良半成品經(jīng)過(guò)品質(zhì)部門(mén)進(jìn)行鑒定;
5、盤(pán)點(diǎn)方法的確定;
6、差異原因的追查:賬物是否一致、盤(pán)盈盤(pán)虧是不是因?yàn)榱腺~員的素質(zhì)過(guò)低造成的、是不是盤(pán)點(diǎn)人員不慎多盤(pán)或?qū)⒎种脭?shù)處的物料未用心盤(pán),或盤(pán)點(diǎn)人員事先培訓(xùn)工作進(jìn)行不徹底而造成錯(cuò)誤的現(xiàn)象;對(duì)盤(pán)點(diǎn)的原委加以檢查,盤(pán)盈盤(pán)虧是否由于盤(pán)點(diǎn)制度的缺陷所造成的;盤(pán)點(diǎn)與料賬的差異容許在范圍之內(nèi);發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)虧的原因,今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和賬物差異的程度;
7、盈虧的處理;
8、運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)分析與檢討。
倉(cāng)庫(kù)管理是非常重要,盤(pán)點(diǎn)更是其中最重要的一項(xiàng)任務(wù)之一。
盤(pán)點(diǎn)管理制度7
第一條目的
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,使盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并保證其存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的準(zhǔn)確性,明確相關(guān)人員的管理職責(zé),特制定本制度。
第二條盤(pán)點(diǎn)范圍
1.存貨盤(pán)點(diǎn):包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤(pán)點(diǎn)。
2.財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn):包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤(pán)點(diǎn)。
3.財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。
(1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置的資產(chǎn)。
(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
(3)保管品:以費(fèi)用購(gòu)置的資產(chǎn)。
第三條盤(pán)點(diǎn)方式
1.年中、年終盤(pán)點(diǎn)
(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(2)財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤(pán)點(diǎn)。
(3)財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2.月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨,由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí),應(yīng)采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn))。
3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部,會(huì)同經(jīng)管部,做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
第四條人員及職責(zé)
1.總盤(pán)人:由總經(jīng)理?yè)?dān)任,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。
2.主盤(pán)人:由各部門(mén)主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際工作。
3.復(fù)盤(pán)人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的監(jiān)督。
4.盤(pán)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
5.會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部指派(人員不足時(shí),間接部門(mén)支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
6.協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。
7.特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。
8.監(jiān)點(diǎn)人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條準(zhǔn)備工作
1.盤(pán)點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前,依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。
2.經(jīng)管部將應(yīng)盤(pán)點(diǎn)的財(cái)物及盤(pán)點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表格。
(1)存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi),并予以標(biāo)示。
(2)現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。
(3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤(pán)點(diǎn)。
(4)各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢,如因特殊原因無(wú)法完成時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)(如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等),利用“結(jié)存調(diào)整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。
3.盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
第六條年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
1.財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)部門(mén),限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
2.盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。
3.原則上應(yīng)采取全面盤(pán)點(diǎn)方式,特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,方可改變方式進(jìn)行。
4.盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測(cè)方式,每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
5.盤(pán)點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”(略),每小段應(yīng)核對(duì)一次,無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號(hào)碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)完畢,盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部,供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條不定期抽點(diǎn)
1.由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。可由財(cái)務(wù)部填制“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”(略)于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
2.盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目,原則是不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部。
3.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù),再行盤(pán)點(diǎn)。
4.不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤(pán)存表”。
第八條盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后,送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
2.不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
3.盤(pán)點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部共同盤(pán)點(diǎn)外,平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。
2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn),應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。
3.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
4.會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
5.有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對(duì)認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。
第十條存貨盤(pán)點(diǎn)
1.存貨的盤(pán)點(diǎn),應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行。
2.存貨原則上采用全面盤(pán)點(diǎn),如因成本計(jì)算方式無(wú)需全面盤(pán)點(diǎn),或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)
1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會(huì)同財(cái)務(wù)人員,共同赴外盤(pán)點(diǎn),其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”(略)一式
三聯(lián),應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
2.銷(xiāo)貨退回的成品,應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù),含驗(yàn)收及列賬。
3.經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本,送交財(cái)務(wù)部核查。
第十二條注意事項(xiàng)
1.所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員,必須深入了解本身的.工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。
2.盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,必須依規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn),向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應(yīng)該事先報(bào)備核準(zhǔn),否則以曠職論處。
3.所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則,故盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。
4.盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)任。
5.所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。
6.盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間,可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。
7.盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間,各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。
8.盤(pán)點(diǎn)終了,由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開(kāi)工作崗位。
第十三條獎(jiǎng)懲
1.盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定,切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)主盤(pán)人簽報(bào),給予獎(jiǎng)勵(lì)。
2.違反本辦法的,視其情節(jié)輕重,由主盤(pán)人簽報(bào)人力資源部議處。
第十四條賬載錯(cuò)誤處理
1.賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分,情節(jié)嚴(yán)重者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處。
2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者,均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
第十五條賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
1.未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤(pán)虧者;
2.對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者;
3.對(duì)所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者。
第十六條本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。
第十七條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第十八條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jī)突出行為的向總經(jīng)理提出各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)建議。
第十九條審計(jì)人員對(duì)有下列行為之一的被審單位和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類(lèi)處罰建議:
1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;
2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
3.弄虛作假,隱瞞事實(shí)真相的;
4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;
5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。
第二十條如審計(jì)人員有下列行為,根據(jù)情節(jié)輕重給予各類(lèi)處罰:
1.利用職權(quán)牟取私利的;
2.弄虛作假、徇私舞弊的;
3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一條對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)生的以上行為,若構(gòu)成犯罪的,應(yīng)提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
盤(pán)點(diǎn)管理制度8
�。�1）盤(pán)點(diǎn)的主要功能
盤(pán)點(diǎn)為倉(cāng)管人員及使用單位在物料管理上重要的一項(xiàng)工作，盤(pán)點(diǎn)后的數(shù)據(jù)在庫(kù)存管理上有很大的參考價(jià)值。盤(pán)點(diǎn)具有下列3項(xiàng)主要的功能：
�、儇�(cái)務(wù)部門(mén)記賬的依據(jù)
盤(pán)點(diǎn)本為會(huì)計(jì)作業(yè)中的一項(xiàng)工作，它有記賬與稽核的雙重功能。
�、谕度氘a(chǎn)出控制的依據(jù)
營(yíng)業(yè)單位要了解營(yíng)運(yùn)后各項(xiàng)產(chǎn)品或物料的應(yīng)產(chǎn)率是多少，精確的盤(pán)點(diǎn)是必要的。
�、塾嗀浥c采購(gòu)的依據(jù)
當(dāng)采購(gòu)人員要采購(gòu)貨品或訂貨時(shí)，該項(xiàng)物品過(guò)去的耗用情形及現(xiàn)有的庫(kù)存資料是必要的參考資料之一，而此一資料亦必須經(jīng)由盤(pán)點(diǎn)之后的數(shù)據(jù)計(jì)算而來(lái)。
盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的正確性，是盤(pán)點(diǎn)工作最重要的一環(huán)。不正確的數(shù)字會(huì)讓管理人員作出錯(cuò)誤的決策，因此當(dāng)盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行時(shí)，仔細(xì)、耐心、翔實(shí)是必備的要件。
�。�2）盤(pán)點(diǎn)作業(yè)規(guī)定
盤(pán)存清點(diǎn)，等于是健康檢查，由此方能知道今后的管理對(duì)策。所以對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作要求，一要徹底、迅速、確實(shí)，二要追求與分析發(fā)生錯(cuò)誤的原因，因此在執(zhí)行上，要求注意的事項(xiàng)有：
�、傥锪系木幪�(hào)名稱要求與賬冊(cè)相符。
�、谖锪系膯挝慌c數(shù)量要作確實(shí)的清點(diǎn)。
�、畚锪系钠焚|(zhì)要求按性質(zhì)妥善地保護(hù)。
�、芪锪系囊�(guī)格與存放地位置與賬面所注確實(shí)相符。
�、菸锪洗媪课鸪^(guò)最高存量或最低存量的基準(zhǔn)。這樣做的優(yōu)點(diǎn)在于能直觀看出當(dāng)月消耗金額。
進(jìn)出物料賬目要確實(shí)，報(bào)表要迅速，要有簿記登錄貨卡及收發(fā)日?qǐng)?bào)表，其內(nèi)容包括收發(fā)物料編號(hào)、名稱、規(guī)范、單位、收發(fā)數(shù)量等。月結(jié)盤(pán)存明細(xì)表的`內(nèi)容為上期結(jié)存量、本期收入量、本期發(fā)出量、本期結(jié)存的數(shù)量、單價(jià)、金額等。盤(pán)點(diǎn)作業(yè)必須在會(huì)計(jì)部門(mén)的監(jiān)督下進(jìn)行。每個(gè)月底，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)清點(diǎn)實(shí)際存貨并核對(duì)存貨清單，同時(shí)制作一份超額與缺額存貨單送交經(jīng)理部門(mén)。在儲(chǔ)藏室內(nèi)存放過(guò)90天貨品即視為逾期存貨，儲(chǔ)藏室主管應(yīng)每月制作一份逾期存貨清單送交廚房及餐飲經(jīng)理，以便他們?cè)O(shè)法耗用這類(lèi)滯銷(xiāo)的貨品，以免長(zhǎng)期存放所造成的腐敗或損失。
（3）料的盤(pán)點(diǎn)
�、偈称返谋P(pán)點(diǎn)
確定庫(kù)存食品的總值，可顯示出庫(kù)存食品是否太多或者太少，以及庫(kù)存食品的總價(jià)值是否符合本店的財(cái)務(wù)政策要求；是否積壓太多資金；以適時(shí)調(diào)整庫(kù)存。
可將某種食品的利用率和它的銷(xiāo)售額作分析比較，從而評(píng)估其獲利的情況。
可將某一特定時(shí)期的實(shí)際存貨價(jià)值和賬面存貨價(jià)值互作比較，這可以明顯看出任何差異之處，以及倉(cāng)庫(kù)管理員的工作效率。可以防止損失及失竊。
查出利用率不高的食品，可以提醒采購(gòu)人員及主廚等注意，并作為淘汰的依據(jù)。
確定各種存貨的利用率，并適時(shí)檢查其使用或食用期限是否逾期。
盤(pán)點(diǎn)清單應(yīng)當(dāng)印制成一種標(biāo)準(zhǔn)格式，而其編排必須和各個(gè)儲(chǔ)藏室所在的位置順序相配。這樣方可使盤(pán)點(diǎn)工作做起來(lái)輕松、快速、有效率，而且不致遺漏。
�、陲嬃系谋P(pán)點(diǎn)
確定倉(cāng)庫(kù)中所有飲料的總價(jià)值，用以評(píng)估儲(chǔ)存量是否適當(dāng)，是否符合本店的財(cái)務(wù)及營(yíng)業(yè)方針。
比較某一時(shí)期的庫(kù)存飲料實(shí)際價(jià)值是否和存貨賬面價(jià)值相符。防止失竊及檢查安全管制系統(tǒng)。
確定存貨出入的流動(dòng)率。查明銷(xiāo)售量太低或回轉(zhuǎn)太慢的飲料，并考慮予以淘汰。
庫(kù)存飲料的一年中流動(dòng)率最理想的是1/6，也就是平均庫(kù)存量相等于兩個(gè)月的供應(yīng)量。如果不能達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，就得進(jìn)行檢查每一品牌飲料的流動(dòng)率，以便及早發(fā)現(xiàn)何種飲料的流動(dòng)率太低，而采取必要的措施。
�。�4）物的盤(pán)點(diǎn)
�、傧钠返谋P(pán)點(diǎn)。
應(yīng)每月實(shí)施一次，勤加盤(pán)點(diǎn)，追求損失原因與責(zé)任，以避免竊盜散失等事情發(fā)生。
�、诜窍钠分P(pán)點(diǎn)。
每年必須作一次徹底的盤(pán)存清點(diǎn)，藉以檢查與了解該物品的使用情形。
盤(pán)點(diǎn)管理制度9
為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的正確性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性，以切實(shí)加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，確保公司財(cái)產(chǎn)完整無(wú)損，特制定本管理方法。
第一條 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。
第二條 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備：盤(pán)點(diǎn)前，根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺(tái)帳，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表中盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點(diǎn)、保管人。
第三條固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進(jìn)行，由財(cái)務(wù)部、辦公室會(huì)同使用部門(mén)組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬，進(jìn)行實(shí)地盤(pán)查，對(duì)固定資產(chǎn)的性能、存放地點(diǎn)，附屬設(shè)備的'完整性作記錄。
第四條 存貨的清查：
1、低值易耗品由辦公室建立臺(tái)賬，每月末將購(gòu)入、領(lǐng)用、庫(kù)存情況匯總交與財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部和辦公室在年終進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
2、商品房應(yīng)由營(yíng)銷(xiāo)部按類(lèi)別、區(qū)（攤位）號(hào)設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細(xì)登記出租房的坐落地點(diǎn)、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價(jià)等情況。
3、材料由物資部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。
4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。
第五條 盤(pán)點(diǎn)情況處理：盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，將各分項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)表匯總裝訂成冊(cè)，作為下一次盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)表，并進(jìn)行書(shū)面總結(jié)，財(cái)務(wù)部編制盤(pán)點(diǎn)匯報(bào)。盤(pán)點(diǎn)匯報(bào)由盤(pán)點(diǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)簽字后，上報(bào)分管副總、總經(jīng)理，領(lǐng)導(dǎo)審批后，和盤(pán)點(diǎn)表一同在總辦存檔備查。
盤(pán)點(diǎn)管理制度10
公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度
1 目的
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2 適用范圍與有關(guān)定義
2.1 適用范圍
2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。
2.1.2 本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。
2.2 有關(guān)定義
2.2.1 倉(cāng)庫(kù)存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉(cāng)庫(kù)（包括在外庫(kù)房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購(gòu)件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫(kù)房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫(kù)手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。
2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉(cāng)管人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.5 復(fù)盤(pán)：倉(cāng)庫(kù)主管或材料主管對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。
2.2.6 抽盤(pán)：財(cái)務(wù)部對(duì)自盤(pán)的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤(pán)點(diǎn)。
3 職責(zé)分工
3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報(bào),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。
3.2 存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間
4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.2 復(fù)盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)
擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。
4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。
4.4 財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。
4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。
5 盤(pán)點(diǎn)方法
5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對(duì)其進(jìn)行清點(diǎn)或用計(jì)量?jī)x器確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。
5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對(duì)某些價(jià)值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。
5.3 估算法是對(duì)某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一計(jì)量，而估計(jì)其數(shù)量的一種方法。
5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對(duì)于價(jià)值較大的外購(gòu)件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)于價(jià)值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。
6 盤(pán)點(diǎn)要求
6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的`單據(jù)待盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。
6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)，以便倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。
6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標(biāo)識(shí)卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)物料盡量停止流動(dòng)。
6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。
6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。
6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)
假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不
得擅自離開(kāi)崗位。
6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對(duì)《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。
6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報(bào)告交財(cái)務(wù)部。
6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。
7 盤(pán)點(diǎn)程序
7.1 自盤(pán)
7.1.1 倉(cāng)管部門(mén)負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部電子表格一份。
7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
7.1.3 自盤(pán)人員核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。
7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.5 材料主管對(duì)盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。
7.1.6 倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內(nèi)交財(cái)務(wù)部。
7.2 復(fù)盤(pán)
7.2.1 復(fù)盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
7.2.2 復(fù)盤(pán)可采用100％復(fù)盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但復(fù)盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。
7.2.3 復(fù)盤(pán)人員按復(fù)盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。
7.2.4 復(fù)盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復(fù)盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)。
7.2.5 若復(fù)盤(pán)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人
處理，必要時(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。
7.2.6 復(fù)盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復(fù)盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。
7.3 抽盤(pán)
7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復(fù)盤(pán)人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對(duì)單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。
7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。
7.3.3 對(duì)于抽盤(pán)與復(fù)盤(pán)有差異的物品，須與復(fù)盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤(pán)人員應(yīng)在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果。
7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對(duì)抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應(yīng)向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負(fù)責(zé)人反饋、報(bào)告。
7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現(xiàn)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，應(yīng)要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復(fù)盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。
7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結(jié)，注明抽盤(pán)項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、其他事項(xiàng)，抽盤(pán)雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。
8 不定期盤(pán)點(diǎn)
8.1 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。
8.2 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。
8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤(pán)結(jié)果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認(rèn)。
9 財(cái)務(wù)處理
9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內(nèi)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。
9.2 財(cái)務(wù)部對(duì)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)
盈虧報(bào)告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。
9.3 財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。
10 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制
10.1 每月自盤(pán)結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）報(bào)財(cái)務(wù)部。
10.2 每季抽盤(pán)結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審閱。
11 本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。
12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。
盤(pán)點(diǎn)管理制度11
1.0目的：
為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。
2.0適用范圍：
2.1存貨盤(pán)點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.2財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
2.2.3保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。
3.0術(shù)語(yǔ)：
3.1年中、年終盤(pán)點(diǎn)：
3.1.1存貨：由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)。
3.1.3財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤(pán)點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查：由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
4.0職責(zé)：
4.1總盤(pán)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
4.2主盤(pán)人：由各經(jīng)管部門(mén)主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復(fù)盤(pán)人：由總盤(pán)人視需要指派及各經(jīng)管部門(mén)的主管，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4.4盤(pán)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
4.5會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。
4.7特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
5.0盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：
5.1盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。
5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。
5.2.2現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。
5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。
5.3盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
6.0年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)：
6.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
6.2盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
6.3年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
6.5盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
7.0不定期抽點(diǎn)：
7.1由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。
7.2盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
7.3盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表”。
8.0盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：
8.1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8.2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
8.3盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的'盤(pán)點(diǎn)虧損。
9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)：
9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
9.3盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
9.4會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存。
9.5有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財(cái)務(wù)總監(jiān)。
10.0存貨盤(pán)點(diǎn)：
10.1存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
10.2存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
11.0其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)：
11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查。
11.2銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
11.3經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。
12.0注意事項(xiàng)：
12.1所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。
12.2盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。
12.3所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
12.5所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
12.6盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
12.7盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。
12.8盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。
13.0賬載錯(cuò)誤處理：
13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
14.0賠償處理：財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：
14.1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
14.2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
14.3未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
15.0解釋權(quán)：本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
16.0生效日期：本制度自公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起生效。
盤(pán)點(diǎn)管理制度12
1目的
為了進(jìn)一步規(guī)范倉(cāng)儲(chǔ)部庫(kù)房賬、物、卡管理，及時(shí)了解庫(kù)存信息，提高庫(kù)房賬、物、卡的準(zhǔn)確性，特制定本制度。
2適用范圍
公司倉(cāng)儲(chǔ)部各庫(kù)房。
3文件的換版說(shuō)明
本制度實(shí)施日期為20xx年第一版本
4工作標(biāo)準(zhǔn)
4.1盤(pán)點(diǎn)工作標(biāo)準(zhǔn)
倉(cāng)儲(chǔ)部統(tǒng)計(jì)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)房庫(kù)存物料及產(chǎn)品每月至少盤(pán)點(diǎn)兩次，且盤(pán)點(diǎn)表必須要有保管簽字確認(rèn)。
統(tǒng)計(jì)可以單獨(dú)盤(pán)點(diǎn)也可以集體進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月盤(pán)點(diǎn)次數(shù)至少兩次，但每月必須查出至少3條賬務(wù)卡問(wèn)題。
具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間依據(jù)實(shí)際情況而定，相關(guān)盤(pán)點(diǎn)記錄保存期限為半年以上。
盤(pán)點(diǎn)完畢后必須在2個(gè)工作日內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果發(fā)至相關(guān)人員。
在統(tǒng)計(jì)日常盤(pán)點(diǎn)庫(kù)房時(shí)，保管必須保證庫(kù)存數(shù)據(jù)、標(biāo)識(shí)與實(shí)物相符。
每月財(cái)務(wù)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)庫(kù)房時(shí)，各保管必須積極配合，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果認(rèn)真核實(shí)。
4.2查帳工作標(biāo)準(zhǔn)
每天早9：30前保管將前一天單據(jù)處理完畢并將前一天的入庫(kù)單及部分領(lǐng)料單交于統(tǒng)計(jì)處，統(tǒng)計(jì)收到單據(jù)后檢查填寫(xiě)是否標(biāo)準(zhǔn)（日期、名稱、數(shù)量、廠家名稱）。
由統(tǒng)計(jì)每日檢查保管庫(kù)存數(shù)據(jù)，如有不符再根據(jù)每日的出入庫(kù)量進(jìn)行核對(duì)，最終使每日的出入庫(kù)量在系統(tǒng)帳上清楚體現(xiàn)。
保管員做手工臺(tái)帳時(shí)必須書(shū)寫(xiě)規(guī)范，且每登錄一筆均得有可靠性票據(jù)支持，不得隨意涂改，如確需改賬，均需要有效票據(jù)支持。
保管員必須保護(hù)手工臺(tái)帳及各類(lèi)票據(jù)的`完好不得隨意丟棄，已用過(guò)的臺(tái)帳必須留存兩年以上。
5考核標(biāo)準(zhǔn)
具體考核標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）未進(jìn)行庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)，對(duì)責(zé)任人負(fù)激勵(lì)10元/次；（2）盤(pán)點(diǎn)未發(fā)現(xiàn)3條問(wèn)題，對(duì)責(zé)任人負(fù)激勵(lì)10元/月；（3）盤(pán)點(diǎn)記錄保管員未簽字確認(rèn)視為未盤(pán)點(diǎn)，對(duì)責(zé)任人負(fù)激勵(lì)10元/次；
�。�4）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)至相關(guān)人員，對(duì)責(zé)任人負(fù)激勵(lì)10元/天；
�。�5）統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞，對(duì)統(tǒng)計(jì)與保管各負(fù)激勵(lì)50元/次；
（6）盤(pán)點(diǎn)記錄保存出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)責(zé)任人負(fù)激勵(lì)10元/次；
�。�7）保管未在9：30前將單據(jù)上交或發(fā)現(xiàn)單據(jù)錯(cuò)誤，每晚交或出錯(cuò)負(fù)激勵(lì)5元/次/處；
（8）如保管員出現(xiàn)臺(tái)帳混亂，視情節(jié)嚴(yán)重對(duì)當(dāng)事人負(fù)2激勵(lì)10元/次，如保管員隨意丟棄臺(tái)帳及票據(jù)，對(duì)當(dāng)事人負(fù)激勵(lì)50元/次，并限期補(bǔ)上；
�。�9）出現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧情況時(shí)依物料含稅價(jià)10%對(duì)第一責(zé)任人考核，直接上級(jí)50%連帶考核，封頂考核1000元。
盤(pán)點(diǎn)管理制度13
1.目的
為了更好準(zhǔn)確的做好倉(cāng)庫(kù)原材料盤(pán)點(diǎn)工作，使倉(cāng)庫(kù)賬實(shí)物相符，為公司原材料倉(cāng)庫(kù)的管理提供可靠的數(shù)據(jù)，規(guī)范原材料倉(cāng)庫(kù)合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程，通過(guò)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)作業(yè)與管理中存在的問(wèn)題、體現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)收發(fā)員的工作績(jī)效，做出相應(yīng)的措施，從而提高原材料倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理水平，減少損失制定此規(guī)定。
2范圍
盤(pán)點(diǎn)范圍：倉(cāng)儲(chǔ)工區(qū)原材料倉(cāng)庫(kù)所有庫(kù)存原材料。
3盤(pán)點(diǎn)方式
3.1定期盤(pán)點(diǎn)
1)日盤(pán)點(diǎn)
倉(cāng)庫(kù)收發(fā)員須每天下班前對(duì)倉(cāng)庫(kù)合格進(jìn)庫(kù)的原材料進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。
2)月末盤(pán)點(diǎn)
倉(cāng)庫(kù)平均每月組織一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在每月26日;月末盤(pán)點(diǎn)由工區(qū)辦公室負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核;
3)年末盤(pán)點(diǎn)
倉(cāng)庫(kù)每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間每年的12月26日(除財(cái)務(wù)另行通知)年終盤(pán)點(diǎn)由工區(qū)辦公室負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部稽核;
3.不定期盤(pán)點(diǎn)
不定期盤(pán)點(diǎn)由公司自行安排，對(duì)倉(cāng)庫(kù)原材料庫(kù)存情況進(jìn)行抽盤(pán)，
檢查各倉(cāng)庫(kù)賬物卡相符情況。
4.盤(pán)點(diǎn)方法
倉(cāng)庫(kù)收發(fā)員盤(pán)點(diǎn)須采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量;各倉(cāng)庫(kù)收發(fā)員對(duì)所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)原材料進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)完畢并按要求做相應(yīng)詳細(xì)記錄;盤(pán)點(diǎn)完畢后須需“倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表”，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)抽盤(pán)，收發(fā)員需配合好統(tǒng)計(jì)員抽盤(pán)工作。統(tǒng)計(jì)員在抽盤(pán)時(shí)若發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)差異，立即對(duì)收發(fā)員的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)查明原因。收發(fā)員須對(duì)統(tǒng)計(jì)員抽查盤(pán)點(diǎn)表的數(shù)據(jù)簽字確認(rèn)。
5.盤(pán)點(diǎn)后的稽核工作
盤(pán)點(diǎn)完畢后，統(tǒng)計(jì)員對(duì)各倉(cāng)庫(kù)收發(fā)員提供的.庫(kù)存原材料的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分別整理盤(pán)點(diǎn)表;如發(fā)現(xiàn)差異，月盤(pán)點(diǎn)和年末盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后有工區(qū)統(tǒng)計(jì)員并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)人員;
6.盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)”的原則進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，對(duì)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員公司根據(jù)最終“盤(pán)點(diǎn)差異表”數(shù)據(jù)及原因?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核。
盤(pán)點(diǎn)管理制度14
不管是一個(gè)企業(yè)的成品倉(cāng)庫(kù)還是其它行業(yè)的倉(cāng)庫(kù)中,對(duì)于盤(pán)點(diǎn)工作都要有嚴(yán)格的管理制度。
目的
制定合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理流程,以確保公司庫(kù)存物料盤(pán)點(diǎn)的正確性,達(dá)到倉(cāng)庫(kù)物料有效管理和公司財(cái)產(chǎn)有效管理的目的。
范圍
盤(pán)點(diǎn)范圍:倉(cāng)庫(kù)所有庫(kù)存物料
職責(zé)
倉(cāng)庫(kù)部:負(fù)責(zé)組織、實(shí)施倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)、最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的查核,校正,盤(pán)點(diǎn)總結(jié)。
財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)稽核倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù),以反饋其正確性。
it部:負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)差異數(shù)據(jù)的批量調(diào)整。
3管理流程6.1盤(pán)點(diǎn)方式
6.1.1定期盤(pán)點(diǎn)
6.1.1.1月末盤(pán)點(diǎn)
6.1.1.1.1倉(cāng)庫(kù)平均每?jī)稍陆M織一次盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在第二月的月底;
6.1.1.1.2月末盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核;
6.1.1.2年終盤(pán)點(diǎn)
6.1.1.2.1倉(cāng)庫(kù)每年進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般在年終放假前的銷(xiāo)售淡季;
6.1.1.2.2年終盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核;
6.1.1.3定期盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程參照6.2-6.11執(zhí)行;
6.1.2不定期盤(pán)點(diǎn)
6.1.2.1不定期盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)自行根據(jù)需要進(jìn)行安排,盤(pán)點(diǎn)流程參考6.2-6.11,且可靈活調(diào)整;
6.2盤(pán)點(diǎn)方法及注意事項(xiàng)
6.2.1盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式,禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量;
6.2.2盤(pán)點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤(pán)點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來(lái)的或合理的擺放順序;
6.2.3所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤(pán)點(diǎn)完畢并按要求做相應(yīng)記錄;
6.2.4參照初盤(pán)、復(fù)盤(pán)、查核、稽核時(shí)需要注意的事項(xiàng);
6.2.5盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤(pán)點(diǎn)表”,避免遺失,造成嚴(yán)重后果;
6.3盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃
6.3.1盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)
6.3.1.1月底盤(pán)點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)部自發(fā)根據(jù)工作情況組織進(jìn)行,年終盤(pán)點(diǎn)需要征得總經(jīng)理的同意;
6.3.1.2開(kāi)始準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)一周前需要制作好“盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)”,計(jì)劃中需要對(duì)盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤(pán)時(shí)間、復(fù)盤(pán)時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門(mén)配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃。
6.3.2時(shí)間安排
6.3.2.1初盤(pán)時(shí)間:確定初步的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù);我司初盤(pán)時(shí)間計(jì)劃在一天內(nèi)完成;
6.3.2.2復(fù)盤(pán)時(shí)間:驗(yàn)證初盤(pán)結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;我司復(fù)盤(pán)時(shí)間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進(jìn)行;
6.3.2.3查核時(shí)間:驗(yàn)證初盤(pán)、復(fù)盤(pán)數(shù)據(jù)的正確性;我司查核時(shí)間安排在初盤(pán)、復(fù)盤(pán)過(guò)程中或復(fù)盤(pán)完成后由倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部指定人員操作;
6.3.2.4稽核時(shí)間:稽核初盤(pán)、復(fù)盤(pán)的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,指正錯(cuò)誤;我司稽核時(shí)間根據(jù)稽核人員的安排而定,在初盤(pán)、復(fù)盤(pán)的過(guò)程中或結(jié)束后都可以進(jìn)行,一般在復(fù)盤(pán)結(jié)束后進(jìn)行;
6.3.2.5盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始時(shí)間和盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃共用時(shí)間根據(jù)當(dāng)月銷(xiāo)售情況、工作任務(wù)情況來(lái)確定,總體原則是保證盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉(cāng)庫(kù)正常工作任務(wù);
6.3.3人員安排
6.3.3.1人員分工
6.3.3.1.1初盤(pán)人:負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中物料的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤(pán)點(diǎn)表,將盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)記錄在“盤(pán)點(diǎn)數(shù)量”一欄;
6.3.3.1.2復(fù)查人:初盤(pán)完成后,由復(fù)盤(pán)人負(fù)責(zé)對(duì)初盤(pán)人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的物料進(jìn)行復(fù)盤(pán),
將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤(pán)數(shù)量”一欄;
6.3.3.1.3查核人:復(fù)盤(pán)完成后由查核人負(fù)責(zé)對(duì)異常數(shù)量進(jìn)行查核,將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中;
6.3.3.1.4稽核人:在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中或盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后,由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部、行政部指派的稽核人、和倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程予以監(jiān)督、盤(pán)點(diǎn)物料數(shù)量、或稽核已盤(pán)點(diǎn)的物料數(shù)量;
6.3.3.1.5數(shù)據(jù)錄入員:負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)查核后的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤(pán)點(diǎn)表”中;
6.3.3.1.6根據(jù)以上人員分工設(shè)置、倉(cāng)庫(kù)需要對(duì)盤(pán)點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行分析進(jìn)行人員責(zé)任安排;
6.3.4相關(guān)部門(mén)配合事項(xiàng)
6.3.4.1盤(pán)點(diǎn)前一周發(fā)“倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃“通知財(cái)務(wù)部、深圳qc組、深圳采購(gòu)組、客服主管、ebay銷(xiāo)售主管、it主管,并抄送總經(jīng)理,說(shuō)明相關(guān)盤(pán)點(diǎn)事宜;倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)期間禁止物料出入庫(kù);
6.3.4.2盤(pán)點(diǎn)三天前要求采購(gòu)部盡量要求供應(yīng)商或檔口將貨物提前送至倉(cāng)庫(kù)收貨,以提前完成收貨及入庫(kù)任務(wù),避免影響正常發(fā)貨;
6.3.4.3盤(pán)點(diǎn)三天前通知qc部,要求其在盤(pán)點(diǎn)前4小時(shí)完成檢驗(yàn)任務(wù),以便倉(cāng)庫(kù)及時(shí)完成物料入庫(kù)任務(wù);
6.3.4.4盤(pán)點(diǎn)前和it部主管溝通好,預(yù)計(jì)什么時(shí)間將最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)給到,由其安排對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行庫(kù)存調(diào)整工作;
6.3.5物資準(zhǔn)備
6.3.5.1盤(pán)點(diǎn)前需要準(zhǔn)備a4夾板、筆、透明膠、盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)卡;
6.3.6盤(pán)點(diǎn)工作準(zhǔn)備
6.3.6.1盤(pán)點(diǎn)一周前開(kāi)始追回借料,在盤(pán)點(diǎn)前一天將借料全部追回,未追回的要求其補(bǔ)相關(guān)單據(jù);因時(shí)間關(guān)系未追回也未補(bǔ)單據(jù)的,借料數(shù)量作為庫(kù)存盤(pán)點(diǎn),并在盤(pán)點(diǎn)表上注明,借料單作為依據(jù);
6.3.6.2盤(pán)點(diǎn)前需要將所有能入庫(kù)歸位的物料全部歸位入庫(kù)登帳,不能歸位入庫(kù)或未登帳的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤(pán)點(diǎn);
6.3.6.3將倉(cāng)庫(kù)所有物料進(jìn)行整理整頓標(biāo)示,所有物料外箱上都要求有相應(yīng)物料sku、儲(chǔ)位標(biāo)示。同一儲(chǔ)位物料不能放超過(guò)2米遠(yuǎn)的距離,且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。
6.3.6.4盤(pán)點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)需要全部處理完畢;
6.3.6.5帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表”,表的格式請(qǐng)參照附件;并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)人員(有單項(xiàng)金額);
6.3.6.6在盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃時(shí)間只有一天的情況下,需要組織人員先對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行初盤(pán);
6.4盤(pán)點(diǎn)會(huì)議及培訓(xùn)
6.4.1倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)前需要組織參加盤(pán)點(diǎn)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)作業(yè)培訓(xùn),包括盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程培訓(xùn)、上次盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤經(jīng)驗(yàn)、盤(pán)點(diǎn)中需要注意事項(xiàng)等;
6.4.2倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)前需要組織相關(guān)參加人員召開(kāi)會(huì)議,以便落實(shí)盤(pán)點(diǎn)各項(xiàng)事宜,包括盤(pán)點(diǎn)人員及分工安排、異常事項(xiàng)如何處理、時(shí)間安排等;
6.4.3盤(pán)點(diǎn)前根據(jù)需要進(jìn)行“模擬盤(pán)點(diǎn)”,模擬盤(pán)點(diǎn)的主要目的是讓所有參加盤(pán)點(diǎn)的人員了解和掌握盤(pán)點(diǎn)的操作流程和細(xì)節(jié),避免出現(xiàn)錯(cuò)誤;
6.5盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
6.5.1在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)”的原則進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
6.5.2盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中嚴(yán)禁弄虛作假,虛報(bào)數(shù)據(jù),盤(pán)點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤(pán)、少盤(pán)、多盤(pán),書(shū)寫(xiě)數(shù)據(jù)潦草、錯(cuò)誤,丟失盤(pán)點(diǎn)表,隨意換崗;復(fù)盤(pán)人不按要求對(duì)初盤(pán)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤(pán),“偷工減料”;不按盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等(特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));
6.5.3對(duì)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員參考“倉(cāng)庫(kù)管理及獎(jiǎng)懲制度”做相應(yīng)考核;
6.5.4倉(cāng)庫(kù)根據(jù)最終“盤(pán)點(diǎn)差異表”數(shù)據(jù)及原因?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核;
6.6盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程
6.6.1初盤(pán)前盤(pán)點(diǎn)
6.6.1.1因時(shí)間安排原因,盤(pán)點(diǎn)總共只有一天或時(shí)間非常緊張的情況下,可安排合適人員先對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行初盤(pán)前盤(pán)點(diǎn);
6.6.1.2初盤(pán)前盤(pán)點(diǎn)作業(yè)方法及注意事項(xiàng)
6.6.1.2.1最大限度保證盤(pán)點(diǎn)數(shù)量準(zhǔn)確;
6.6.1.2.2盤(pán)點(diǎn)完成后將外箱口用膠布封上,并要求將盤(pán)點(diǎn)卡貼在外箱上;
6.6.1.2.3已經(jīng)過(guò)盤(pán)點(diǎn)封箱的物料在需要拿貨時(shí)一定要如實(shí)記錄出庫(kù)信息;
6.6.1.2.3盤(pán)點(diǎn)時(shí)順便對(duì)物料進(jìn)行歸位操作,將箱裝物料放在對(duì)應(yīng)的物料零件盒附近,距離不得超過(guò)兩米;
6.6.2.3初盤(pán)前盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程
6.6.2.3.1準(zhǔn)備好相關(guān)作業(yè)文具及“盤(pán)點(diǎn)卡”;
6.6.2.3.2按貨架的先后順序依次對(duì)貨架上的箱裝(袋裝,以下統(tǒng)稱箱裝)物料進(jìn)行點(diǎn)數(shù);
6.6.2.3.3如發(fā)現(xiàn)箱裝物料對(duì)應(yīng)的零件盒內(nèi)物料不夠盤(pán)點(diǎn)前的發(fā)料時(shí),可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)?zāi)贸鲆欢〝?shù)量放在零件盒內(nèi)(夠盤(pán)點(diǎn)前發(fā)貨即可);一般拿出后保證箱裝物料為“整十”或“整五”數(shù)最好;
6.6.2.3.4點(diǎn)數(shù)完成后在盤(pán)點(diǎn)卡上記錄sku、儲(chǔ)位、盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、并確認(rèn)簽名;
6.6.2.3.5將完成的“盤(pán)點(diǎn)卡”貼在或訂在外箱上;
6.6.2.3.6最后對(duì)已盤(pán)點(diǎn)物料進(jìn)行封箱操作;
6.6.2.3.7將盤(pán)點(diǎn)完成的箱裝物料放在對(duì)應(yīng)的物料零件盒附近,距離不得超過(guò)兩米;
6.6.2.3.7按以上流程完成所有箱裝、袋裝物料的盤(pán)點(diǎn);
6.6.2.4初盤(pán)前已盤(pán)點(diǎn)物料進(jìn)出流程
6.6.2.4.1如零件盒內(nèi)物料在盤(pán)點(diǎn)前被發(fā)完時(shí),可以開(kāi)啟箱裝的已盤(pán)點(diǎn)的物料;
6.6.2.4.2開(kāi)啟箱裝物料后根據(jù)經(jīng)驗(yàn)?zāi)贸鲆欢〝?shù)量放在零件盒內(nèi)(夠盤(pán)點(diǎn)前發(fā)貨即可),一般拿出后保證箱裝物料為“整十”或“整五”數(shù)最好;
6.6.2.4.3拿出物料后在外箱上貼的“盤(pán)點(diǎn)卡”上予以記錄拿貨日期、數(shù)量、并簽名;
6.6.2.4.4最后將外箱予以封箱;
6.6.2初盤(pán)
6.6.2.1初盤(pán)方法及注意事項(xiàng)
6.6.2.1.1只負(fù)責(zé)“盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃”中規(guī)定的區(qū)域內(nèi)的初盤(pán)工作,其他區(qū)域在初盤(pán)過(guò)程不予以負(fù)責(zé);
6.6.2.1.2按儲(chǔ)位先后順序和先盤(pán)點(diǎn)零件盒內(nèi)物料再盤(pán)點(diǎn)箱裝物料的方式進(jìn)行先后盤(pán)點(diǎn),不允許采用零件盒與箱裝物料同時(shí)盤(pán)點(diǎn)的方法;
6.6.2.1.3所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的物料一定要全部盤(pán)點(diǎn)完成;
6.6.2.1.4初盤(pán)時(shí)需要重點(diǎn)注意下盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤原因:物料儲(chǔ)位錯(cuò)誤,物料標(biāo)示sku錯(cuò)誤,物料混裝等;
6.6.2.2初盤(pán)作業(yè)流程
6.6.2.2.1初盤(pán)人準(zhǔn)備相關(guān)文具及資料(a4夾板、筆、盤(pán)點(diǎn)表);
6.6.2.2.2根據(jù)“盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃”的安排對(duì)所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
6.6.2.2.3按零件盒的儲(chǔ)位先后順序?qū)醒b物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
6.6.2.2.4盒內(nèi)物料點(diǎn)數(shù)完成確定無(wú)誤后,根據(jù)儲(chǔ)位和sku在“盤(pán)點(diǎn)表”中找出對(duì)應(yīng)的物料行,并在表中“零件盒盤(pán)點(diǎn)數(shù)量”一欄記錄盤(pán)點(diǎn)數(shù)量;
6.6.2.2.5按此方法及流程盤(pán)完所有零件盒內(nèi)物料;
6.6.2.2.6繼續(xù)盤(pán)點(diǎn)箱裝物料,也按照箱子擺放的順序進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);
6.6.2.2.7在此之前如果安排有“初盤(pán)前盤(pán)點(diǎn)”,則此時(shí)只需要根據(jù)物料外箱“盤(pán)點(diǎn)卡”上的標(biāo)示確定正確的sku、儲(chǔ)位信息和盤(pán)點(diǎn)表上的sku、儲(chǔ)位信息進(jìn)行對(duì)應(yīng),并在“盤(pán)點(diǎn)表”上對(duì)應(yīng)的“箱裝盤(pán)點(diǎn)數(shù)量”一欄填上數(shù)量即可,同時(shí)需要在“盤(pán)點(diǎn)卡”上進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)標(biāo)記表示已經(jīng)記錄了盤(pán)點(diǎn)數(shù)量;
6.6.2.2.8如之前未安排“初盤(pán)前盤(pán)點(diǎn)”或發(fā)現(xiàn)異常情況(如外箱未封箱、外箱破裂或其他異常時(shí))需要對(duì)箱內(nèi)物料進(jìn)行點(diǎn)數(shù);點(diǎn)數(shù)完成確定無(wú)誤后根據(jù)外箱“盤(pán)點(diǎn)卡”上信息在對(duì)應(yīng)盤(pán)點(diǎn)表的“箱裝盤(pán)點(diǎn)數(shù)量”一欄填上數(shù)量即可;
6.6.2.2.9按以上方法及流程完成負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)整個(gè)貨架物料的盤(pán)點(diǎn);
6.6.2.2.10初盤(pán)完成后根據(jù)記錄的盤(pán)點(diǎn)異常差異數(shù)據(jù)對(duì)物料再盤(pán)點(diǎn)一次,以保證初盤(pán)數(shù)據(jù)的正確性;
6.6.2.2.11在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題不能正確判定或不能正確解決時(shí)可以找“查核人”處理。初盤(pán)時(shí)需要重點(diǎn)注意下盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤原因:物料儲(chǔ)位錯(cuò)誤,物料標(biāo)示sku錯(cuò)誤,物料混裝等;
6.6.2.2.12初盤(pán)完成后,初盤(pán)人在“初盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表”上簽名確認(rèn),簽字后將初盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表復(fù)印一份交給倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理存檔,并將原件給到指定的復(fù)盤(pán)人進(jìn)行復(fù)盤(pán);
6.6.2.2.13初盤(pán)時(shí)如發(fā)現(xiàn)該貨架物料不在所負(fù)責(zé)的盤(pán)點(diǎn)表中,但是屬于該貨架物料,同樣需要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并對(duì)應(yīng)記錄在“盤(pán)點(diǎn)表”的相應(yīng)欄中;
6.6.2.2.14特殊區(qū)域內(nèi)(無(wú)儲(chǔ)位標(biāo)示物料、未進(jìn)行歸位物料)的物料盤(pán)點(diǎn)由指定人員進(jìn)行;
6.6.2.2.15初盤(pán)完成后需要檢查是否所有箱裝物料都有進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),和箱上的盤(pán)點(diǎn)卡是否有表示已記錄盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的盤(pán)點(diǎn)標(biāo)記。
6.6.3復(fù)盤(pán)
6.6.3.1復(fù)盤(pán)注意事項(xiàng)
6.6.3.1.1復(fù)盤(pán)時(shí)需要重點(diǎn)查找以下錯(cuò)誤原因:物料儲(chǔ)位錯(cuò)誤,物料標(biāo)示sku錯(cuò)誤,物料混裝等;
6.6.3.1.2復(fù)盤(pán)有問(wèn)題的需要找到初盤(pán)人進(jìn)行數(shù)量確認(rèn);
6.6.3.2復(fù)盤(pán)作業(yè)流程
6.6.3.2.1復(fù)盤(pán)人對(duì)“初盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表“進(jìn)行分析,快速作出盤(pán)點(diǎn)對(duì)策,按照先盤(pán)點(diǎn)差異大后盤(pán)點(diǎn)差異小、再抽查無(wú)差異物料的方法進(jìn)行復(fù)盤(pán)工作;復(fù)盤(pán)可安排在初盤(pán)結(jié)束后進(jìn)行,且可根據(jù)情況在復(fù)盤(pán)結(jié)束后再安排一次復(fù)盤(pán);
6.6.3.2.2復(fù)盤(pán)時(shí)根據(jù)初盤(pán)的作業(yè)方法和流程對(duì)異常數(shù)據(jù)物料進(jìn)行再一次點(diǎn)數(shù)盤(pán)點(diǎn),如確定初盤(pán)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量正確時(shí),則“盤(pán)點(diǎn)表”的`“復(fù)盤(pán)數(shù)量”不用填寫(xiě)數(shù)量;如確定初盤(pán)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量錯(cuò)誤時(shí),則在“盤(pán)點(diǎn)表”的“復(fù)盤(pán)數(shù)量”填寫(xiě)正確數(shù)量;
6.6.6.2.3初盤(pán)所有差異數(shù)據(jù)都需要經(jīng)過(guò)復(fù)盤(pán)盤(pán)點(diǎn);
6.6.6.2.4復(fù)盤(pán)時(shí)需要重點(diǎn)查找以下錯(cuò)誤原因:物料儲(chǔ)位錯(cuò)誤,物料標(biāo)示sku錯(cuò)誤,物料混裝等;
6.6.6.2.5復(fù)盤(pán)完成后,與初盤(pán)數(shù)據(jù)有差異的需要找初盤(pán)人予以當(dāng)面核對(duì),核對(duì)完成后,將正確的數(shù)量填寫(xiě)在“盤(pán)點(diǎn)表”的“復(fù)盤(pán)數(shù)量”欄,如以前已經(jīng)填寫(xiě),則予以修改;
6.6.6.2.6復(fù)盤(pán)人與初盤(pán)人核對(duì)數(shù)量后,需要將初盤(pán)人盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤的次數(shù)記錄在“盤(pán)點(diǎn)表”的“初盤(pán)錯(cuò)誤次數(shù)”中;
6.6.6.2.7復(fù)盤(pán)人不需要找出物料盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)差異的原因,如果很清楚確定沒(méi)有錯(cuò)誤可以將錯(cuò)誤原因?qū)懺诒P(pán)點(diǎn)表備注欄中;
6.6.6.2.8復(fù)盤(pán)時(shí)需要查核是否所有的箱裝物料全部盤(pán)點(diǎn)完成及是否有做盤(pán)點(diǎn)標(biāo)記。
6.6.6.2.8復(fù)盤(pán)人完成所有流程后,在“盤(pán)點(diǎn)表”上簽字并將“盤(pán)點(diǎn)表”給到相應(yīng)“查核人”;
6.6.4查核
6.6.4.1查核注意事項(xiàng)
6.6.4.1.1查核最主要的是最終確定物料差異,和差異原因;
6.6.4.1.2查核對(duì)于問(wèn)題很大的,也不要光憑經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷,需要找初盤(pán)人或復(fù)盤(pán)人確定;
6.6.4.2查核作業(yè)流程
6.6.4.2.1查核人對(duì)復(fù)盤(pán)后的盤(pán)點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,以確定查核重點(diǎn)、方向、范圍等,按照先盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)差異大后盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)差異小的方法進(jìn)行查核工作;查核可安排在初盤(pán)或復(fù)盤(pán)過(guò)程中或結(jié)束之后;
6.6.4.2.2查核人根據(jù)初盤(pán)、復(fù)盤(pán)的盤(pán)點(diǎn)方法對(duì)物料異常進(jìn)行查核,將正確的查核數(shù)據(jù)填寫(xiě)在“盤(pán)點(diǎn)表”上的“查核數(shù)量”欄中;
6.6.4.2.3確定最終的物料盤(pán)點(diǎn)差異后需要進(jìn)一步找出錯(cuò)誤原因并寫(xiě)在“盤(pán)點(diǎn)表”的相應(yīng)位置;
6.6.4.2.4按以上流程完成查核工作,將復(fù)盤(pán)的錯(cuò)誤次數(shù)記錄在“盤(pán)點(diǎn)表”中;
6.6.4.2.5查核人完成查核工作后在“盤(pán)點(diǎn)表”上簽字并將“盤(pán)點(diǎn)表”交給倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理,由倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理安排“盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入員”進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入工作;
6.6.5稽核
6.6.5.1稽核注意事項(xiàng)
6.6.5.1倉(cāng)庫(kù)指定人員需要積極配合稽核工作;
6.6.5.2“稽核人”盤(pán)點(diǎn)的最終數(shù)據(jù)需要“稽核人”和倉(cāng)庫(kù)“查核人”簽字確認(rèn)方為有效;
6.6.5.2稽核作業(yè)流程
6.6.5.2.1稽核作業(yè)分倉(cāng)庫(kù)稽核和財(cái)務(wù)行政稽核,操作流程基本相同;
6.6.5.2.2稽核人員用倉(cāng)庫(kù)事先作好的電子檔的盤(pán)點(diǎn)表根據(jù)隨機(jī)抽查或重點(diǎn)抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤(pán)點(diǎn)表”;
6.6.5.2.3稽核根據(jù)需要在倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行初盤(pán)、復(fù)盤(pán)、查核的過(guò)程中或結(jié)束之后進(jìn)行稽核(具體時(shí)間參照“倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃”);
6.6.5.2.4稽核人員可先自行抽查盤(pán)點(diǎn),合理安排時(shí)間,在自行盤(pán)點(diǎn)完成后,要求倉(cāng)庫(kù)安排人員(一般為查核人)配合進(jìn)行庫(kù)存數(shù)據(jù)核對(duì)工作;每一項(xiàng)核對(duì)完成無(wú)誤后在“稽核盤(pán)點(diǎn)表”的“稽核數(shù)量”欄填寫(xiě)正確數(shù)據(jù);
6.6.5.2.5稽核人員和倉(cāng)庫(kù)人員核對(duì)完成庫(kù)存數(shù)據(jù)的確認(rèn)工作以后,在“稽核盤(pán)點(diǎn)表”的相應(yīng)位置上簽名,并復(fù)印一份給到倉(cāng)庫(kù)查核人員,有查核人負(fù)責(zé)查核;查核人確認(rèn)完成后和稽核人一起在“稽核盤(pán)點(diǎn)表”上簽名;如配合稽核人員抽查的是查核人,則查核人可以不再?gòu)?fù)查,將稽核數(shù)據(jù)作為最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù),但數(shù)據(jù)差異需要繼續(xù)尋找原因;
6.6.6盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入及盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤統(tǒng)計(jì)
6.6.6.1經(jīng)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理審核的盤(pán)點(diǎn)表交由倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入員錄入電子擋盤(pán)點(diǎn)表中,錄入前將所有數(shù)據(jù),包括初盤(pán)、復(fù)盤(pán)、查核、稽核的所有正確數(shù)據(jù)手工匯總在“盤(pán)點(diǎn)表”的“最終正確數(shù)據(jù)”中;
6.6.6.2倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)錄入員錄入數(shù)據(jù)以“盤(pán)點(diǎn)表“的“最終正確數(shù)據(jù)”為準(zhǔn)錄入電子檔盤(pán)點(diǎn)表中,并將盤(pán)點(diǎn)差異原因錄入;
6.6.6.3錄入工作應(yīng)仔細(xì)認(rèn)真保證無(wú)絲毫錯(cuò)誤,錄入過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)找相應(yīng)人員解決。
6.6.6.4錄入完成以后需要反復(fù)檢查三遍,確定無(wú)誤后將電子檔“盤(pán)點(diǎn)表”發(fā)郵件給總經(jīng)理審核,同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部,深圳采購(gòu)組,客服主管,it部主管;
6.9最終盤(pán)點(diǎn)表審核
6.9.1倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)及查明盤(pán)點(diǎn)差異原因
6.9.1.1因我司物流系統(tǒng)的原因,一般經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)確定的最終盤(pán)點(diǎn)表在盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)存調(diào)整之前沒(méi)有足夠的時(shí)間去查核,只能先將“盤(pán)點(diǎn)差異表”發(fā)給it部調(diào)整再查核未查明原因的盤(pán)點(diǎn)差異物料;在盤(pán)點(diǎn)差異物料較少的情況下(可以先發(fā)盤(pán)點(diǎn)差異表給采購(gòu),不影響采購(gòu)交貨的情況下,),需要全部找出原因再經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審核后再調(diào)整;
6.9.1.2在盤(pán)點(diǎn)差異數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)庫(kù)存調(diào)整之后,倉(cāng)庫(kù)繼續(xù)根據(jù)差異數(shù)據(jù)查核差異原因,需要保證將所有的差異原因全部找出。
6.9.1.3全部找出差異原因后查核人將電子檔盤(pán)點(diǎn)表的差異原因更新,交倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理審核,倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理將物料金額納入核算,最終將“盤(pán)點(diǎn)差異(含物料和金額差異)表”呈交總經(jīng)理審核簽字;
6.9.1.4倉(cāng)庫(kù)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)差異情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核;
6.9.1.5倉(cāng)庫(kù)對(duì)“盤(pán)點(diǎn)差異表”進(jìn)行存檔;
6.9.2財(cái)務(wù)確認(rèn)
6.9.2.1在倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)完成后,財(cái)務(wù)稽核人員在倉(cāng)庫(kù)“盤(pán)點(diǎn)表”的相應(yīng)位置簽名,并根據(jù)稽核情況注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金額比率”、“稽核抽樣盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤率”等;
6.9.2.2總經(jīng)理審核完成后“盤(pán)點(diǎn)差異表”由財(cái)務(wù)部存檔;
6.9.3總經(jīng)理審核
6.10盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存數(shù)據(jù)校正
6.10.1總經(jīng)理書(shū)面或口頭同意對(duì)“盤(pán)點(diǎn)表”差異數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整后,由it部門(mén)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)發(fā)送的電子檔“盤(pán)點(diǎn)表”負(fù)責(zé)對(duì)差異數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整;
6.10.2it部門(mén)調(diào)整差異數(shù)據(jù)完成后,形成“盤(pán)點(diǎn)差異表”并發(fā)郵件通知財(cái)務(wù)部、深圳采購(gòu)組、倉(cāng)庫(kù)組、客服主管、總經(jīng)理;
6.11盤(pán)點(diǎn)總結(jié)及報(bào)告
6.11.1根據(jù)盤(pán)點(diǎn)期間的各種情況進(jìn)行總結(jié),尤其對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異原因進(jìn)行總結(jié),寫(xiě)成“盤(pán)點(diǎn)總結(jié)及報(bào)告“;發(fā)送總經(jīng)理審核,抄送財(cái)務(wù)部;
6.11.2盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告需要對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明:
本次盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、初盤(pán)情況、復(fù)盤(pán)情況、盤(pán)點(diǎn)差異原因分析、以后的工作改善措施等;
7.0表單
7.1盤(pán)點(diǎn)表
7.2稽核盤(pán)點(diǎn)表
7.3盤(pán)點(diǎn)差異表
盤(pán)點(diǎn)管理制度15
第一條 目的
為了保證公司存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。
第三條 盤(pán)點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
第四條 人員的指派與職責(zé)
(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、處長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。
(七)特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
(八)監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
(二)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
(四)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條 不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表
第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的'說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條 其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。
第十二條 注意事項(xiàng)
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。
?第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。
第十四條 賬載錯(cuò)誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
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