醫(yī)院內(nèi)部控制制度（通用15篇）
在社會一步步向前發(fā)展的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編收集整理的醫(yī)院內(nèi)部控制制度，希望對大家有所幫助。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 1
內(nèi)部控制，對于單位的現(xiàn)代化管理而言，是其中的重要組成部分，對于單位財務工作而言，內(nèi)部控制能夠提高財務工作的信息質量，從根本上保護資產(chǎn)的安全以及完整性。當下，對于在我國的醫(yī)院中占據(jù)主導地位的公立醫(yī)院，加強財務內(nèi)部控制就顯得更為重要。下面就公立醫(yī)院財務內(nèi)部控制的制度建設展開研究。
一、公立醫(yī)院建設財務內(nèi)部控制制度的意義
對于公立醫(yī)院來說，其財務管理系統(tǒng)與企業(yè)相比，皆具有復雜性、特殊性的特點，所以財務內(nèi)部控制的良好與否，將直接影響公立醫(yī)院的健康有序發(fā)展，下面對公立醫(yī)院建設財務內(nèi)部控制制度的實際意義進行詳細說明。
�。ㄒ唬⿲崿F(xiàn)公立醫(yī)院財務管理目標的重要保障
公立醫(yī)院是不以營利為目的事業(yè)單位，其財務管理目標是提高資金使用效率、維護國有資產(chǎn)安全、促進經(jīng)濟活動合法開展。而財務內(nèi)部控制是財務管理的有效手段之一，其制度建設是現(xiàn)代公立醫(yī)院財務管理制度建設的重要內(nèi)容，能夠切實保障醫(yī)院各項財務活動規(guī)范化、合法化開展，杜絕出現(xiàn)資金浪費或國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象，從而有利于實現(xiàn)財務管理目標，提高醫(yī)院內(nèi)部控制效率。
�。ǘ┍ＷC公立醫(yī)院資金運營效益的有效手段
在醫(yī)院財務管理工作中，財務內(nèi)部控制覆蓋到醫(yī)院財務活動的各個環(huán)節(jié)，能夠保證醫(yī)院資金有效運營。如，財務內(nèi)部控制制度通過規(guī)范會計工作，可以提高醫(yī)院財務報告質量，使財務報告如實反映醫(yī)院資金的使用情況，并為資金運營提供決策支持；通過加強收入與支出內(nèi)部控制，可以進一步規(guī)范醫(yī)院收支標準，杜絕擅自提高收費標準、隨意審批資金支出、違規(guī)截留或占用資金等現(xiàn)象，從而保證醫(yī)院資金運營效益。
�。ㄈ┚S護醫(yī)院資產(chǎn)安全完整的必然選擇
公立醫(yī)院的大部分資產(chǎn)均屬于國有資產(chǎn)，為了防止國有資產(chǎn)流失，醫(yī)院必須加強資產(chǎn)監(jiān)管，保障現(xiàn)金和銀行存款安全，保護醫(yī)院設備、醫(yī)用耗材等實物資產(chǎn)的安全，做好資產(chǎn)使用分析評價工作，有利于增強醫(yī)院管理國有資產(chǎn)的保值能力，堵塞國有資產(chǎn)流失的漏洞。
二、公立醫(yī)院財務內(nèi)部控制制度建設的思路
要做好公立醫(yī)院的財務內(nèi)部控制工作，必須從制度建設上加以著手，其中包含健全收入管理內(nèi)部控制制度、健全支出管理內(nèi)部控制制度、健全資金資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度、實行內(nèi)部牽制制度、建立關鍵崗位輪崗制度，下面就其體系展開具體分析。
�。ㄒ唬┙∪杖牍芾韮�(nèi)部控制制度
醫(yī)院收入是維持醫(yī)療事業(yè)發(fā)展的重要經(jīng)濟來源，收入管理是公立醫(yī)院財務管理的重點。所以，公立醫(yī)院要加強收入內(nèi)部控制，健全相關規(guī)章制度，保障各項收入及時準確入賬。具體內(nèi)控措施如下：
一是物價管理制度：財務科、藥學部嚴格執(zhí)行物價管理部門制定的醫(yī)療、藥品收費標準，在HIS信息系統(tǒng)及時調(diào)整全院各項相應收費標準，負責對各個科室的收費情況進行監(jiān)控，定期抽查和分析門診、住院病人費用情況和趨勢，并將檢查結果、整改建議上報主管院領導和反饋相關科室，確保醫(yī)院收入符合物價規(guī)定；
二是票據(jù)管理制度：加強對票據(jù)的內(nèi)部控制，明確票據(jù)管理崗位職責，規(guī)范票據(jù)專管員對票據(jù)的購買、保管、領用、使用、核銷等環(huán)節(jié)控制的及時性和準確性，通過規(guī)范票據(jù)的使用、核銷能準確劃清各項收入的界限和及時統(tǒng)一核算入賬；
三是醫(yī)療退費管理制度：制定退費的申請、審批流程，定期分析退費分布情況，防止退費金額的非法截留，強化對退費的內(nèi)部管理和控制。
�。ǘ┙∪С龉芾韮�(nèi)部控制制度
公立醫(yī)院支出管理是財務管理的難點，要想確保各項活動的資金支出具備合理性和合規(guī)性，就必須加強支出管理的內(nèi)部控制，規(guī)范各項資金支出行為。具體措施如下：
一是報銷制度：規(guī)范醫(yī)院支出（包括資產(chǎn)購置和維護）報銷審批、審核的權限、程序；
二是職工差旅費管理管理規(guī)定：明確職工公差的交通費和住宿的開支標準及報銷的規(guī)定；
三是重點費用開支管理制度：明確人員經(jīng)費中的夜餐費、超時餐、職工福利費、職工探親路費、電話費、交通費、勞務費、工會經(jīng)費、黨團活動經(jīng)費的開支規(guī)定及報銷流程。
�。ㄈ┙∪Y金資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度
醫(yī)院要針對資金資產(chǎn)管理建立起內(nèi)部控制制度，切實保障其安全完整。具體措施如下：
一是貨幣資金內(nèi)部控制制度：貨幣資金控制風險最高，醫(yī)院每天的貨幣資金頻繁進出，要確保收到的資金全部統(tǒng)一核算入賬，預防"小金庫”等不法行為，所以要規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的收支授權批準、程序以及銀行存款的及時對賬，明確涉及貨幣資金的銀行票據(jù)、印章的管理辦法；
二是債權、債務管理制度：對醫(yī)院經(jīng)營活動中形成的應收、應付的各類債權、債務，特別是病人預交金、應收醫(yī)療款，指定專人稽核、催收、清欠、分析報告；
三是職工借支管理制度：嚴格規(guī)范職工借支范圍、方式及報銷流程；
四是資產(chǎn)管理制度：明確財產(chǎn)會計在耗材物資、固定資產(chǎn)各級賬戶的入賬、盤點、處置過程中的職責，定期對物資庫房進行監(jiān)盤，指導各部門的實物管理與價值管理相結合。
�。ㄋ模⿲嵭袃�(nèi)部牽制制度
公立醫(yī)院財務內(nèi)部控制應強化事前預防，減少財務工作出現(xiàn)差錯的可能性。為此，應實行內(nèi)部牽制制度，遵循不相容崗位相分離的風險控制原則，例如出納人員不得兼任會計制單、稽核、檔案保管、收支等賬目登記等工作，使錢、賬、物各崗位之間形成相互制約和監(jiān)督的關系，杜絕徇私舞弊現(xiàn)象。具體措施是實行內(nèi)部稽核制度：主要對現(xiàn)金和銀行存款、票據(jù)管理、財務收支、相關資產(chǎn)等崗位的工作形成逐級稽核體系，明確各級稽核崗位職責，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種偏差，防范財務管理風險。
�。ㄎ澹┙㈥P鍵崗位輪崗制度
對于容易出現(xiàn)徇私舞弊的.崗位除了實行內(nèi)部牽制制度，還要進行對關鍵崗位定期或不定期輪換，例如對出納、銀行存款對賬、票據(jù)管理、薪資發(fā)放、資產(chǎn)管理等崗位進行輪換，把財務管理風險的發(fā)生率降至最低。
以上五個方面的制度，既有對醫(yī)院經(jīng)濟行為的內(nèi)部控制規(guī)范，例如物價管理制度、醫(yī)療退費管理制度、報銷制度等，也有對財務會計信息處理的內(nèi)部控制規(guī)范，例如貨幣資金內(nèi)部控制制度、票據(jù)管理制度、內(nèi)部稽核制度等，力爭通過對經(jīng)濟行為的多維度控制，最大程度發(fā)揮對醫(yī)院經(jīng)濟活動的有效控制，保證財務報告信息的合規(guī)性和真實性，為醫(yī)院的管理決策提供可靠依據(jù)。
要提高公立醫(yī)院的財務管理水平和效率，除了建立健全以上五個方面的內(nèi)部制度體系，還要定期對財務內(nèi)部控制制度進行回顧和修訂，加強財務人員的業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，提升員工在工作中自我控制的風險意識，最后要充分發(fā)揮內(nèi)部審計的評價測試和監(jiān)督作用。
三、結束語
總而言之，公立醫(yī)院財務內(nèi)部控制是實現(xiàn)財務管理目標，提高醫(yī)院內(nèi)部控制水平的重要工作。為了保障財務內(nèi)部控制活動的全面開展，必須建立健全相關規(guī)章制度，從內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)入手，消除內(nèi)部控制盲區(qū)。因此，醫(yī)院要將收支管理、內(nèi)部牽制管理、資金資產(chǎn)管理以及關鍵崗位輪崗制度作為財務內(nèi)部控制制度建設的重點，全面提升醫(yī)院財務管理水平。
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一、根據(jù)審核后的原始憑證，正確地編制記賬憑證。首先要重視填制記賬憑證工作，杜絕不附原始憑證的記賬憑證。往來賬的許多問題都是從記賬憑證開始的。無論是沖賬、更正，還是轉賬調(diào)整，都應有外來或自制的原始憑證，哪怕是公函、協(xié)議、說明等，要求能正確、全面反映該項賬務處理的原因和根據(jù)。
二、及時、準確地登記往來明細帳簿，往來科目的設置要靈活掌握，避免相同的業(yè)務和單位記到不同往來賬中，而造成對賬的不便和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的遺漏。
三、往來金額不要隨意捏合，應按會計制度要求，每筆經(jīng)濟業(yè)務做一筆會計分錄，為單位之間核對往來賬打下良好的基礎。應杜絕數(shù)筆經(jīng)濟業(yè)務合做一筆會計分錄的現(xiàn)象，以保證按記賬憑證登記的是名符其實的'明細賬。
四、定期核對往來賬，做好對賬記錄。對賬是往來賬管理的重要方面。會計要定期對賬，認真填制《余額調(diào)節(jié)表》，通過核對賬目，如有不符，應查明原因，及時處理。而且通過交流，達到往來賬核算方法的相互照應，使雙方核算更準確、對賬更方便。
五、加強往來賬的分析。按會計制度規(guī)定，應收和預付款項是醫(yī)院資產(chǎn)的一個重要組成部分，它包括發(fā)生的各項債權。而應付和預收款項又是負債的重要方面，是發(fā)生的各種債務。從往來賬的核算來看，可以反映企業(yè)的債權、債務情況。通過往來賬的分析，可深刻揭示企業(yè)債權、債務所存在的問題，評價其是否合理、是否存在不良資產(chǎn)、遵照一貫性原則、合理確定壞賬準備的計提方法和比例。建立壞賬審批制度，嚴格地避免和控制“呆賬”。對于逾期的應收款及時督促催收。對長期無人追索的應付款項進行調(diào)查，確屬不需付的帳款，應報有關領導部門批準，及時進行帳務調(diào)整。為改善經(jīng)營管理，提出合理化建議。往來賬的管理對加速資金回籠、提高資金使用效率有著極其重要的作用。
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為加強收費票據(jù)的管理，根據(jù)國家財政部、許昌市財政局票據(jù)管理的有關規(guī)定，結合我院的實際情況，制定本制度。
一、本制度所稱票據(jù)是指醫(yī)院進行各種經(jīng)濟活動時，對外出據(jù)的收款憑證。收費票據(jù)是醫(yī)院財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。
二、收費票據(jù)由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一管理，醫(yī)院其他部門不得自行領購、使用未經(jīng)財務部門批準的票據(jù)。
三、醫(yī)院應使用財政部門監(jiān)制的`各種票據(jù)。并按財政部門規(guī)定的使用辦法、范圍使用。嚴格區(qū)分各種票據(jù)，不得混用。
四、財務科要明確專人負責收費票據(jù)的領購、保管、稽核、核銷。出納、收費人員不得兼管票據(jù)的管理、稽核等不相容工作。
五、醫(yī)院應建立收費票據(jù)專用帳簿，分種類登記票據(jù)的領購、結存數(shù)量，并登記起止號碼。
六、票據(jù)領用時，經(jīng)管人和領用人要核對數(shù)量、號碼后簽字。醫(yī)院要根據(jù)票據(jù)的實際使用量，制定領用票據(jù)的數(shù)量，交舊領新。
七、分支機構領用票據(jù)，要經(jīng)財務部門同意。票據(jù)使用完，經(jīng)財務部門核銷后，才可領用新票據(jù)。
八、收費票據(jù)不得轉讓、代開。開出的收費票據(jù)要加蓋醫(yī)院專用章，內(nèi)容要完整真實。
九、票據(jù)使用完后，要有專人稽核。存根應按會計檔案要求妥善保管，保管期滿后，要按市財政局訂的《財政票據(jù)存根核銷工作程序》核銷。
十、經(jīng)管人員變更后要按會計移交制度，對票據(jù)進行盤點、移交，寫出移交清冊，經(jīng)交接雙方及監(jiān)交人簽字。
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現(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》是財政部、衛(wèi)生部在1998頒布的，在實施過程中發(fā)揮了財務管理的重要作用，提高了會計信息的質量，對醫(yī)院經(jīng)濟管理的影響深遠。然而，隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和醫(yī)療衛(wèi)生體制的改革，以及一系列經(jīng)濟思想方法的創(chuàng)新，尤其是中國加入WTO后，現(xiàn)行的《醫(yī)院會計制度》已顯示出了很多局限性。目前，醫(yī)院自主盈利的意愿越來越強，看病貴、看病難的問題很大程度上影響了人們的幸福指數(shù)。另外，公辦醫(yī)院所面臨的市場競爭也逐步增強，現(xiàn)行的醫(yī)院補償機制、會計成本核算的方法、會計報表和醫(yī)院會計披露制度已經(jīng)嚴格制約了醫(yī)院內(nèi)部科目的設置，不得不進行新的探討和實踐。
一、現(xiàn)行制度存在的主要問題
(一）現(xiàn)行制度的滯后性和不適應性
現(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》存在固定資產(chǎn)不提折舊、資產(chǎn)不實，會計信息不完整，基建賬單獨核算，人為地將醫(yī)療和藥品分開核算，管理費用分攤不合理，成本核算問題不明確，對象、方法、流程不明確，成本信息缺少可比性，科研教育收支核算不規(guī)范等問題。
(二）會計核算內(nèi)容操作性不強
1.成本核算不規(guī)范
現(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》規(guī)定，醫(yī)療費用和藥品費用分開核算。雖然醫(yī)院財務管理辦法第十九條規(guī)定“醫(yī)院成本核算，包括醫(yī)療成本，藥品成本核算。成本核算成本分為直接成本和間接成本”，但目前的系統(tǒng)只遵從成本會計原則的一般規(guī)定，醫(yī)院會計制度的實際操作并不是如此，導致不同成本項目的開支范圍無章，成本會計信息不真實，使醫(yī)療服務成本無法準確核算。
2.計提壞賬準備不合理
當前的制度規(guī)定，醫(yī)院應以收賬款和應收賬款的3%?5%作為壞賬準備。這是解決醫(yī)療債務問題的一項重大改革，是平衡醫(yī)院會計的重要措施。但是，這個比例太高，將使醫(yī)院的經(jīng)濟負擔過重。因此，壞賬準備應每月進行預提，按實際醫(yī)療費調(diào)整，降以確保醫(yī)院管理效益的準確性。
二、改革舉措
改革的過程歷時兩年，四個階段。第一階段（20xx年1月至20xx年8月），20xx年初立項，20xx年8月印發(fā)首次征求意見稿。第二階段（20xx年8月至20xx年12月），征求意見、重點攻關、形成模擬測試稿。第三階段(20xx年1月至20xx年7月），20xx年第一季度模擬測試，20xx年7月第二次征求意見稿。第四階段（20xx年7月至20xx年12月）定稿，20xx年12月31日正式發(fā)布。
借鑒國際慣例及企業(yè)會計改革經(jīng)驗，企業(yè)會計的原則、理念和方法應采用權責發(fā)生制，財政部門、衛(wèi)生主管部門、債權人、社會公眾共同參與解決醫(yī)院實務問題。會計人員應掌握醫(yī)院的各項經(jīng)濟活動和財務狀況。
(一）要建立崗位制約機制
在對內(nèi)部會計控制的設計過程中，通常在橫向關系上，企業(yè)至少要經(jīng)過兩個或兩個以上部門相互隸屬，使每一部門接受另一個部門的檢查和控制，通過檢查發(fā)現(xiàn)錯誤。
(二）創(chuàng)新計提固定資產(chǎn)折舊的模式
要計提固定資產(chǎn)折舊，核算固定資產(chǎn)損耗，避免虛增資產(chǎn)，實現(xiàn)配比原則。財政撥款形成的固定資產(chǎn)參考企業(yè)政府補助會計處理。醫(yī)改文件規(guī)定，財政補助的設備、定價要扣除補助。區(qū)分不同資金來源區(qū)別處理：自有資金形成的折舊分期計入醫(yī)療成本；財政補助、科教項目資金形成的折舊分期沖減待沖基金。
使用財政補助形成固定資產(chǎn)，“借”是財政項目補助支出，“貸”是財政補助收入，零余額賬戶用款額度，銀行存款�！敖琛笔枪潭ㄙY產(chǎn)/在建工程，“貸”是待沖基金，“借”是待沖基金，“貸”是累計折舊。
(三）調(diào)整制度適用范圍
采用權責發(fā)生制，個別引入公允價值；增加財政預算改革相關核算內(nèi)容(補丁）；基建會計信息并入“大賬”；取消修購基金和固定基金，計提折舊。合并醫(yī)療藥品收支核算（售價一進價）；完善醫(yī)療成本歸集核算體系；明確原制度“缺失”的重要規(guī)范要求；明確了科教收支的會計處理；明確了計提醫(yī)療風險基金的會計處理；明確了醫(yī)療結算差額的會計處理；明確了應用軟件的會計處理。改進完善會計科目體系，資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收人、費用五大類共52個科目（舊制度共43個科目），改進完善財務報告體系改進資產(chǎn)負債表、收入費用總表的項目及其排列方式，新增現(xiàn)金流量表、財政補助收支情況表及報表附注，要求作為財務情況說明書附表報送成本報表。合并醫(yī)療藥品收支核算（售價一進價）；完善醫(yī)療成本歸集核算體系；明確原制度“缺失”的重要規(guī)范要求，明確了科教收支的會計處理，明確了計提醫(yī)療風險基金的會計處理，明確了醫(yī)療結算差額的會計處理，明確了應用軟件的.會計處理。
(四）充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，完善外部監(jiān)督機制
內(nèi)部審計是加強內(nèi)部會計控制的基本手段，醫(yī)院內(nèi)部會計控制制度的建立主要是為了防止內(nèi)部管理錯誤的發(fā)生，防止欺詐行為。要保證內(nèi)部會計控制系統(tǒng)能夠切實實施并取得良好效果，必須進行監(jiān)督，對實施的效果進行測試和評價，主要監(jiān)測與評價是內(nèi)部審計。確保在監(jiān)督內(nèi)部審計的獨立性和權威性，內(nèi)部會計控制的檢査實現(xiàn)由事后監(jiān)督向事先監(jiān)管轉變。會計監(jiān)督是審計和內(nèi)部會計控制體系的延伸，要充分發(fā)揮和加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督的作用。醫(yī)院應確保內(nèi)部審計機構在監(jiān)督和評價內(nèi)部會計控制的絕對權威，對發(fā)現(xiàn)的問題，有關部門和人員必須在規(guī)定期限內(nèi)糾正，不能推倭扯皮。
(五）醫(yī)院的收入管理
收入是指醫(yī)院開展醫(yī)療服務及其他活動依法取得的、導致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或服務潛力的流入。財政直接支付：按照《財政直接支付入賬通知書》中的直接支付入賬金額；財政授權支付：按照《授權支付到賬通知書》中的授權支付額度；其他方式：實際取得補助時確認財政補助收入�？平添椖渴杖耄喊凑諏嶋H收到的金額；其他收入：固定資產(chǎn)出租收入和投資收益等按照權責發(fā)生制基礎予以確認；其他收入一般在實際收到時予以確認。核算范圍：合并原“藥品收入”，不再單設一級科目；增設二級明細科目；明確醫(yī)療收入確認計量標準；明確同醫(yī)保結算差額的會計處理。以權責發(fā)生制為基礎，即提供醫(yī)療服務（包括發(fā)出藥品）并收訖價款或取得收款權利確認。按照國家規(guī)定的醫(yī)療服務項目收費標準計算確定入賬金額；醫(yī)院給予的折扣不計入醫(yī)療收入。醫(yī)療保險機構實際支付金額與醫(yī)院確認的應收醫(yī)療款金額之間存在差額的，除了拒付所產(chǎn)生的差額，應當調(diào)整醫(yī)療收入。因違規(guī)治療等管理不善原因被醫(yī)療保險機構拒付的，應按規(guī)定確認為壞賬。
此外，醫(yī)院還聘請中介機構、注冊會計師等外部監(jiān)督力量建立內(nèi)部會計控制和聲音評價制度，配合內(nèi)部審計，形成有效的監(jiān)督，促進內(nèi)部會計控制制度的有效實施，而且要不斷完善內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，提供建設性的意見和建議。
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為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生，對貨幣資金收、支管理作如下規(guī)定：
一、凡現(xiàn)金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規(guī)定限額。出納人員收到現(xiàn)金，每日必須交存銀行，不得坐支，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。保險柜鑰匙必須隨身攜帶。
二、出納員下班前必須將全部現(xiàn)金(包括找零備用金)存入保險柜，妥善保管，不得超過銀行規(guī)定的限額。轉賬支票，現(xiàn)金支票的使用必須經(jīng)財務科長審批，印鑒必須交叉保管(或分開管理)。
三、嚴格控制簽發(fā)空白支票，特殊情況必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領用人在專設登記薄上簽章。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。對于空白收據(jù)的管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負責，由對賬人制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。
五、門診、住院收款室貨幣資金的管理
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科，財務科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。
2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現(xiàn)金盤點，杜絕挪用現(xiàn)金現(xiàn)象的'發(fā)生。
3、收費員不得借故不打印病人姓名、科室等，打印項目要準確無誤，現(xiàn)金、印鑒、票據(jù)要妥善保管。
4、每個收費員必須設計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費，電腦票據(jù)號與發(fā)票號必須保持一致。
5、收費員應備規(guī)定數(shù)額的找零備用金(應根據(jù)本醫(yī)院的實際業(yè)務量確定)，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現(xiàn)金放入保險柜妥善保管。
六、住院結算處貨幣資金的管理
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人(兼會計)打出收入日報匯總表與現(xiàn)金進行核對，對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。
2、財務科應定期或不定期對住院結算處進行現(xiàn)金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現(xiàn)金等現(xiàn)象發(fā)生。
3、收款室負責人(兼會計)對每日預收款收據(jù)、出院結算憑證票號進行核對檢查。
4、月末由收款室負責人(兼會計)與計算機預收款、應收在院病人醫(yī)療款進行核對，并與銀行對賬同時編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。
5、辦理出院結算人員應備規(guī)定數(shù)額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現(xiàn)金、印鑒、票據(jù)妥善保管，每日下班前必須將全部現(xiàn)金放入保險柜。
6、每個辦理出、入院結算人員，必須設計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序，電腦票據(jù)號與發(fā)票號必須保持一致。
7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時，若有余額必須以轉賬支票形式(銀行規(guī)定的轉賬起點)退回原出票單位，不得退付現(xiàn)金。
七、收款處、住院處退費管理
1、門診檢查，治療費的退費，必須經(jīng)相關科室的主任、當事人簽字后，方可退費。
2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經(jīng)收費處負責人核實并簽字后，方可退費。
3、住院處預交款的退費，必須經(jīng)住院處負責人或財務科長簽字后，方可退費。
4、住院病人費用的退費，必須經(jīng)科主任、住院部負責人簽字后，方可退費。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 6
為了加強會計基礎工作，建立健全內(nèi)部會計管理制度，保證單位會計工作有序進行，根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，結合我院實際制訂本制度。
一、內(nèi)部控制制度的原則：
1、所有會計事項必須經(jīng)兩人以上經(jīng)辦；
2、審批與經(jīng)辦分管；
3、錢與賬分管；
4、賬與物分管；
5、錢與物分管；
6、對各項會計業(yè)務的處理必須進行稽核。
二、各會計崗位設置、職責和權限劃分應遵守以上各原則。
三、凡涉及現(xiàn)金、銀行存款的收支及轉賬業(yè)務，在會計處理手續(xù)上必須做到：
1、醫(yī)院領導審批、醫(yī)院分管科室經(jīng)辦，使上下級之間相互監(jiān)督與牽制。
2、一個崗位經(jīng)辦，另一個崗位復核，使崗位之間受到監(jiān)督與牽制。
四、凡涉及藥品、材料、物資、設備的進出業(yè)務，在經(jīng)辦手續(xù)上必須做到：
1、審批、購買、驗收各環(huán)節(jié)獨立進行，專人負責，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān)督與牽制。
2、保管、領用、核算、財產(chǎn)清查各環(huán)節(jié)獨立進行，專人負責，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān)督與牽制。
五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。
七、醫(yī)院領導人的直系親屬不得擔任本院的.會計負責人和會計主管人員。會計負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本院擔任出納工作。
八、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制，嚴守工作紀律，按照會計法規(guī)制度和工作程序辦理會計業(yè)務，不得超越崗位職責權限。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項原則。
九、會計人員依法行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和紀律的行為，應當制止和糾正，對不真實不合法的原始憑證，不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 7
內(nèi)部控制是管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，是衡量現(xiàn)代企事業(yè)事物管理的重要標志。
當前，隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷深化，醫(yī)療體制改革日益深入，科學發(fā)展觀的建立，醫(yī)院的改革與發(fā)展日趨完善，我院內(nèi)部控制管理勢在必行，加強內(nèi)部控制管理建設是保障人民群眾基本醫(yī)療、減輕醫(yī)療費用負擔的有力支撐，也是保證醫(yī)院業(yè)務開展以及工作正常運行的前提，作為企業(yè)化管理的醫(yī)院，內(nèi)部控制制度是我院管理的一項重要制度，是維護財產(chǎn)物資安全、保證財務收支合法、會計資料真實、實現(xiàn)經(jīng)營管理目標、提高經(jīng)濟效益和社會效益而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)、制約和檢查的控制系統(tǒng)。
我們不少醫(yī)院都存在內(nèi)部管理松弛、控制制度弱化、會計信息可信度低下、財務數(shù)據(jù)不準確等問題，其主要原因在醫(yī)院的內(nèi)部控制制度不完善，尤其是內(nèi)部會計控制調(diào)節(jié)不當、執(zhí)行不力，或是完全缺乏相應的內(nèi)部控制制度。同時，醫(yī)院內(nèi)部會計控制制度與醫(yī)院治理結構之間的關系是緊密相連的，一個與醫(yī)院治理結構相適應的內(nèi)部會計控制制度將有利于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展。因此，我院管理和內(nèi)部控制制度建設及有效運行結合起來，明確各方職責，推行職務不兼容制度，提出與我院經(jīng)營管理相適應的內(nèi)部控制基本框架，形成各負其責、協(xié)調(diào)運轉、有效制衡的管理結構，保證我院工作的正常運轉，特制定本制度：
一、部分醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
1、缺乏內(nèi)部控制環(huán)境，管理者認識不足
目前，我院仍處于傳統(tǒng)的經(jīng)驗管理，習慣于行政指揮，領導說了算，不注重內(nèi)部控制，缺乏嚴格的管理制度和科學的管理方法，內(nèi)部控制的基礎十分薄弱，在工作中遇到具體問題，往往以強調(diào)靈活性、便利性為由而不按規(guī)定程序辦理，致使內(nèi)部控制制度失去了應有的嚴肅性。
2、運行成本增加，人員素質不高，制約了內(nèi)部控制的發(fā)展。
3、缺乏監(jiān)督管理機制
目前，我院內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價機制沒有很好的建立，上級部門對其的評價不能得到有效實施，如對不兼容職務相互分離控制原則，制衡機制不健全，缺乏對決策層的約束監(jiān)督，缺乏部門之間、崗位之間的相互制約。
二、加強內(nèi)部控制制度規(guī)范的主要內(nèi)容
根據(jù)上述情況，結合我院院業(yè)務工作特點和實際情況，建立健全醫(yī)院內(nèi)部控制制度和方法，應做好以下工作：
1、門診、住院處的收入日報表與銀行繳款單的復核。
檢查金額是否相符，有無坐支、挪用行為的發(fā)生。
2、藥品、材料、醫(yī)技檢查從劃價金額與實收款一致性的復核。
為了保證不損害患者利益，必須對藥品、材料從作價到銷售進行價格復核檢查，醫(yī)技檢查嚴格執(zhí)行收費標準，不允許亂收費情況發(fā)生。
3、固定資產(chǎn)、材料、試劑出入庫手續(xù)的復核。
帳目與實物的復核。檢查是否有應入庫未入庫直接報支行為，防止資產(chǎn)流失轉移。對低值易耗品、材料的領用出庫，應檢查是否有超量和超范圍領用行為，努力降低醫(yī)療成本。我院有大量的醫(yī)療設備、器械，加強對可移動的設備的控制，防止物為他用。
4、加強流動資金的內(nèi)控。
對現(xiàn)金、銀行帳要做到日清月結。每日實有數(shù)應與日記帳和總帳的帳面數(shù)相符�？此坪唵蔚墓ぷ�，某些單位卻存在嚴重問題：
�。�1）會計記帳不及時。特別是目前大部分單位都實行了會計電算化，財務人員節(jié)約了大量的人力，某些人對節(jié)約的時間不是用來加強財務管理與監(jiān)督，更好地完成每天的工作。而是平時松松垮垮，將大量的工作集中到數(shù)日或月終一次性輸入微機。往往造成工作上許多疏漏。如復核不完整，時間順序顛倒，先支后收，科目運用不規(guī)范，手續(xù)不全，金額不符等等。
�。�2）帳面現(xiàn)金余額大，有白條抵庫現(xiàn)象。主要原因是出納人員和當事人缺乏法制觀念，工作上怕麻煩，責任心不強所造成的，對預付款項應填寫三聯(lián)單經(jīng)領導同意后方能支付，對住院預收款當時送存銀行并記帳。
（3）銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細登記，銀行印鑒要分開保管。
5、做好債權、債務的登記工作，及時清理，防止呆帳、壞帳、死帳的發(fā)生，給單位造成不必要的損失。
6、加強帳目核對。
總帳明細帳相核對，帳簿與憑證核對，財務部門的財產(chǎn)物資帳與保管部門和使用部門的有關明細帳相核對。保證帳表、帳證、帳帳、帳實的一致性。
7、加強對藥品、材料、醫(yī)療設備器械工作的管理，控制進貨渠道，藥品要公開招標，網(wǎng)上采購，制定有關協(xié)議時，財務內(nèi)審人員應有專人參與。
8、建立財產(chǎn)清查制度。
發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物款項不符時，應當按有關規(guī)定進行處理，保護公共財務的安全與完整。固定資產(chǎn)一年檢查核對一次，既要對數(shù)量、金額復核，更要注重資產(chǎn)的使用率，注重經(jīng)濟效益及保養(yǎng)維修情況的分析。藥品、衛(wèi)生材料量大、循環(huán)快，有效期短，一年應最少檢查二次，有條件的可以每季度盤點檢查一次，對藥房藥品應每月盤點檢查一次，防止霉變、潮濕、過期和缺失等造成的損失�，F(xiàn)金、銀行對帳單應突擊盤查一到二次。往來款項年終對未結清事項應注明原因。財產(chǎn)清查工作必須有當事人，財務和內(nèi)審人員等組成的清查小組方能進行操作。
9、嚴格計算機密碼密級管理，防止破壞計算機數(shù)據(jù)，特別要加強醫(yī)院計算機收費系統(tǒng)的管理。
10、加強醫(yī)保、農(nóng)合病人報銷的管理。
核對住院病人的報銷項目、比例和金額，加強門診醫(yī)保、農(nóng)合報銷與醫(yī)院自費收費的監(jiān)管，防止錯漏和串戶，及時結清醫(yī)院墊付的醫(yī)保、農(nóng)合報銷費用，并定期進行清理。
11、建立以科室負責人為核心的科室成本控制，完善對科室負責人的考核。一方面，要求科室負責人對科室物資和設備修護全面負責，把成本控制放在首位。另一方面，加強科室成本項目的核算，把醫(yī)療安全、質量、風險等方面的管理成本，運用成本指標標量化來對科室負責人進行考核，考核結果與科室及科室負責人的績效工資掛勾。
12、提高財務人員素質。
財務人員業(yè)務素質是實行內(nèi)部控制的關鍵。為加強醫(yī)院會計內(nèi)部控制，必須提高會計從業(yè)人員的政治、業(yè)務素質，因為，財務人員擔負著對醫(yī)院財務情況的`反映、監(jiān)督、決策等職能，這就要求財務人員必須具備扎實的基礎知識和熟練的專業(yè)技能，加強對會計人員的在崗繼續(xù)教育和培訓，使他們及時掌握新知識，更新觀念，沒有相應的專業(yè)知識，內(nèi)部控制就不可能得到有效實施。
13、加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督控制
（1）合理設置內(nèi)部審計監(jiān)督機構�，F(xiàn)在大多數(shù)醫(yī)院的審計部門都是由財務部門安排人員審計（有的基層醫(yī)院甚至沒有內(nèi)部審計部門），監(jiān)督職能相對弱化。內(nèi)部審計監(jiān)督要獨立于財務部門，直接對院長負責，機構獨立，隸屬關系獨立才能保證工作獨立，才能發(fā)揮其應有的作用。
（2）明確審計的內(nèi)容。做好科室經(jīng)濟效益審計�？剖覜]有好的經(jīng)濟效益，就無從談起醫(yī)院的經(jīng)濟效益。
�。�3）做好重點項目、重點工程審計。重點項目、重點工程資金投入大，出現(xiàn)紕漏的機會相對較多，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督職能對提高工程投資效益意義重大。
（4）做好領導干部離任經(jīng)濟責任審計。既增強了在任領導的責任心，又對離任人員有一個明白的結論，有利于提高醫(yī)院管理者的責任心。
14、建立健全預算管理
�。�1）按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，運用零基預算法，編制醫(yī)院年度財務收支預算，在提高經(jīng)濟效益、社會效益的前提下，進一步增強收支管理責任。
�。�2）充分調(diào)動各方面增收節(jié)支的積極性，堅持收支統(tǒng)管原則、統(tǒng)籌兼顧原則、積極穩(wěn)妥原則、依法理財原則。
�。�3）效仿現(xiàn)代企業(yè)制度建立和完善醫(yī)院法人治理結構，從產(chǎn)權制度上保證內(nèi)部控制制度建設。只有在進一步明確醫(yī)療衛(wèi)生機構產(chǎn)權關系，建立健全法人治理結構的前提下，才能從根本上有效解決現(xiàn)階段單位管理中客觀存在的“內(nèi)部控制問題”，從而使醫(yī)院內(nèi)部控制制度建設工作落到實處。
15、加強決策管理，提高決策監(jiān)督和執(zhí)行
對重大事項進行集體決策，加強管理決策的長效機制，避免重大事項的隨意性和個人決策。
三、建立和完善評價內(nèi)部控制制度的基本原則
1、兼顧防錯防弊與經(jīng)營效果的原則。
2、做到事前預防和事中、事后堵漏的原則。
3、做到精細化管理，避免繁瑣、操作性不強的原則。
4、相互監(jiān)督、相互制約，運行有效、重點控制的原則。
5、涵蓋全局，成本效率協(xié)調(diào)一致的原則。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 8
一、手術室的管理人員、工作人員和實施手術的醫(yī)師，應當具備手術室醫(yī)院感染預防與控制及環(huán)境衛(wèi)生學管理方面的知識，嚴格執(zhí)行有關規(guī)章制度、工作流程、操作規(guī)范，認真履行崗位職責。
二、建筑布局應當符合功能流程合理和潔污區(qū)域分開的原則，周圍環(huán)境清潔，無污染源。
功能分區(qū)應當包括：工作人員生活辦公區(qū)；無菌物品儲存區(qū)；醫(yī)護人員刷手、患者手術區(qū)域；污物處理區(qū)域。各區(qū)標志明確，設專用通道，區(qū)域之間有實際屏障，避免交叉污染。
三、手術室內(nèi)應設無菌手術間、一般手術間、隔離手術間，每一手術間限置一張手術臺；隔離手術間應靠近手術室入口處。
四、配備流動水等洗手設施，嚴格手衛(wèi)生管理。
洗手刷/海綿、擦手毛巾一人一用一滅菌，戴手套前后應洗手及手消毒。
五、手術室的墻壁、地面光滑、無裂隙，排水系統(tǒng)良好。
六、手術室用房的墻體表面、地面和各種設施、儀器設備的表面，應當在每日開始手術前和手術結束后進行濕式擦拭方法的清潔、消毒，墻體表面的擦拭高度為2—2.5M。未經(jīng)清潔、消毒的手術間不得連續(xù)使用。
七、不同區(qū)域及不同手術用房的清潔、消毒物品應當分開使用。用于清潔、消毒的拖布、抹面應當是不易掉纖維的織物材料。
八、手術部應當選用環(huán)保型中、高效化學消毒劑，根據(jù)消毒滅菌效果監(jiān)測資料選擇有效的消毒劑，周期性更換，避免長期使用一種消毒劑導致微生物的'耐藥性。
九、接送手術病人平車應用交換車，并保持清潔，平車上的鋪單一人一換。
十、進入手術室的人員應當嚴格按照規(guī)定更換手術室專用的工作衣、鞋、帽、口罩；穿好無菌手術衣的醫(yī)務人員限制在無菌區(qū)活動，手術結束后脫下的手術衣、手套、口罩等物品，應當放入指定位置后方可離開手術室。
十一、實施手術刷手的人員，刷手后只能觸及無菌物品和無菌區(qū)域。
十二、在手術室的工作人員和實施手術的醫(yī)務人員應當嚴格遵守無菌技術操作規(guī)程，在無菌區(qū)內(nèi)只允許使用無菌物品，若對物品的無菌性有懷疑，應當視其為污染；不得在手術者背后傳遞器械、用物，墜落在手術床邊緣以下或者手術器械臺平面以下的器械、物品應視為污染。
十三、嚴格限制進入手術間的人員數(shù)，手術室的門在手術過程中應當關閉，盡量減少人員的出入。
十四、患有上呼吸道感染或者其他傳染病的工作人員應暫時限制進入手術室工作。
十五、手術使用的醫(yī)療器械、器具以及各種敷料必須達到無菌，無菌物品應當存放于無菌物品儲存區(qū)域。
十六、一次性使用的無菌醫(yī)療器械、器具不得重復使用。
十七、醫(yī)務人員使用無菌物品和器械時，應當檢查外包裝的完整性和滅菌有效日期，包括不合格或者超過滅菌有效期限的物品或肉眼可見污垢的器械、敷料和物品不得使用。
十八、獲準進入手術室的新設備或者因手術需要外帶的儀器、設備，使用前必須對其進行檢查，應按手術器械的性能、用途做好清洗、消毒、滅菌工作后方可使用。
十九、進入手術室無菌區(qū)和清潔區(qū)域的物品、藥品，應當拆除其外包裝后進行存放，設施、設備應當進行表面的清潔處理。
二十、病人吸氧裝置、霧化吸入器、氧氣濕化瓶、麻醉導管及面罩等器具應當一人一用一消毒或者滅菌，干燥或無菌保存。
二十一、手術室工作人員應掌握器械清洗、消毒相關知識，對可重復使用的醫(yī)療器械應按正確的器械清洗、保養(yǎng)以及滅菌的方法進行。
耐熱、耐濕物品首選壓力蒸汽滅菌，備用刀、剪刀等器具可采用小包裝進行壓力蒸汽滅菌，避免使用化學滅菌劑浸泡滅菌；特殊污染（炭疽、破傷風、氣性壞疽等）器械按高水平消毒—清洗—滅菌程序進行。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 9
一、進入潔凈手術部清潔區(qū)、無菌區(qū)內(nèi)的人員應當更換手術部專用的產(chǎn)塵少的工作服。
二、潔凈手術部各區(qū)域的緩沖區(qū)，應當設有明顯標識，各區(qū)域的門應當保持關閉狀態(tài)，不可同時打開出、入門。
三、醫(yī)務人員應當在氣流的上風側進行無菌技術操作，有對空氣產(chǎn)生污染的操作選擇在回風口側進行。
四、潔凈手術室溫度應在20℃~25℃；相對濕度為40%~60%；噪聲為40~50分貝；手術室照明的平均照度為500LX左右；潔凈手術室在手術中保持正壓狀態(tài)，潔凈區(qū)與相鄰潔凈區(qū)的靜壓差應符合標準（Ⅰ、Ⅱ級8Pa；Ⅲ、Ⅳ級5Pa；潔凈區(qū)對非潔凈區(qū)10Pa）。
五、潔凈手術部的凈化空調(diào)系統(tǒng)應當在手術前30分鐘開啟。
六、潔凈手術部的凈化空調(diào)系統(tǒng)應當連續(xù)運行，直到清潔、消毒工作完成。
Ⅰ~Ⅱ級用房的運轉時間為清潔、消毒工作完成后20分鐘，Ⅲ~Ⅳ級用房的運轉時間為清潔、消毒工作完成后30分鐘。
七、空氣處理機組、新風機組就定期檢查，保持清潔。
潔凈手術部新風機組粗效網(wǎng)每2天清潔一次；粗效過濾器宜1~2月更換一次；中效過濾器宜每周檢查，3個月更換一次；亞高效過濾器每年更換。末端高效過濾器宜每年檢查一次，當阻力超過設計初阻力160Pa或已經(jīng)使用3年以上時宜更換。
八、消毒氣體、麻醉廢氣的控制排放，應單獨系統(tǒng)排放或與送風系統(tǒng)連鎖的裝置，不可回風進入循環(huán)。
九、排風機組中的'中效過濾器宜每年更換，發(fā)現(xiàn)污染和堵塞有時更換。
十、定期檢查回風口過濾網(wǎng)，宜每周清潔一次，每年更換一次。
如遇特殊污染，及時更換，并用消毒劑擦拭回風口內(nèi)表面。
十一、負壓手術室每次手術結束后應當進行負壓持續(xù)運轉15分鐘后再進行清潔擦拭，達到自凈要求方可進行下一個手術。
過濾致病氣溶膠的排風過濾器應當每半年更換一次。
十二、熱交換器機組散熱器應當每周進行高壓自來水噴射沖洗，并保持清潔干燥。
十三、對空調(diào)器內(nèi)部加濕器和表冷器下的水盤和水塔，應當每周進行清洗去除污垢，并保持干燥清潔。
十四、對擋水板應當每周進行清洗，保持干燥。
十五、對凝結水的排水點應當每天檢查，并每周進行清潔。
十六、Ⅰ~Ⅲ級潔凈手術室和Ⅰ~Ⅱ級其他潔凈用房應當實行空氣潔凈系統(tǒng)送、回風的動態(tài)控制；Ⅳ級潔凈手術室和Ⅲ、Ⅳ級其他潔凈用房可能通過末端為高效或者亞高效過濾器的局部空氣凈化設備實行動態(tài)控制，并設置工程專職人員負責手術進行中的計算機動態(tài)監(jiān)控；非潔凈區(qū)可以利用局部凈化設備進行循環(huán)自凈。
十七、設專門維護人員，遵循設備的使用說明進行保養(yǎng)與維護；并制定運行手冊，有檢查和記錄。
十八、空氣凈化系統(tǒng)的送風末端裝置應當保持密閉，不泄露。
十九、負壓手術室和產(chǎn)生致病性氣溶膠的房間應當設置獨立的空氣凈化系統(tǒng)，并且排風口安裝高效過濾器。
二十、排放有致病氣溶膠的風口應采用密閉裝置。
二十一、潔凈手術部投入運行前，應當經(jīng)有資質的工程質檢部門進行綜合性能全面評定，并作為手術部基礎材料存檔。
二十二、潔凈手術部日常實行動態(tài)監(jiān)測，必測項目為細菌濃度和空氣的氣壓差。檢測方法和標準符合相關規(guī)定。
二十三、每天可通過凈化自控系統(tǒng)進行機組監(jiān)控并記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
二十四、每月對非潔凈區(qū)域局部凈化送、回風口設備進行清潔狀況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
二十五、每月對各級別潔凈手術部手術室至少進行1間靜態(tài)空氣凈化效果的監(jiān)測并記錄。
二十六、每半年對潔凈手術部進行一次包括塵埃粒子、高效過濾器的使用狀況、測漏、零部件的工作狀況等在內(nèi)的綜合性能全面評定，監(jiān)控并記錄。
二十七、每半年對潔凈手術部的正負壓力進行監(jiān)測并記錄。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 10
一、消毒供應室的各類人員必須經(jīng)相應的崗位培訓，掌握各類診療器械清洗、消毒及個人防護等醫(yī)院感染預防與控制方面的知識；應遵循標準預防的原則，嚴格遵守有關規(guī)章制度、工作流程、操作規(guī)范，認真履行崗位職責。
二、消毒供應室布局合理，相對獨立，鄰近手術室和臨床科室，便于收、送；周圍環(huán)境清潔、無污染源；通風采風良好。
三、醫(yī)院應按照集中管理的方式，對所有重復使用并需要清洗消毒、滅菌的診療器械、器具、物品集中由消毒供應中心處理和供應。
四、醫(yī)療機構應根據(jù)其規(guī)模、任務、消毒供應種類及工作量，合理配備清洗消毒設備及配套設施。
五、內(nèi)部布局合理，分辦公區(qū)域和工作區(qū)域。
工作區(qū)分去污染區(qū)、檢查包裝區(qū)、無菌物品存放區(qū)，各區(qū)劃分明確，標志清楚，區(qū)域間設有實際屏障和物品通道，嚴格管理，實行由污到潔的工作流程，不昨潔污交叉或物品回流。
六、天花板、墻壁應光滑無縫隙，便于清洗和消毒；墻角宜采用弧形設計以減少死角。地面應防滑、易清洗、耐腐蝕。電源插座應采用嵌墻式防水安全型。包裝間、無菌物品存放間安裝空氣消毒裝置，每天對空氣、物體表面等消毒2次，空氣細菌菌落總數(shù)≤4CFu/(5min*9cm平皿）標準。
七、嚴格區(qū)分滅菌與未滅菌物品，定點放置。
對各類無菌包應認真執(zhí)行檢查制度，包括包裝規(guī)范及包外標注等，發(fā)放前必須認真檢查，過期重新滅菌。下收下送車輛潔、污分開，每日清洗消毒，分區(qū)存放，保持車輛清潔、干燥。
八、凡需要消毒、滅菌的診療器械、器具和物品必須先清洗再消毒滅菌。
特殊感染性疾�。ㄌ烤摇⑵苽L、氣性壞疽等）污染的器械應單獨包裝，明顯標記，先經(jīng)高水平消毒后再清洗；朊毒體感染病人用后的器械按照WS310.2-2009《清洗消毒及滅菌技術操作規(guī)范》有關要求處置。
九、器械的清洗消毒/滅菌應遵循回收、分類、清洗、消毒、檢查、包裝、滅菌、儲存與發(fā)放等基本工作流程。
十、器械、物品的清洗，應根據(jù)其不同材質和性質、形狀、精密程度與污染狀況進行分類，選擇正確的清洗方法。
耐熱、耐濕的器械與物品宜采用機構清洗方法；精密復雜的器械應先手工清洗，再采用機構清洗方法。
十一、經(jīng)過清洗、消毒、干燥處理的器械、物品，必須進行清洗質量檢查和器械功能檢查，符合要求后再包裝滅菌。
滅菌包必須包裝嚴密、正確，捆扎松緊適宜，包外標注物品名稱、滅菌日期、失效日期、操作人員代號、滅菌鍋號、鍋次等，使用化學指示膠帶貼封。
十二、根據(jù)器械、物品的'用途、性質等選擇適宜的滅菌方式，滅菌物品的裝載、卸載、存放與發(fā)放正確、適合，嚴格遵守消毒供應技術操作程序，確保供應物品的質量。
十三、消毒供應中心應進行質量控制過程的記錄與追蹤，建立清洗、消毒設備和操作的過程記錄，記錄應易于識別和追溯。
滅菌質量記錄保留期限應不少于3年。對消毒劑的濃度、使用中的消毒液、常水和精洗用水的質量進行監(jiān)測；對自身工作環(huán)境的潔凈程度和清洗、組裝、滅菌等環(huán)節(jié)的工作質量有監(jiān)控措施；對滅菌后成品的包裝、外觀及內(nèi)在質量有檢測措施。
十四、消毒供應中心所使用的各種材料包括清潔劑、洗滌用水、潤滑劑、消毒劑、包裝材料（含硬質容器、特殊包裝材料）監(jiān)測材料等，應符合國家的有關要求。
對購進的原材料、消毒洗滌劑、試劑、一次性珍無菌醫(yī)療用品等進行質量監(jiān)督，杜絕不合格產(chǎn)品進入供應室。一次性使用無菌醫(yī)療用品，應拆除外包裝后，方可移入無菌物品存放間。
十五、壓力蒸汽滅菌器操作人員還必須取得質量監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國特種設備作業(yè)人員證》，持證上崗，遵章守制。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 11
一、建立健全債權和債務管理制度和崗位責任制
確保：業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄；出納與會計記錄；業(yè)務經(jīng)辦與審批；總賬與明細賬核算；審查與記錄。五個不相容職務分離，不得由一人辦理債權或債務業(yè)務的全過程。
二、債權控制
�。ㄒ唬┘訌妭鶛嗫刂�。明確債權審批權限，健全審批手續(xù)，實行責任追究制度，對發(fā)生的大額債權必須要有保全措施。建立清欠核對報告制度，定期清理，并進行債權賬齡分析，采取函證、對賬等形式加強催收管理和會計核算，定期將債權情況編制報表向院領導報告。
�。ǘ┙⒔∪珣湛铐�、預付款和備用金的催收、清理制度，嚴格審批，及時清理。
1、醫(yī)療應收款管理要點。
醫(yī)院醫(yī)療應收款主要包括門診病人欠費、住院病人欠費、歷年欠費和醫(yī)保欠費四個部分。我國社會主義性質決定了醫(yī)院以提高社會效益為最高宗旨。因此，在醫(yī)療活動過程中。如果發(fā)生經(jīng)濟和治病的矛盾時，當以治療為主，首先應搶救病人，救死扶傷，這就必然發(fā)生一些急診病人的欠費。當發(fā)生以上事項時，門診或住院收費管理人員應主動與業(yè)務人員配合，把所發(fā)生的欠費項目、金額及欠費病人的姓名、單位、住址、聯(lián)系電話等均應詳細記錄，并報院有關部門審批。門診和住院收費處要有專人負責及時填制“門診病人欠費情況表”和“住院病人欠費情況表”，報財務部門進行賬務處理。院財務部門要建立與門診和住院收費部門對欠費業(yè)務的定期核對制度，以確保其病人欠費明細賬戶與門診收費處和住院結算處
的病人欠費明細分類賬戶的一致。如果發(fā)現(xiàn)不相符，應及時查明原因，以防止挪用、偽造、貪污門診病人欠費等舞弊行為的發(fā)生。
2、備用金的管理。
備用金是為門診收費處、掛號室、住院處的收費員備零錢，以及有關部門的采購員周轉和零星開支用的。備用金的領取應經(jīng)財務科長、院長的審批，當備用金領取人員崗位變動時應及時收回備用金，每月末由對賬會計與備用金持有人進行金額核對，年末對賬相符后收回，待次年年初重新申領。
3、職工出差借支和預付款的管理。
職工借支款僅限于長期出差培訓人員，及經(jīng)院領導班子研究同意有特殊情況的職工，先由本人填寫借款單一式兩份，嚴格按照財務支出的審批程序審核后才能借支，出差回來及時到財務報賬，結清借款。對預付貨款需提供購貨合同復印件，填寫借款單一式兩份，經(jīng)相關領導審批后，財會人員應認真審查有關違反規(guī)定和不合理的付款事項，嚴格控制預付款的'發(fā)生，借款單第一聯(lián)作為付款的憑證，第二聯(lián)作為報賬憑證，對賬會計每月清理核對借款單，催促相關人員還款及報賬。
三、債務控制
1、加強債務控制。要充分考慮資產(chǎn)總額及構成、還款能力、對醫(yī)療機構可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴格控制借款規(guī)模。大額債務發(fā)生必須經(jīng)領導集體決策，審批人必須在職責權限范圍內(nèi)審批。
2、建立債務授權審批、合同、付款和清理結算的控制制度。定期進行債務清理，編制債務賬齡分析報告，及時清償債務，防范和控制財務風險。
四、建立健全病人預交住院金、應收在院病人醫(yī)藥費、醫(yī)療欠費管理控制制度。
�。ㄒ唬┙⒉∪祟A交住院金制度，預交金額度根據(jù)病人病情和治療的合理需要來確定，在病人住院時根據(jù)病人性質需交納定額預交金后，方可辦理入院手續(xù)。特殊情況不能足額交納預交金的，由科醫(yī)生或護士、總值班人員簽字才可辦理入院手續(xù)。病人住院期間，由主治醫(yī)師、科微機管理員、及住院財會室等多方配合溝通協(xié)調(diào)，及時催款，防止欠款發(fā)生。
（二）每日進行住院結算憑證、住院結算日報表和在院病人醫(yī)藥費明細賬卡的核對；
（三）每月核對預收醫(yī)療款的結算情況；
（四）加強應收醫(yī)療款的控制與管理，健全催收款機制，欠費核銷按規(guī)定報批。確認長期無法收回的壞賬損失（一般三年以上），經(jīng)過清查分清責任，經(jīng)領導批準后沖減壞賬準備金。對核銷的壞賬應當進行備查登記，做到帳消案存。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 12
1、醫(yī)療質量控制信息主要包括醫(yī)療質量控制、質量規(guī)定的執(zhí)行情況，醫(yī)療技術與�？萍夹g、科研教學、醫(yī)療的.檢查情況，經(jīng)濟效益、社會效益、病人滿意度等。
2、科負責收集、統(tǒng)計各項醫(yī)療數(shù)據(jù)，每月提供院領導并向相關科室反饋。
3、科室質量控制小組應每天對本科室進行醫(yī)療質量檢查，利用周會、科務會反饋本科室醫(yī)療質量控制信息。
4、各職能部門每月均要按醫(yī)療質量標準，逐項進行檢查，記錄執(zhí)行情況，匯總到醫(yī)務科，將醫(yī)療質量控制信息整理、護理部負責護理質量控制信息的收集整理，提出整改及整改意見，每月利用科主任、護士長會反饋到科室，并定期以簡報形式向全院通知。
5、財務科每月將醫(yī)療質量控制信息匯總成冊，提供院領導決策，每季度向相關科室反饋本科室的醫(yī)療治療質量控制成本。
6、糾風辦負責收集醫(yī)療質量信息，每季度向全院反饋。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 13
1.洗衣房的工作現(xiàn)場應有良好的通風設備，其中包括送風、過濾、交換、排氣及污染區(qū)的空調(diào)設備。
2.處理、存放污染和清潔的衣物必須明顯分開；分類區(qū)和清洗區(qū)應視為污染區(qū)；烘干區(qū)和壓燙區(qū)、折疊區(qū)、庫房為清潔區(qū)。收集、清點污衣時應在制定地點進行，污染衣物分類應在單獨房間進行。
3.洗衣中心工作人員需做好個人防護，穿戴好工作衣帽、口罩及鞋，下班前應洗手、淋浴、更衣。進餐不得在工作區(qū)內(nèi)，盡量避免在污染區(qū)和清潔區(qū)互相穿梭。非洗衣中心人員，未經(jīng)許可不可進入工作區(qū)。
4.分類區(qū)的工作人員應穿戴隔離衣、口罩、帽子、手套。分類時避免抖動衣物、被單，應先將受排泄物污染的衣物、被單等分類出來。接觸污染衣物的手應用肥皂洗3遍，再用流動水沖洗干凈。
5.認真執(zhí)行清洗規(guī)則，一般患者的衣物必須加溫清潔，溫度在70℃以上，持續(xù)時間30min以上。成人、兒童、嬰兒、手術室、產(chǎn)房、傳染病室的'衣物應該分類、分批清洗。
6.被膿血污染、傳染病患者的衣物、被單等應先由所在科室用干凈被單包裹，并注明內(nèi)有何物、數(shù)量，送環(huán)氧乙烷室消毒，也可先將衣物、被單浸泡在1000mg/L含氯消毒液60min后取出送洗衣中心。
7.傳染病患者的棉被、被褥、枕芯、棉大衣等在病室做終末處理，如臭氧消毒、過氧乙酸熏蒸等初步處理后，再送環(huán)氧乙烷室消毒后方可應用。
8.收回的所有敷料應先放入洗衣機內(nèi)沖洗3遍，然后再加入漂白粉、洗衣粉加溫、清洗，溫度在70℃以上，持續(xù)時間40min以上。
9.消毒清洗后的被服單獨管理、發(fā)放。
10.洗衣房對使用過的污衣袋，隨贓物消毒洗滌。污染或清潔推車在接衣后及送衣前均用清水或洗滌劑擦拭1次，接送傳染病房、明顯污染被服后用1000mg/L含氯消毒液或0.5%過氧乙酸擦拭。
11.洗衣房污染區(qū)上班時應開窗，保持良好通風，下班將污染地面用500mg/L含氯消毒劑拖地1次；清潔區(qū)上班時開窗通風1次，每日對門、窗、椅、地面用清水進行擦拭，下班時關門窗，地面清水拖1次。每周大掃除1次。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 14
第一章總則
第一條
為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條
項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、開源節(jié)流、提高效益。
第三條
項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責
第四條
各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條
項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續(xù)。
第六條
公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條
公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章銀行帳戶管理
第八條
為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條
銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條
對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條
銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條
項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條
各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規(guī)定。
第十四條
工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條
各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。
第十六條
在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續(xù)。
第十七條
項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。
第十八條
原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的`全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應從嚴掌握。
第五章項目資金使用管理
第十九條
項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條
項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條
項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據(jù)及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。
第二十二條
項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條
項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。
第六章項目資金檢查與分析
第二十四條
各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員相應責任。
第二十五條
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第七章附則
第二十六條
本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自2002年11月12日起開始施行。
第二十七條
本辦法由局財務部負責解釋
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 15
充分發(fā)揮醫(yī)院感染監(jiān)控網(wǎng)絡的監(jiān)控作用，科室監(jiān)控小組成員及時發(fā)現(xiàn)醫(yī)院感染病例并報告感染管理科；感染管理科專職人員調(diào)查、收集、整理、分析有關醫(yī)院感染的各種監(jiān)測資料，及時發(fā)現(xiàn)問題。由感染管理科證實流行或爆發(fā)趨勢，對懷疑患有同類感染的病例進行確診。
一、臨床科室短時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)3例及以上疑似醫(yī)院感染暴發(fā)病例，必須在6小時內(nèi)由科主任或護士長報告給醫(yī)院感染管理科，并立即采取控制措施。
二、出現(xiàn)醫(yī)院感染暴發(fā)或疑似暴發(fā)時，醫(yī)院感染管理科應立即報告主管院長及醫(yī)院感染管理委員會主任委員。
三、醫(yī)院感染管理委員會主任委員接到報告后，應立即向醫(yī)務科、護理部、設備科、藥劑科及總務科進行通報，以有利于有關部門及時采取應急處置措施。
四、當發(fā)生5例以上疑似醫(yī)院感染暴發(fā)或3例以上醫(yī)院感染暴發(fā)時，醫(yī)院應于12小時內(nèi)向市衛(wèi)生局及所在地醫(yī)院感染管理質量控制中心報告。
五、當發(fā)生10例以上的醫(yī)院感染暴發(fā)、發(fā)生特殊病原體或者新發(fā)病原體的醫(yī)院感染、可能造成重大公共影響或者嚴重后果的醫(yī)院感染時，醫(yī)院應于2小時內(nèi)向市衛(wèi)生局及市疾控中心報告。
六、確診為傳染病的醫(yī)院感染暴發(fā)按《傳染病防治法》的有關規(guī)定進行報告和控制。
七、出現(xiàn)醫(yī)院感染暴發(fā)或疑似暴發(fā)時，醫(yī)院感染管理委員會必須及時組織人員進行應急處置，采取有效控制措施，防止蔓延：
1、查找感染源：醫(yī)院感染管理科、檢驗科應對感染病人、接觸者、可疑傳染源、環(huán)境、物品、醫(yī)務人員及陪護人員等進行病原學檢查。
2、分析引起感染的因素：感染管理科專職人員應對感染病人及相關人群進行詳細流行病學調(diào)查。調(diào)查感染病人及周圍人群發(fā)病情況、分布特點并進行分析，根據(jù)疾病的特點分析可能的感染途徑，對感染病人、疑似病人、病原攜帶者及其密切接觸者進行追蹤調(diào)查，確定感染途徑。
3、對感染病人積極實施醫(yī)療救治，控制感染源，必要時進行隔離。
4、切斷感染途徑。在確定感染暴發(fā)的傳播途徑后，采取相應的控制措施。對感染源污染的'環(huán)境采取正確有效的消毒處置措施。
5、對易感人群實施保護措施。必要時對易感病人隔離治療，甚至暫停接收新病人。
6、調(diào)查結束后應盡快將調(diào)查處置過程整理成書面材料，記錄暴發(fā)經(jīng)過，調(diào)查步驟和所采取的控制措施及其效果，并分析此次調(diào)查的經(jīng)驗與不足。
八、任何科室和個人對醫(yī)院感染暴發(fā)事件不得瞞報、緩報和謊報。
九、主管院長及醫(yī)院感染管理委員會主任委員接到報告，應及時組織相關部門協(xié)助醫(yī)院感染管理科開展調(diào)查與控制工作，并從人力、物力和財力方面予以保證。
各臨床科室應當對醫(yī)院感染暴發(fā)的調(diào)查處置工作予以配合，不得拒絕和阻礙，不得提供虛假材料。各職能部門應相互配合積極合作，認真落實醫(yī)院感染暴發(fā)應急處置措施。
附：處理流程
1、醫(yī)院感染暴發(fā)：指在醫(yī)療機構或其科室的患者中，短時間內(nèi)發(fā)生3例以上同種同源感染病例的現(xiàn)象。
2、疑似醫(yī)院感染暴發(fā)：指在醫(yī)療機構或其科室的患者中，短時間內(nèi)出現(xiàn)3例以上臨床癥候群相似、懷疑有共同感染源的感染病例；或者3例以上懷疑有共同感染源或感染途徑的感染病例現(xiàn)象。
3、處理流程：臨床科室發(fā)現(xiàn)感染病例一→報告感染管理科一→感染管理科核實流行或爆發(fā)一→報告院領導和上級有關部門一→同時開展流行病學調(diào)查查找感染源一隔離病人一→查找引起感染的因素一→制定控制措施一→分析調(diào)查資料一→寫出調(diào)查報告，總結經(jīng)驗，制定防范措施。
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