財務(wù)報銷流程及報銷制度（通用12篇）
在社會發(fā)展不斷提速的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的財務(wù)報銷流程及報銷制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 1
第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱的報銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費(fèi)用的資金支出（除工資外的一切資金支出）
第三條：報銷時間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。
第四條：公司實行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項目；對于任何沒有預(yù)算的項目財務(wù)不辦理及資金支付報銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的.由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報總經(jīng)理同意后報銷。
第五條：報銷時填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費(fèi)報銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財務(wù)審計部提供。
第六條：報銷時必須粘帖的原始單據(jù)有（由報銷人、經(jīng)辦人粘帖）；
1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。（發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致）原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時所取得的車票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項費(fèi)用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。
第七條：報銷時相關(guān)單據(jù)的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：
�。�1）當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應(yīng)財務(wù)人員審核，
�。�2）當(dāng)發(fā)票已到時，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單等。
�。�3）供應(yīng)鏈管理部支付材料款時由財務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報銷手續(xù)。
2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況；
（1）已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。
�。�2）直接以費(fèi)用發(fā)票報銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后；增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
�。�3）先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報銷的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。
3、差旅費(fèi)報銷單：差旅費(fèi)報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費(fèi)報銷單之后，再按差旅費(fèi)報銷單內(nèi)容直接填寫差旅費(fèi)報銷單。
4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據(jù)發(fā)票類型填寫報銷單，按報銷流程和權(quán)限審批。財務(wù)按報銷單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無據(jù)支出證明單。
5、車票和差旅費(fèi)報銷單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報銷流程：由經(jīng)辦人、報銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報銷粘帖單（粘帖單注明預(yù)算對應(yīng)情況）、差旅費(fèi)報銷單、無據(jù)支出證明單，同時附相關(guān)總結(jié)報告、檢定報告等由本部門主管復(fù)核，再由財務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財務(wù)部辦理報銷。
第九條：其他相關(guān)規(guī)定：
1、如屬現(xiàn)金支付的費(fèi)用經(jīng)辦人在拿到費(fèi)用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗收、入庫之后五天內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，差旅費(fèi)用以出差人員回公司時為拿到發(fā)票時間，駐外人員發(fā)票以收到時間為準(zhǔn)，但最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天，其他費(fèi)用均以對方開具發(fā)票時間為準(zhǔn)。
2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗收入庫后的三個工作日按規(guī)定審批，再到財務(wù)部報銷。
3、除公交車票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認(rèn)，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認(rèn)，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認(rèn)，對于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說明單據(jù)。
4、不符合國家稅務(wù)規(guī)定的，財務(wù)審計部不得報銷。
5、報銷單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。
6、員工在書寫大寫金額時一律按標(biāo)準(zhǔn)字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。
7、原始票據(jù)遺失一律不得報銷；商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。
8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。
9、發(fā)票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發(fā)票專用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。
10、所有報銷發(fā)票金額必須大于或等于所報銷金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷金額則不予報銷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 2
為認(rèn)真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷，借款或一次報銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報銷的.原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費(fèi)，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 3
為了加強(qiáng)學(xué)�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度。
一、現(xiàn)金支出
1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀(jì)律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；
二、報銷
1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面；
2、現(xiàn)金報銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；
3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報銷；
4、報銷人要認(rèn)真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，大小寫金額，財務(wù)部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。
5、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的'支出，財務(wù)不予報銷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 4
一、審批權(quán)限
1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行;
2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。
二、請款審批手續(xù)
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3收款人應(yīng)出具收據(jù)，并交財務(wù)部門備案。
三、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費(fèi)報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷內(nèi)容具體為：
(1)全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報銷;船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報銷;乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票;
(2)住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細(xì)說明，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn);
(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡”的原則，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。
5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。
6、打車費(fèi)。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實報實銷，以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個人手機(jī)話費(fèi)報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)部門，方可執(zhí)行報銷。
8、水電費(fèi)。實報實銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門需要訂購報刊雜志，報行政部初審。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一辦理。報銷所需費(fèi)用以業(yè)務(wù)受理文件為準(zhǔn)。
10、參加各種培訓(xùn)班和職稱考試的員工，必須事先征得所在部門和公司的同意，其費(fèi)用只有在考試合格后才能報銷。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。
14、其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費(fèi)均不得報銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、報銷管理要求
1、費(fèi)用報銷流程：填寫費(fèi)用報銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部(出納)支付。
2.以上報銷發(fā)票必須是全國統(tǒng)一發(fā)票，所有經(jīng)營收據(jù)不能報銷。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種費(fèi)用的報銷必須符合國家稅收法規(guī)，報銷時應(yīng)注明原因和用途，并附上原始憑證和發(fā)票。
5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)部門可拒絕報銷。
6、大額結(jié)算費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。
7、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。
9.對外簽訂的各種合同、協(xié)議，內(nèi)部員工與公司簽訂的.各種協(xié)議，都需要送到財務(wù)部，作為財務(wù)收付的依據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付無根據(jù)的款項。
五、報銷時間要求
購買原材料和零部件以及支付項目資金必須在文件填寫日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費(fèi)用應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序報批。逾期無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 5
為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費(fèi)用的支出，根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實際情況。特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時廢止
一、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)
1、總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。
2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開支。實行包干制
3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。
�。�2）十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。
�。�3）上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。
�。�4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補(bǔ)助天數(shù)。
�。�5）招待客戶招待費(fèi)用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)。不能先斬后奏
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。
2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報銷單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費(fèi)。
3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費(fèi)，每超過一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。
5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的.，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。
7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。
三、其他規(guī)定
1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序（原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額）審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。
3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。
4、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費(fèi)用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額x元/次。
6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行（發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中）。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 6
第一條為既便于工作，又有效節(jié)約交通費(fèi)用，特制定本規(guī)定。
第二條嚴(yán)格控制出租車費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)。員工因公有下列情況之一者允許報銷出租車費(fèi)：
1、因公攜帶貴重或大宗物品或現(xiàn)金在5000元以上（含5000元）的；
2、迎送客人（有客人同行的）；
3、任務(wù)緊迫，不乘出租車難以完成任務(wù)的；
4、由于工作，夜間無其他交通工具或可能影響人身安全的；
5、其它緊急情況。
第三條員工報銷出租車費(fèi)，應(yīng)提供有效出租車票，并詳細(xì)注明乘車日期、事由、始落點、實際費(fèi)用，按財務(wù)報銷程序報銷。出租車費(fèi)不得混雜在其它費(fèi)用內(nèi)報銷。
第四條員工因公外出乘坐公交車的.交通費(fèi)按以上規(guī)定予以實報實銷。
第五條出租車費(fèi)（包括市內(nèi)公交車費(fèi)）每月月底前報銷完畢，下旬發(fā)生的車費(fèi)最遲可延至下月八日前報銷。無正當(dāng)理由，逾期一律不得報銷。
第六條本規(guī)定由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 7
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費(fèi)用的控制實行計劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的'人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費(fèi)用發(fā)生的真實性、費(fèi)用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 8
1、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。費(fèi)用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項費(fèi)用支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的`進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度。
6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 9
一、簽字制度
1、所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的`原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。
二、車、油費(fèi)制度
1、到市里辦事實報公交車費(fèi)，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。
2、油費(fèi)報銷，馬曉萍油費(fèi)報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。
三、付款制度
1、各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。
2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務(wù)部，財務(wù)憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。
2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。
3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。
五、請假制度
1、員工請假要填寫請假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。
2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補(bǔ)請假單。
3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請示。
六、招待費(fèi)報銷制度
1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請示。
2、報銷時需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫明招待事由、人數(shù)。
七、差旅費(fèi)報銷制度
1、員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費(fèi)。
2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報銷差旅費(fèi)。
3、出差車費(fèi)據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費(fèi)報銷時要寫明事由。
4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天，省外出差補(bǔ)助150元/人/天。
5、如出差無住宿的車費(fèi)據(jù)實報銷，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午飯補(bǔ)20元/人。
八、話費(fèi)報銷制度
1、銷售人員話費(fèi)元/月
2、采購人員話費(fèi)80元/月
財務(wù)報銷流程及報銷制度 10
1、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。
2、對各項支出報銷的'審簽，實行統(tǒng)一管理，xx萬元以下由校長簽字后，財務(wù)科方可付款，超過xx萬元的須經(jīng)兩位董事校長簽字方可付款報銷。
3、差旅費(fèi)報銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導(dǎo)簽章。
6、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《學(xué)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向主管校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長辦公室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報銷，嚴(yán)格按《市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
9、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，部門向校長請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
10、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處原則上不予報銷：
（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
�。�2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)
財務(wù)報銷流程及報銷制度 11
一、目的
為使公司營運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費(fèi)用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報銷等。
三、作業(yè)內(nèi)容
支出申請審批規(guī)定
1.各項支出報銷必須事先提出申請，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的`。
2.申請單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準(zhǔn)，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。
3.總經(jīng)理審批后的必須妥善保管，報銷時作附件用。
4.提報費(fèi)用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財務(wù)審單時須對照批準(zhǔn)的申請單。
費(fèi)用報銷規(guī)定
1、票據(jù)要求
1)費(fèi)用報銷時需填制費(fèi)用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報銷。
2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)等正本，如無則是費(fèi)用收據(jù)，但報銷時應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算填報。
3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。
2、報銷單據(jù)的填制要求
1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報銷單上。
2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費(fèi)用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
3)采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。
4)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,填制報銷單據(jù)，必須將批準(zhǔn)的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、報銷時限
原則上是先申請后報銷一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財務(wù)處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程序
經(jīng)手人提出申請，本部門負(fù)責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審單報銷付款。
五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。
六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實施，執(zhí)行由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
財務(wù)報銷流程及報銷制度 12
一、旅差費(fèi)
1、員工因公出差到外地的伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天給予補(bǔ)助。半天的伙食補(bǔ)助費(fèi)按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地，旅館費(fèi)應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，超過部分，原則上由本人負(fù)擔(dān)。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。
4、報銷應(yīng)由報銷人填寫報銷單據(jù)，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，方可報銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因私事繞道的車船費(fèi)，扣除直線車船費(fèi)后多開支的`部分，應(yīng)由個人自理。
6、工作人員趁出差機(jī)會，事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費(fèi)扣除直線車船費(fèi)，多開支部分由個人自理外，還應(yīng)扣除繞道路段在途補(bǔ)助、住勤補(bǔ)助及旅店住宿費(fèi)，同時作違反紀(jì)律論處，扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費(fèi)，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳納預(yù)借旅差費(fèi)，否則按挪用公—款論處。
二、交通費(fèi)
1、員工因公外出，市內(nèi)報銷公交車費(fèi)；因緊急情況需要，在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下，方可報銷出租車費(fèi)用。公交車票和出租車票報銷時應(yīng)在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費(fèi)和火車路費(fèi)，以汽（火）車票為準(zhǔn)；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。
3、員工因公外出返回，應(yīng)立即報銷交通費(fèi)。填寫報銷單，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，方可報銷。
4、員工因公外出前，預(yù)借交通費(fèi)，在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費(fèi)由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費(fèi)個人自理外，同時作違反紀(jì)律論處。
三、物資采購費(fèi)
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可前往采購。
2、凡購進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款；物資采購?fù)戤�，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。
四、通信聯(lián)絡(luò)費(fèi)（待定）
五、招待費(fèi)用控制原則
1、各部、室必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)用的使用，嚴(yán)格按照財務(wù)部每年初下達(dá)給各部、室招待費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。對超出招待費(fèi)用規(guī)定的部分，按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認(rèn)真填寫招待申請單，由本部門經(jīng)理簽字，報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。
3、招待用餐時陪同人員應(yīng)盡量減少，一般不超過2人
4、浴場內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。
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