醫(yī)院內(nèi)部控制制度15篇
在現(xiàn)在的社會生活中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的醫(yī)院內(nèi)部控制制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 1
現(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》是財政部、衛(wèi)生部在1998頒布的，在實施過程中發(fā)揮了財務(wù)管理的重要作用，提高了會計信息的質(zhì)量，對醫(yī)院經(jīng)濟管理的影響深遠(yuǎn)。然而，隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和醫(yī)療衛(wèi)生體制的改革，以及一系列經(jīng)濟思想方法的創(chuàng)新，尤其是中國加入WTO后，現(xiàn)行的《醫(yī)院會計制度》已顯示出了很多局限性。目前，醫(yī)院自主盈利的意愿越來越強，看病貴、看病難的問題很大程度上影響了人們的幸福指數(shù)。另外，公辦醫(yī)院所面臨的市場競爭也逐步增強，現(xiàn)行的醫(yī)院補償機制、會計成本核算的方法、會計報表和醫(yī)院會計披露制度已經(jīng)嚴(yán)格制約了醫(yī)院內(nèi)部科目的設(shè)置，不得不進行新的探討和實踐。
一、現(xiàn)行制度存在的主要問題
(一）現(xiàn)行制度的滯后性和不適應(yīng)性
現(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》存在固定資產(chǎn)不提折舊、資產(chǎn)不實，會計信息不完整，基建賬單獨核算，人為地將醫(yī)療和藥品分開核算，管理費用分?jǐn)偛缓侠恚杀竞怂銌栴}不明確，對象、方法、流程不明確，成本信息缺少可比性，科研教育收支核算不規(guī)范等問題。
(二）會計核算內(nèi)容操作性不強
1.成本核算不規(guī)范
現(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》規(guī)定，醫(yī)療費用和藥品費用分開核算。雖然醫(yī)院財務(wù)管理辦法第十九條規(guī)定“醫(yī)院成本核算，包括醫(yī)療成本，藥品成本核算。成本核算成本分為直接成本和間接成本”，但目前的系統(tǒng)只遵從成本會計原則的一般規(guī)定，醫(yī)院會計制度的實際操作并不是如此，導(dǎo)致不同成本項目的開支范圍無章，成本會計信息不真實，使醫(yī)療服務(wù)成本無法準(zhǔn)確核算。
2.計提壞賬準(zhǔn)備不合理
當(dāng)前的制度規(guī)定，醫(yī)院應(yīng)以收賬款和應(yīng)收賬款的3%——5%作為壞賬準(zhǔn)備。這是解決醫(yī)療債務(wù)問題的一項重大改革，是平衡醫(yī)院會計的重要措施。但是，這個比例太高，將使醫(yī)院的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)過重。因此，壞賬準(zhǔn)備應(yīng)每月進行預(yù)提，按實際醫(yī)療費調(diào)整，降以確保醫(yī)院管理效益的準(zhǔn)確性。
二、改革舉措
改革的過程歷時兩年，四個階段。第一階段（20xx年1月至20xx年8月），20xx年初立項，20xx年8月印發(fā)首次征求意見稿。第二階段（20xx年8月至20xx年12月），征求意見、重點攻關(guān)、形成模擬測試稿。第三階段(20xx年1月至20xx年7月），20xx年第一季度模擬測試，20xx年7月第二次征求意見稿。第四階段（20xx年7月至20xx年12月）定稿，20xx年12月31日正式發(fā)布。
借鑒國際慣例及企業(yè)會計改革經(jīng)驗，企業(yè)會計的原則、理念和方法應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，財政部門、衛(wèi)生主管部門、債權(quán)人、社會公眾共同參與解決醫(yī)院實務(wù)問題。會計人員應(yīng)掌握醫(yī)院的各項經(jīng)濟活動和財務(wù)狀況。
(一）要建立崗位制約機制
在對內(nèi)部會計控制的設(shè)計過程中，通常在橫向關(guān)系上，企業(yè)至少要經(jīng)過兩個或兩個以上部門相互隸屬，使每一部門接受另一個部門的檢查和控制，通過檢查發(fā)現(xiàn)錯誤。
(二）創(chuàng)新計提固定資產(chǎn)折舊的模式
要計提固定資產(chǎn)折舊，核算固定資產(chǎn)損耗，避免虛增資產(chǎn)，實現(xiàn)配比原則。財政撥款形成的固定資產(chǎn)參考企業(yè)政府補助會計處理。醫(yī)改文件規(guī)定，財政補助的設(shè)備、定價要扣除補助。區(qū)分不同資金來源區(qū)別處理：自有資金形成的折舊分期計入醫(yī)療成本；財政補助、科教項目資金形成的折舊分期沖減待沖基金。
使用財政補助形成固定資產(chǎn)，“借”是財政項目補助支出，“貸”是財政補助收入，零余額賬戶用款額度，銀行存款。“借”是固定資產(chǎn)/在建工程，“貸”是待沖基金，“借”是待沖基金，“貸”是累計折舊。
(三）調(diào)整制度適用范圍
采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，個別引入公允價值；增加財政預(yù)算改革相關(guān)核算內(nèi)容(補�。换〞嬓畔⒉⑷搿按筚~”；取消修購基金和固定基金，計提折舊。合并醫(yī)療藥品收支核算（售價一進價）；完善醫(yī)療成本歸集核算體系；明確原制度“缺失”的重要規(guī)范要求；明確了科教收支的會計處理；明確了計提醫(yī)療風(fēng)險基金的會計處理；明確了醫(yī)療結(jié)算差額的會計處理；明確了應(yīng)用軟件的會計處理。改進完善會計科目體系，資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收人、費用五大類共52個科目（舊制度共43個科目），改進完善財務(wù)報告體系改進資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用總表的項目及其排列方式，新增現(xiàn)金流量表、財政補助收支情況表及報表附注，要求作為財務(wù)情況說明書附表報送成本報表。合并醫(yī)療藥品收支核算（售價一進價）；完善醫(yī)療成本歸集核算體系；明確原制度“缺失”的重要規(guī)范要求，明確了科教收支的.會計處理，明確了計提醫(yī)療風(fēng)險基金的會計處理，明確了醫(yī)療結(jié)算差額的會計處理，明確了應(yīng)用軟件的會計處理。
(四）充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，完善外部監(jiān)督機制
內(nèi)部審計是加強內(nèi)部會計控制的基本手段，醫(yī)院內(nèi)部會計控制制度的建立主要是為了防止內(nèi)部管理錯誤的發(fā)生，防止欺詐行為。要保證內(nèi)部會計控制系統(tǒng)能夠切實實施并取得良好效果，必須進行監(jiān)督，對實施的效果進行測試和評價，主要監(jiān)測與評價是內(nèi)部審計。確保在監(jiān)督內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，內(nèi)部會計控制的檢査實現(xiàn)由事后監(jiān)督向事先監(jiān)管轉(zhuǎn)變。會計監(jiān)督是審計和內(nèi)部會計控制體系的延伸，要充分發(fā)揮和加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督的作用。醫(yī)院應(yīng)確保內(nèi)部審計機構(gòu)在監(jiān)督和評價內(nèi)部會計控制的絕對權(quán)威，對發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門和人員必須在規(guī)定期限內(nèi)糾正，不能推倭扯皮。
(五）醫(yī)院的收入管理
收入是指醫(yī)院開展醫(yī)療服務(wù)及其他活動依法取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或服務(wù)潛力的流入。財政直接支付：按照《財政直接支付入賬通知書》中的直接支付入賬金額；財政授權(quán)支付：按照《授權(quán)支付到賬通知書》中的授權(quán)支付額度；其他方式：實際取得補助時確認(rèn)財政補助收入�？平添椖渴杖耄喊凑諏嶋H收到的金額；其他收入：固定資產(chǎn)出租收入和投資收益等按照權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)予以確認(rèn)；其他收入一般在實際收到時予以確認(rèn)。核算范圍：合并原“藥品收入”，不再單設(shè)一級科目；增設(shè)二級明細(xì)科目；明確醫(yī)療收入確認(rèn)計量標(biāo)準(zhǔn)；明確同醫(yī)保結(jié)算差額的會計處理。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，即提供醫(yī)療服務(wù)（包括發(fā)出藥品）并收訖價款或取得收款權(quán)利確認(rèn)。按照國家規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)計算確定入賬金額；醫(yī)院給予的折扣不計入醫(yī)療收入。醫(yī)療保險機構(gòu)實際支付金額與醫(yī)院確認(rèn)的應(yīng)收醫(yī)療款金額之間存在差額的，除了拒付所產(chǎn)生的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整醫(yī)療收入。因違規(guī)治療等管理不善原因被醫(yī)療保險機構(gòu)拒付的，應(yīng)按規(guī)定確認(rèn)為壞賬。
此外，醫(yī)院還聘請中介機構(gòu)、注冊會計師等外部監(jiān)督力量建立內(nèi)部會計控制和聲音評價制度，配合內(nèi)部審計，形成有效的監(jiān)督，促進內(nèi)部會計控制制度的有效實施，而且要不斷完善內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，提供建設(shè)性的意見和建議。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 2
為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，對貨幣資金收、支管理作如下規(guī)定：
一、凡現(xiàn)金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規(guī)定限額。出納人員收到現(xiàn)金，每日必須交存銀行，不得坐支，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。保險柜鑰匙必須隨身攜帶。
二、出納員下班前必須將全部現(xiàn)金(包括找零備用金)存入保險柜，妥善保管，不得超過銀行規(guī)定的限額。轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票的使用必須經(jīng)財務(wù)科長審批，印鑒必須交叉保管(或分開管理)。
三、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，特殊情況必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領(lǐng)用人在專設(shè)登記薄上簽章。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。對于空白收據(jù)的管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負(fù)責(zé)，由對賬人制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。
五、門診、住院收款室貨幣資金的管理
1、收費員將當(dāng)日收入必須足額上繳出納員，由收款室負(fù)責(zé)人打出收入日報匯總表上報財務(wù)科，財務(wù)科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務(wù)處理。
2、收款室負(fù)責(zé)人、財務(wù)科應(yīng)分別定期或不定期對門診收費處進行現(xiàn)金盤點，杜絕挪用現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。
3、收費員不得借故不打印病人姓名、科室等，打印項目要準(zhǔn)確無誤，現(xiàn)金、印鑒、票據(jù)要妥善保管。
4、每個收費員必須設(shè)計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費，電腦票據(jù)號與發(fā)票號必須保持一致。
5、收費員應(yīng)備規(guī)定數(shù)額的找零備用金(應(yīng)根據(jù)本醫(yī)院的實際業(yè)務(wù)量確定)，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現(xiàn)金放入保險柜妥善保管。
六、住院結(jié)算處貨幣資金的`管理
1、收費員將當(dāng)日收入必須足額上繳出納員，由收款室負(fù)責(zé)人(兼會計)打出收入日報匯總表與現(xiàn)金進行核對，對審核無誤的匯總報表進行賬務(wù)處理。
2、財務(wù)科應(yīng)定期或不定期對住院結(jié)算處進行現(xiàn)金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現(xiàn)金等現(xiàn)象發(fā)生。
3、收款室負(fù)責(zé)人(兼會計)對每日預(yù)收款收據(jù)、出院結(jié)算憑證票號進行核對檢查。
4、月末由收款室負(fù)責(zé)人(兼會計)與計算機預(yù)收款、應(yīng)收在院病人醫(yī)療款進行核對，并與銀行對賬同時編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。
5、辦理出院結(jié)算人員應(yīng)備規(guī)定數(shù)額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應(yīng)將現(xiàn)金、印鑒、票據(jù)妥善保管，每日下班前必須將全部現(xiàn)金放入保險柜。
6、每個辦理出、入院結(jié)算人員，必須設(shè)計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序，電腦票據(jù)號與發(fā)票號必須保持一致。
7、住院病人以轉(zhuǎn)賬支票交付預(yù)交款的，在辦理出院結(jié)算時，若有余額必須以轉(zhuǎn)賬支票形式(銀行規(guī)定的轉(zhuǎn)賬起點)退回原出票單位，不得退付現(xiàn)金。
七、收款處、住院處退費管理
1、門診檢查，治療費的退費，必須經(jīng)相關(guān)科室的主任、當(dāng)事人簽字后，方可退費。
2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經(jīng)收費處負(fù)責(zé)人核實并簽字后，方可退費。
3、住院處預(yù)交款的退費，必須經(jīng)住院處負(fù)責(zé)人或財務(wù)科長簽字后，方可退費。
4、住院病人費用的退費，必須經(jīng)科主任、住院部負(fù)責(zé)人簽字后，方可退費。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 3
為加強收費票據(jù)的管理，根據(jù)國家財政部、許昌市財政局票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院的實際情況，制定本制度。
一、本制度所稱票據(jù)是指醫(yī)院進行各種經(jīng)濟活動時，對外出據(jù)的收款憑證。收費票據(jù)是醫(yī)院財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。
二、收費票據(jù)由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理，醫(yī)院其他部門不得自行領(lǐng)購、使用未經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)的票據(jù)。
三、醫(yī)院應(yīng)使用財政部門監(jiān)制的各種票據(jù)。并按財政部門規(guī)定的使用辦法、范圍使用。嚴(yán)格區(qū)分各種票據(jù)，不得混用。
四、財務(wù)科要明確專人負(fù)責(zé)收費票據(jù)的.領(lǐng)購、保管、稽核、核銷。出納、收費人員不得兼管票據(jù)的管理、稽核等不相容工作。
五、醫(yī)院應(yīng)建立收費票據(jù)專用帳簿，分種類登記票據(jù)的領(lǐng)購、結(jié)存數(shù)量，并登記起止號碼。
六、票據(jù)領(lǐng)用時，經(jīng)管人和領(lǐng)用人要核對數(shù)量、號碼后簽字。醫(yī)院要根據(jù)票據(jù)的實際使用量，制定領(lǐng)用票據(jù)的數(shù)量，交舊領(lǐng)新。
七、分支機構(gòu)領(lǐng)用票據(jù)，要經(jīng)財務(wù)部門同意。票據(jù)使用完，經(jīng)財務(wù)部門核銷后，才可領(lǐng)用新票據(jù)。
八、收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、代開。開出的收費票據(jù)要加蓋醫(yī)院專用章，內(nèi)容要完整真實。
九、票據(jù)使用完后，要有專人稽核。存根應(yīng)按會計檔案要求妥善保管，保管期滿后，要按市財政局訂的《財政票據(jù)存根核銷工作程序》核銷。
十、經(jīng)管人員變更后要按會計移交制度，對票據(jù)進行盤點、移交，寫出移交清冊，經(jīng)交接雙方及監(jiān)交人簽字。
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一、根據(jù)審核后的原始憑證，正確地編制記賬憑證。首先要重視填制記賬憑證工作，杜絕不附原始憑證的記賬憑證。往來賬的許多問題都是從記賬憑證開始的。無論是沖賬、更正，還是轉(zhuǎn)賬調(diào)整，都應(yīng)有外來或自制的原始憑證，哪怕是公函、協(xié)議、說明等，要求能正確、全面反映該項賬務(wù)處理的原因和根據(jù)。
二、及時、準(zhǔn)確地登記往來明細(xì)帳簿，往來科目的設(shè)置要靈活掌握，避免相同的業(yè)務(wù)和單位記到不同往來賬中，而造成對賬的不便和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的遺漏。
三、往來金額不要隨意捏合，應(yīng)按會計制度要求，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)做一筆會計分錄，為單位之間核對往來賬打下良好的基礎(chǔ)。應(yīng)杜絕數(shù)筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)合做一筆會計分錄的現(xiàn)象，以保證按記賬憑證登記的是名符其實的明細(xì)賬。
四、定期核對往來賬，做好對賬記錄。對賬是往來賬管理的重要方面。會計要定期對賬，認(rèn)真填制《余額調(diào)節(jié)表》，通過核對賬目，如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。而且通過交流，達到往來賬核算方法的相互照應(yīng)，使雙方核算更準(zhǔn)確、對賬更方便。
五、加強往來賬的分析。按會計制度規(guī)定，應(yīng)收和預(yù)付款項是醫(yī)院資產(chǎn)的一個重要組成部分，它包括發(fā)生的各項債權(quán)。而應(yīng)付和預(yù)收款項又是負(fù)債的重要方面，是發(fā)生的各種債務(wù)。從往來賬的核算來看，可以反映企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)情況。通過往來賬的分析，可深刻揭示企業(yè)債權(quán)、債務(wù)所存在的.問題，評價其是否合理、是否存在不良資產(chǎn)、遵照一貫性原則、合理確定壞賬準(zhǔn)備的計提方法和比例。建立壞賬審批制度，嚴(yán)格地避免和控制“呆賬”。對于逾期的應(yīng)收款及時督促催收。對長期無人追索的應(yīng)付款項進行調(diào)查，確屬不需付的帳款，應(yīng)報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)，及時進行帳務(wù)調(diào)整。為改善經(jīng)營管理，提出合理化建議。往來賬的管理對加速資金回籠、提高資金使用效率有著極其重要的作用。
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為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立健全內(nèi)部會計管理制度，保證單位會計工作有序進行，根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，結(jié)合我院實際制訂本制度。
一、內(nèi)部控制制度的原則：
1、所有會計事項必須經(jīng)兩人以上經(jīng)辦；
2、審批與經(jīng)辦分管；
3、錢與賬分管；
4、賬與物分管；
5、錢與物分管；
6、對各項會計業(yè)務(wù)的處理必須進行稽核。
二、各會計崗位設(shè)置、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原則。
三、凡涉及現(xiàn)金、銀行存款的收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，在會計處理手續(xù)上必須做到：
1、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批、醫(yī)院分管科室經(jīng)辦，使上下級之間相互監(jiān)督與牽制。
2、一個崗位經(jīng)辦，另一個崗位復(fù)核，使崗位之間受到監(jiān)督與牽制。
四、凡涉及藥品、材料、物資、設(shè)備的進出業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦手續(xù)上必須做到：
1、審批、購買、驗收各環(huán)節(jié)獨立進行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān)督與牽制。
2、保管、領(lǐng)用、核算、財產(chǎn)清查各環(huán)節(jié)獨立進行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān)督與牽制。
五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
六、審核結(jié)算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。
七、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)人的`直系親屬不得擔(dān)任本院的會計負(fù)責(zé)人和會計主管人員。會計負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬不得在本院擔(dān)任出納工作。
八、各會計崗位嚴(yán)格履行其崗位責(zé)任制，嚴(yán)守工作紀(jì)律，按照會計法規(guī)制度和工作程序辦理會計業(yè)務(wù)，不得超越崗位職責(zé)權(quán)限。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項原則。
九、會計人員依法行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對不真實不合法的原始憑證，不予辦理。對記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。
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一、手術(shù)室的管理人員、工作人員和實施手術(shù)的醫(yī)師，應(yīng)當(dāng)具備手術(shù)室醫(yī)院感染預(yù)防與控制及環(huán)境衛(wèi)生學(xué)管理方面的知識，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度、工作流程、操作規(guī)范，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
二、建筑布局應(yīng)當(dāng)符合功能流程合理和潔污區(qū)域分開的原則，周圍環(huán)境清潔，無污染源。
功能分區(qū)應(yīng)當(dāng)包括：工作人員生活辦公區(qū)；無菌物品儲存區(qū)；醫(yī)護人員刷手、患者手術(shù)區(qū)域；污物處理區(qū)域。各區(qū)標(biāo)志明確，設(shè)專用通道，區(qū)域之間有實際屏障，避免交叉污染。
三、手術(shù)室內(nèi)應(yīng)設(shè)無菌手術(shù)間、一般手術(shù)間、隔離手術(shù)間，每一手術(shù)間限置一張手術(shù)臺；隔離手術(shù)間應(yīng)靠近手術(shù)室入口處。
四、配備流動水等洗手設(shè)施，嚴(yán)格手衛(wèi)生管理。
洗手刷/海綿、擦手毛巾一人一用一滅菌，戴手套前后應(yīng)洗手及手消毒。
五、手術(shù)室的墻壁、地面光滑、無裂隙，排水系統(tǒng)良好。
六、手術(shù)室用房的墻體表面、地面和各種設(shè)施、儀器設(shè)備的表面，應(yīng)當(dāng)在每日開始手術(shù)前和手術(shù)結(jié)束后進行濕式擦拭方法的清潔、消毒，墻體表面的擦拭高度為2—2.5M。未經(jīng)清潔、消毒的手術(shù)間不得連續(xù)使用。
七、不同區(qū)域及不同手術(shù)用房的清潔、消毒物品應(yīng)當(dāng)分開使用。用于清潔、消毒的'拖布、抹面應(yīng)當(dāng)是不易掉纖維的織物材料。
八、手術(shù)部應(yīng)當(dāng)選用環(huán)保型中、高效化學(xué)消毒劑，根據(jù)消毒滅菌效果監(jiān)測資料選擇有效的消毒劑，周期性更換，避免長期使用一種消毒劑導(dǎo)致微生物的耐藥性。
九、接送手術(shù)病人平車應(yīng)用交換車，并保持清潔，平車上的鋪單一人一換。
十、進入手術(shù)室的人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定更換手術(shù)室專用的工作衣、鞋、帽、口罩；穿好無菌手術(shù)衣的醫(yī)務(wù)人員限制在無菌區(qū)活動，手術(shù)結(jié)束后脫下的手術(shù)衣、手套、口罩等物品，應(yīng)當(dāng)放入指定位置后方可離開手術(shù)室。
十一、實施手術(shù)刷手的人員，刷手后只能觸及無菌物品和無菌區(qū)域。
十二、在手術(shù)室的工作人員和實施手術(shù)的醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守?zé)o菌技術(shù)操作規(guī)程，在無菌區(qū)內(nèi)只允許使用無菌物品，若對物品的無菌性有懷疑，應(yīng)當(dāng)視其為污染；不得在手術(shù)者背后傳遞器械、用物，墜落在手術(shù)床邊緣以下或者手術(shù)器械臺平面以下的器械、物品應(yīng)視為污染。
十三、嚴(yán)格限制進入手術(shù)間的人員數(shù)，手術(shù)室的門在手術(shù)過程中應(yīng)當(dāng)關(guān)閉，盡量減少人員的出入。
十四、患有上呼吸道感染或者其他傳染病的工作人員應(yīng)暫時限制進入手術(shù)室工作。
十五、手術(shù)使用的醫(yī)療器械、器具以及各種敷料必須達到無菌，無菌物品應(yīng)當(dāng)存放于無菌物品儲存區(qū)域。
十六、一次性使用的無菌醫(yī)療器械、器具不得重復(fù)使用。
十七、醫(yī)務(wù)人員使用無菌物品和器械時，應(yīng)當(dāng)檢查外包裝的完整性和滅菌有效日期，包括不合格或者超過滅菌有效期限的物品或肉眼可見污垢的器械、敷料和物品不得使用。
十八、獲準(zhǔn)進入手術(shù)室的新設(shè)備或者因手術(shù)需要外帶的儀器、設(shè)備，使用前必須對其進行檢查，應(yīng)按手術(shù)器械的性能、用途做好清洗、消毒、滅菌工作后方可使用。
十九、進入手術(shù)室無菌區(qū)和清潔區(qū)域的物品、藥品，應(yīng)當(dāng)拆除其外包裝后進行存放，設(shè)施、設(shè)備應(yīng)當(dāng)進行表面的清潔處理。
二十、病人吸氧裝置、霧化吸入器、氧氣濕化瓶、麻醉導(dǎo)管及面罩等器具應(yīng)當(dāng)一人一用一消毒或者滅菌，干燥或無菌保存。
二十一、手術(shù)室工作人員應(yīng)掌握器械清洗、消毒相關(guān)知識，對可重復(fù)使用的醫(yī)療器械應(yīng)按正確的器械清洗、保養(yǎng)以及滅菌的方法進行。
耐熱、耐濕物品首選壓力蒸汽滅菌，備用刀、剪刀等器具可采用小包裝進行壓力蒸汽滅菌，避免使用化學(xué)滅菌劑浸泡滅菌；特殊污染（炭疽、破傷風(fēng)、氣性壞疽等）器械按高水平消毒—清洗—滅菌程序進行。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 7
一、進入潔凈手術(shù)部清潔區(qū)、無菌區(qū)內(nèi)的人員應(yīng)當(dāng)更換手術(shù)部專用的產(chǎn)塵少的工作服。
二、潔凈手術(shù)部各區(qū)域的緩沖區(qū)，應(yīng)當(dāng)設(shè)有明顯標(biāo)識，各區(qū)域的門應(yīng)當(dāng)保持關(guān)閉狀態(tài)，不可同時打開出、入門。
三、醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在氣流的上風(fēng)側(cè)進行無菌技術(shù)操作，有對空氣產(chǎn)生污染的操作選擇在回風(fēng)口側(cè)進行。
四、潔凈手術(shù)室溫度應(yīng)在20℃~25℃；相對濕度為40%~60%；噪聲為40~50分貝；手術(shù)室照明的平均照度為500L左右；潔凈手術(shù)室在手術(shù)中保持正壓狀態(tài)，潔凈區(qū)與相鄰潔凈區(qū)的靜壓差應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)（Ⅰ、Ⅱ級8Pa；Ⅲ、Ⅳ級5Pa；潔凈區(qū)對非潔凈區(qū)10Pa）。
五、潔凈手術(shù)部的凈化空調(diào)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)在手術(shù)前30分鐘開啟。
六、潔凈手術(shù)部的`凈化空調(diào)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)連續(xù)運行，直到清潔、消毒工作完成。
Ⅰ~Ⅱ級用房的運轉(zhuǎn)時間為清潔、消毒工作完成后20分鐘，Ⅲ~Ⅳ級用房的運轉(zhuǎn)時間為清潔、消毒工作完成后30分鐘。
七、空氣處理機組、新風(fēng)機組就定期檢查，保持清潔。
潔凈手術(shù)部新風(fēng)機組粗效網(wǎng)每2天清潔一次；粗效過濾器宜1~2月更換一次；中效過濾器宜每周檢查，3個月更換一次；亞高效過濾器每年更換。末端高效過濾器宜每年檢查一次，當(dāng)阻力超過設(shè)計初阻力160Pa或已經(jīng)使用3年以上時宜更換。
八、消毒氣體、麻醉廢氣的控制排放，應(yīng)單獨系統(tǒng)排放或與送風(fēng)系統(tǒng)連鎖的裝置，不可回風(fēng)進入循環(huán)。
九、排風(fēng)機組中的中效過濾器宜每年更換，發(fā)現(xiàn)污染和堵塞有時更換。
十、定期檢查回風(fēng)口過濾網(wǎng)，宜每周清潔一次，每年更換一次。
如遇特殊污染，及時更換，并用消毒劑擦拭回風(fēng)口內(nèi)表面。
十一、負(fù)壓手術(shù)室每次手術(shù)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)進行負(fù)壓持續(xù)運轉(zhuǎn)15分鐘后再進行清潔擦拭，達到自凈要求方可進行下一個手術(shù)。
過濾致病氣溶膠的排風(fēng)過濾器應(yīng)當(dāng)每半年更換一次。
十二、熱交換器機組散熱器應(yīng)當(dāng)每周進行高壓自來水噴射沖洗，并保持清潔干燥。
十三、對空調(diào)器內(nèi)部加濕器和表冷器下的水盤和水塔，應(yīng)當(dāng)每周進行清洗去除污垢，并保持干燥清潔。
十四、對擋水板應(yīng)當(dāng)每周進行清洗，保持干燥。
十五、對凝結(jié)水的排水點應(yīng)當(dāng)每天檢查，并每周進行清潔。
十六、Ⅰ~Ⅲ級潔凈手術(shù)室和Ⅰ~Ⅱ級其他潔凈用房應(yīng)當(dāng)實行空氣潔凈系統(tǒng)送、回風(fēng)的動態(tài)控制；Ⅳ級潔凈手術(shù)室和Ⅲ、Ⅳ級其他潔凈用房可能通過末端為高效或者亞高效過濾器的局部空氣凈化設(shè)備實行動態(tài)控制，并設(shè)置工程專職人員負(fù)責(zé)手術(shù)進行中的計算機動態(tài)監(jiān)控；非潔凈區(qū)可以利用局部凈化設(shè)備進行循環(huán)自凈。
十七、設(shè)專門維護人員，遵循設(shè)備的使用說明進行保養(yǎng)與維護；并制定運行手冊，有檢查和記錄。
十八、空氣凈化系統(tǒng)的送風(fēng)末端裝置應(yīng)當(dāng)保持密閉，不泄露。
十九、負(fù)壓手術(shù)室和產(chǎn)生致病性氣溶膠的房間應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的空氣凈化系統(tǒng)，并且排風(fēng)口安裝高效過濾器。
二十、排放有致病氣溶膠的風(fēng)口應(yīng)采用密閉裝置。
二十一、潔凈手術(shù)部投入運行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有資質(zhì)的工程質(zhì)檢部門進行綜合性能全面評定，并作為手術(shù)部基礎(chǔ)材料存檔。
二十二、潔凈手術(shù)部日常實行動態(tài)監(jiān)測，必測項目為細(xì)菌濃度和空氣的氣壓差。檢測方法和標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定。
二十三、每天可通過凈化自控系統(tǒng)進行機組監(jiān)控并記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
二十四、每月對非潔凈區(qū)域局部凈化送、回風(fēng)口設(shè)備進行清潔狀況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
二十五、每月對各級別潔凈手術(shù)部手術(shù)室至少進行1間靜態(tài)空氣凈化效果的監(jiān)測并記錄。
二十六、每半年對潔凈手術(shù)部進行一次包括塵埃粒子、高效過濾器的使用狀況、測漏、零部件的工作狀況等在內(nèi)的綜合性能全面評定，監(jiān)控并記錄。
二十七、每半年對潔凈手術(shù)部的正負(fù)壓力進行監(jiān)測并記錄。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 8
一、消毒供應(yīng)室的各類人員必須經(jīng)相應(yīng)的崗位培訓(xùn)，掌握各類診療器械清洗、消毒及個人防護等醫(yī)院感染預(yù)防與控制方面的知識；應(yīng)遵循標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防的原則，嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度、工作流程、操作規(guī)范，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
二、消毒供應(yīng)室布局合理，相對獨立，鄰近手術(shù)室和臨床科室，便于收、送；周圍環(huán)境清潔、無污染源；通風(fēng)采風(fēng)良好。
三、醫(yī)院應(yīng)按照集中管理的方式，對所有重復(fù)使用并需要清洗消毒、滅菌的診療器械、器具、物品集中由消毒供應(yīng)中心處理和供應(yīng)。
四、醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)根據(jù)其規(guī)模、任務(wù)、消毒供應(yīng)種類及工作量，合理配備清洗消毒設(shè)備及配套設(shè)施。
五、內(nèi)部布局合理，分辦公區(qū)域和工作區(qū)域。
工作區(qū)分去污染區(qū)、檢查包裝區(qū)、無菌物品存放區(qū)，各區(qū)劃分明確，標(biāo)志清楚，區(qū)域間設(shè)有實際屏障和物品通道，嚴(yán)格管理，實行由污到潔的工作流程，不昨潔污交叉或物品回流。
六、天花板、墻壁應(yīng)光滑無縫隙，便于清洗和消毒；墻角宜采用弧形設(shè)計以減少死角。地面應(yīng)防滑、易清洗、耐腐蝕。電源插座應(yīng)采用嵌墻式防水安全型。包裝間、無菌物品存放間安裝空氣消毒裝置，每天對空氣、物體表面等消毒2次，空氣細(xì)菌菌落總數(shù)≤4CFu/(5min*9cm平皿）標(biāo)準(zhǔn)。
七、嚴(yán)格區(qū)分滅菌與未滅菌物品，定點放置。
對各類無菌包應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行檢查制度，包括包裝規(guī)范及包外標(biāo)注等，發(fā)放前必須認(rèn)真檢查，過期重新滅菌。下收下送車輛潔、污分開，每日清洗消毒，分區(qū)存放，保持車輛清潔、干燥。
八、凡需要消毒、滅菌的診療器械、器具和物品必須先清洗再消毒滅菌。
特殊感染性疾病（炭疽、破傷風(fēng)、氣性壞疽等）污染的器械應(yīng)單獨包裝，明顯標(biāo)記，先經(jīng)高水平消毒后再清洗；朊毒體感染病人用后的器械按照WS310.2-2009《清洗消毒及滅菌技術(shù)操作規(guī)范》有關(guān)要求處置。
九、器械的清洗消毒/滅菌應(yīng)遵循回收、分類、清洗、消毒、檢查、包裝、滅菌、儲存與發(fā)放等基本工作流程。
十、器械、物品的清洗，應(yīng)根據(jù)其不同材質(zhì)和性質(zhì)、形狀、精密程度與污染狀況進行分類，選擇正確的清洗方法。
耐熱、耐濕的器械與物品宜采用機構(gòu)清洗方法；精密復(fù)雜的器械應(yīng)先手工清洗，再采用機構(gòu)清洗方法。
十一、經(jīng)過清洗、消毒、干燥處理的器械、物品，必須進行清洗質(zhì)量檢查和器械功能檢查，符合要求后再包裝滅菌。
滅菌包必須包裝嚴(yán)密、正確，捆扎松緊適宜，包外標(biāo)注物品名稱、滅菌日期、失效日期、操作人員代號、滅菌鍋號、鍋次等，使用化學(xué)指示膠帶貼封。
十二、根據(jù)器械、物品的用途、性質(zhì)等選擇適宜的滅菌方式，滅菌物品的裝載、卸載、存放與發(fā)放正確、適合，嚴(yán)格遵守消毒供應(yīng)技術(shù)操作程序，確保供應(yīng)物品的質(zhì)量。
十三、消毒供應(yīng)中心應(yīng)進行質(zhì)量控制過程的記錄與追蹤，建立清洗、消毒設(shè)備和操作的過程記錄，記錄應(yīng)易于識別和追溯。
滅菌質(zhì)量記錄保留期限應(yīng)不少于3年。對消毒劑的濃度、使用中的消毒液、常水和精洗用水的質(zhì)量進行監(jiān)測；對自身工作環(huán)境的'潔凈程度和清洗、組裝、滅菌等環(huán)節(jié)的工作質(zhì)量有監(jiān)控措施；對滅菌后成品的包裝、外觀及內(nèi)在質(zhì)量有檢測措施。
十四、消毒供應(yīng)中心所使用的各種材料包括清潔劑、洗滌用水、潤滑劑、消毒劑、包裝材料（含硬質(zhì)容器、特殊包裝材料）監(jiān)測材料等，應(yīng)符合國家的有關(guān)要求。
對購進的原材料、消毒洗滌劑、試劑、一次性珍無菌醫(yī)療用品等進行質(zhì)量監(jiān)督，杜絕不合格產(chǎn)品進入供應(yīng)室。一次性使用無菌醫(yī)療用品，應(yīng)拆除外包裝后，方可移入無菌物品存放間。
十五、壓力蒸汽滅菌器操作人員還必須取得質(zhì)量監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國特種設(shè)備作業(yè)人員證》，持證上崗，遵章守制。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 9
充分發(fā)揮醫(yī)院感染監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控作用，科室監(jiān)控小組成員及時發(fā)現(xiàn)醫(yī)院感染病例并報告感染管理科；感染管理科專職人員調(diào)查、收集、整理、分析有關(guān)醫(yī)院感染的各種監(jiān)測資料，及時發(fā)現(xiàn)問題。由感染管理科證實流行或爆發(fā)趨勢，對懷疑患有同類感染的病例進行確診。
一、臨床科室短時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)3例及以上疑似醫(yī)院感染暴發(fā)病例，必須在6小時內(nèi)由科主任或護士長報告給醫(yī)院感染管理科，并立即采取控制措施。
二、出現(xiàn)醫(yī)院感染暴發(fā)或疑似暴發(fā)時，醫(yī)院感染管理科應(yīng)立即報告主管院長及醫(yī)院感染管理委員會主任委員。
三、醫(yī)院感染管理委員會主任委員接到報告后，應(yīng)立即向醫(yī)務(wù)科、護理部、設(shè)備科、藥劑科及總務(wù)科進行通報，以有利于有關(guān)部門及時采取應(yīng)急處置措施。
四、當(dāng)發(fā)生5例以上疑似醫(yī)院感染暴發(fā)或3例以上醫(yī)院感染暴發(fā)時，醫(yī)院應(yīng)于12小時內(nèi)向市衛(wèi)生局及所在地醫(yī)院感染管理質(zhì)量控制中心報告。
五、當(dāng)發(fā)生10例以上的醫(yī)院感染暴發(fā)、發(fā)生特殊病原體或者新發(fā)病原體的醫(yī)院感染、可能造成重大公共影響或者嚴(yán)重后果的醫(yī)院感染時，醫(yī)院應(yīng)于2小時內(nèi)向市衛(wèi)生局及市疾控中心報告。
六、確診為傳染病的醫(yī)院感染暴發(fā)按《傳染病防治法》的有關(guān)規(guī)定進行報告和控制。
七、出現(xiàn)醫(yī)院感染暴發(fā)或疑似暴發(fā)時，醫(yī)院感染管理委員會必須及時組織人員進行應(yīng)急處置，采取有效控制措施，防止蔓延：
1、查找感染源：醫(yī)院感染管理科、檢驗科應(yīng)對感染病人、接觸者、可疑傳染源、環(huán)境、物品、醫(yī)務(wù)人員及陪護人員等進行病原學(xué)檢查。
2、分析引起感染的因素：感染管理科專職人員應(yīng)對感染病人及相關(guān)人群進行詳細(xì)流行病學(xué)調(diào)查。調(diào)查感染病人及周圍人群發(fā)病情況、分布特點并進行分析，根據(jù)疾病的特點分析可能的感染途徑，對感染病人、疑似病人、病原攜帶者及其密切接觸者進行追蹤調(diào)查，確定感染途徑。
3、對感染病人積極實施醫(yī)療救治，控制感染源，必要時進行隔離。
4、切斷感染途徑。在確定感染暴發(fā)的傳播途徑后，采取相應(yīng)的控制措施。對感染源污染的環(huán)境采取正確有效的消毒處置措施。
5、對易感人群實施保護措施。必要時對易感病人隔離治療，甚至?xí)和＝邮招虏∪恕?/p>
6、調(diào)查結(jié)束后應(yīng)盡快將調(diào)查處置過程整理成書面材料，記錄暴發(fā)經(jīng)過，調(diào)查步驟和所采取的.控制措施及其效果，并分析此次調(diào)查的經(jīng)驗與不足。
八、任何科室和個人對醫(yī)院感染暴發(fā)事件不得瞞報、緩報和謊報。
九、主管院長及醫(yī)院感染管理委員會主任委員接到報告，應(yīng)及時組織相關(guān)部門協(xié)助醫(yī)院感染管理科開展調(diào)查與控制工作，并從人力、物力和財力方面予以保證。
各臨床科室應(yīng)當(dāng)對醫(yī)院感染暴發(fā)的調(diào)查處置工作予以配合，不得拒絕和阻礙，不得提供虛假材料。各職能部門應(yīng)相互配合積極合作，認(rèn)真落實醫(yī)院感染暴發(fā)應(yīng)急處置措施。
附：處理流程
1、醫(yī)院感染暴發(fā)：指在醫(yī)療機構(gòu)或其科室的患者中，短時間內(nèi)發(fā)生3例以上同種同源感染病例的現(xiàn)象。
2、疑似醫(yī)院感染暴發(fā)：指在醫(yī)療機構(gòu)或其科室的患者中，短時間內(nèi)出現(xiàn)3例以上臨床癥候群相似、懷疑有共同感染源的感染病例；或者3例以上懷疑有共同感染源或感染途徑的感染病例現(xiàn)象。
3、處理流程：臨床科室發(fā)現(xiàn)感染病例一→報告感染管理科一→感染管理科核實流行或爆發(fā)一→報告院領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門一→同時開展流行病學(xué)調(diào)查查找感染源一隔離病人一→查找引起感染的因素一→制定控制措施一→分析調(diào)查資料一→寫出調(diào)查報告，總結(jié)經(jīng)驗，制定防范措施。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 10
1.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院感染管理制度與程序。
2.每月做好對室內(nèi)環(huán)境、物體表面、工作人員手的采樣，細(xì)菌總數(shù)的檢測，并做好登記。
3.分管護士監(jiān)督工作人員認(rèn)真執(zhí)行消毒隔離制度。
4.護士長督促檢查工勤人員做好清潔衛(wèi)生和消毒隔離工作。
5.新入院者、第一次透析者、外院轉(zhuǎn)入者必查HCV，HBV.梅毒，艾滋病毒。
6.根據(jù)HCV，HBV陽性制度分機分區(qū)透析。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 11
一、建立健全債權(quán)和債務(wù)管理制度和崗位責(zé)任制
確保：業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄；出納與會計記錄；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審批；總賬與明細(xì)賬核算；審查與記錄。五個不相容職務(wù)分離，不得由一人辦理債權(quán)或債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。
二、債權(quán)控制
�。ㄒ唬┘訌妭鶛�(quán)控制。明確債權(quán)審批權(quán)限，健全審批手續(xù)，實行責(zé)任追究制度，對發(fā)生的大額債權(quán)必須要有保全措施。建立清欠核對報告制度，定期清理，并進行債權(quán)賬齡分析，采取函證、對賬等形式加強催收管理和會計核算，定期將債權(quán)情況編制報表向院領(lǐng)導(dǎo)報告。
�。ǘ┙⒔∪珣�(yīng)收款項、預(yù)付款和備用金的催收、清理制度，嚴(yán)格審批，及時清理。
1、醫(yī)療應(yīng)收款管理要點。
醫(yī)院醫(yī)療應(yīng)收款主要包括門診病人欠費、住院病人欠費、歷年欠費和醫(yī)保欠費四個部分。我國社會主義性質(zhì)決定了醫(yī)院以提高社會效益為最高宗旨。因此，在醫(yī)療活動過程中。如果發(fā)生經(jīng)濟和治病的矛盾時，當(dāng)以治療為主，首先應(yīng)搶救病人，救死扶傷，這就必然發(fā)生一些急診病人的欠費。當(dāng)發(fā)生以上事項時，門診或住院收費管理人員應(yīng)主動與業(yè)務(wù)人員配合，把所發(fā)生的欠費項目、金額及欠費病人的姓名、單位、住址、聯(lián)系電話等均應(yīng)詳細(xì)記錄，并報院有關(guān)部門審批。門診和住院收費處要有專人負(fù)責(zé)及時填制“門診病人欠費情況表”和“住院病人欠費情況表”，報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。院財務(wù)部門要建立與門診和住院收費部門對欠費業(yè)務(wù)的定期核對制度，以確保其病人欠費明細(xì)賬戶與門診收費處和住院結(jié)算處的病人欠費明細(xì)分類賬戶的一致。如果發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時查明原因，以防止挪用、偽造、貪污門診病人欠費等舞弊行為的發(fā)生。
2、備用金的管理。
備用金是為門診收費處、掛號室、住院處的收費員備零錢，以及有關(guān)部門的采購員周轉(zhuǎn)和零星開支用的。備用金的.領(lǐng)取應(yīng)經(jīng)財務(wù)科長、院長的審批，當(dāng)備用金領(lǐng)取人員崗位變動時應(yīng)及時收回備用金，每月末由對賬會計與備用金持有人進行金額核對，年末對賬相符后收回，待次年年初重新申領(lǐng)。
3、職工出差借支和預(yù)付款的管理。
職工借支款僅限于長期出差培訓(xùn)人員，及經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意有特殊情況的職工，先由本人填寫借款單一式兩份，嚴(yán)格按照財務(wù)支出的審批程序?qū)徍撕蟛拍芙柚�，出差回來及時到財務(wù)報賬，結(jié)清借款。對預(yù)付貨款需提供購貨合同復(fù)印件，填寫借款單一式兩份，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財會人員應(yīng)認(rèn)真審查有關(guān)違反規(guī)定和不合理的付款事項，嚴(yán)格控制預(yù)付款的發(fā)生，借款單第一聯(lián)作為付款的憑證，第二聯(lián)作為報賬憑證，對賬會計每月清理核對借款單，催促相關(guān)人員還款及報賬。
三、債務(wù)控制
1、加強債務(wù)控制。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對醫(yī)療機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴(yán)格控制借款規(guī)模。大額債務(wù)發(fā)生必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，審批人必須在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)審批。
2、建立債務(wù)授權(quán)審批、合同、付款和清理結(jié)算的控制制度。定期進行債務(wù)清理，編制債務(wù)賬齡分析報告，及時清償債務(wù)，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。
四、建立健全病人預(yù)交住院金、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費、醫(yī)療欠費管理控制制度。
�。ㄒ唬┙⒉∪祟A(yù)交住院金制度，預(yù)交金額度根據(jù)病人病情和治療的合理需要來確定，在病人住院時根據(jù)病人性質(zhì)需交納定額預(yù)交金后，方可辦理入院手續(xù)。特殊情況不能足額交納預(yù)交金的，由科醫(yī)生或護士、總值班人員簽字才可辦理入院手續(xù)。病人住院期間，由主治醫(yī)師、科微機管理員、及住院財會室等多方配合溝通協(xié)調(diào)，及時催款，防止欠款發(fā)生。
�。ǘ┟咳者M行住院結(jié)算憑證、住院結(jié)算日報表和在院病人醫(yī)藥費明細(xì)賬卡的核對；
（三）每月核對預(yù)收醫(yī)療款的結(jié)算情況；
�。ㄋ模┘訌姂�(yīng)收醫(yī)療款的控制與管理，健全催收款機制，欠費核銷按規(guī)定報批。確認(rèn)長期無法收回的壞賬損失（一般三年以上），經(jīng)過清查分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后沖減壞賬準(zhǔn)備金。對核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進行備查登記，做到帳消案存。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 12
1.洗衣房的工作現(xiàn)場應(yīng)有良好的通風(fēng)設(shè)備，其中包括送風(fēng)、過濾、交換、排氣及污染區(qū)的空調(diào)設(shè)備。
2.處理、存放污染和清潔的衣物必須明顯分開；分類區(qū)和清洗區(qū)應(yīng)視為污染區(qū)；烘干區(qū)和壓燙區(qū)、折疊區(qū)、庫房為清潔區(qū)。收集、清點污衣時應(yīng)在制定地點進行，污染衣物分類應(yīng)在單獨房間進行。
3.洗衣中心工作人員需做好個人防護，穿戴好工作衣帽、口罩及鞋，下班前應(yīng)洗手、淋浴、更衣。進餐不得在工作區(qū)內(nèi)，盡量避免在污染區(qū)和清潔區(qū)互相穿梭。非洗衣中心人員，未經(jīng)許可不可進入工作區(qū)。
4.分類區(qū)的工作人員應(yīng)穿戴隔離衣、口罩、帽子、手套。分類時避免抖動衣物、被單，應(yīng)先將受排泄物污染的.衣物、被單等分類出來。接觸污染衣物的手應(yīng)用肥皂洗3遍，再用流動水沖洗干凈。
5.認(rèn)真執(zhí)行清洗規(guī)則，一般患者的衣物必須加溫清潔，溫度在70℃以上，持續(xù)時間30min以上。成人、兒童、嬰兒、手術(shù)室、產(chǎn)房、傳染病室的衣物應(yīng)該分類、分批清洗。
6.被膿血污染、傳染病患者的衣物、被單等應(yīng)先由所在科室用干凈被單包裹，并注明內(nèi)有何物、數(shù)量，送環(huán)氧乙烷室消毒，也可先將衣物、被單浸泡在1000mg/L含氯消毒液60min后取出送洗衣中心。
7.傳染病患者的棉被、被褥、枕芯、棉大衣等在病室做終末處理，如臭氧消毒、過氧乙酸熏蒸等初步處理后，再送環(huán)氧乙烷室消毒后方可應(yīng)用。
8.收回的所有敷料應(yīng)先放入洗衣機內(nèi)沖洗3遍，然后再加入漂白粉、洗衣粉加溫、清洗，溫度在70℃以上，持續(xù)時間40min以上。
9.消毒清洗后的被服單獨管理、發(fā)放。
10.洗衣房對使用過的污衣袋，隨贓物消毒洗滌。污染或清潔推車在接衣后及送衣前均用清水或洗滌劑擦拭1次，接送傳染病房、明顯污染被服后用1000mg/L含氯消毒液或0.5%過氧乙酸擦拭。
11.洗衣房污染區(qū)上班時應(yīng)開窗，保持良好通風(fēng)，下班將污染地面用500mg/L含氯消毒劑拖地1次；清潔區(qū)上班時開窗通風(fēng)1次，每日對門、窗、椅、地面用清水進行擦拭，下班時關(guān)門窗，地面清水拖1次。每周大掃除1次。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 13
為加強收費票據(jù)的管理，根據(jù)國家財政部、許昌市財政局票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院的實際情況，制定本制度。
一、本制度所稱票據(jù)是指醫(yī)院進行各種經(jīng)濟活動時，對外出據(jù)的收款憑證。收費票據(jù)是醫(yī)院財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。
二、收費票據(jù)由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理，醫(yī)院其他部門不得自行領(lǐng)購、使用未經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)的票據(jù)。
三、醫(yī)院應(yīng)使用財政部門監(jiān)制的各種票據(jù)。并按財政部門規(guī)定的使用辦法、范圍使用。嚴(yán)格區(qū)分各種票據(jù)，不得混用。
四、財務(wù)科要明確專人負(fù)責(zé)收費票據(jù)的.領(lǐng)購、保管、稽核、核銷。出納、收費人員不得兼管票據(jù)的管理、稽核等不相容工作。
五、醫(yī)院應(yīng)建立收費票據(jù)專用帳簿，分種類登記票據(jù)的領(lǐng)購、結(jié)存數(shù)量，并登記起止號碼。
六、票據(jù)領(lǐng)用時，經(jīng)管人和領(lǐng)用人要核對數(shù)量、號碼后簽字。醫(yī)院要根據(jù)票據(jù)的實際使用量，制定領(lǐng)用票據(jù)的數(shù)量，交舊領(lǐng)新。
七、分支機構(gòu)領(lǐng)用票據(jù)，要經(jīng)財務(wù)部門同意。票據(jù)使用完，經(jīng)財務(wù)部門核銷后，才可領(lǐng)用新票據(jù)。
八、收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、代開。開出的收費票據(jù)要加蓋醫(yī)院專用章，內(nèi)容要完整真實。
九、票據(jù)使用完后，要有專人稽核。存根應(yīng)按會計檔案要求妥善保管，保管期滿后，要按市財政局訂的《財政票據(jù)存根核銷工作程序》核銷。
十、經(jīng)管人員變更后要按會計移交制度，對票據(jù)進行盤點、移交，寫出移交清冊，經(jīng)交接雙方及監(jiān)交人簽字。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 14
為落實安全生產(chǎn)的主體責(zé)任，加強對特種設(shè)備的安全管理，確保特種設(shè)備安全運行，使特種設(shè)備安全管理工作步入系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化、科學(xué)化的軌道，堅持安全第一、預(yù)防為主、節(jié)能環(huán)保、綜合治理的原則，依據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國特種設(shè)備安全法》等法律法規(guī)、規(guī)范的要求，結(jié)合醫(yī)院對特種設(shè)備的使用實際，特制定本制度。
一、醫(yī)院特種設(shè)備定義，是指對人身和財產(chǎn)安全有較大危險性的設(shè)備。我院特種設(shè)備有：壓力容器（含脈動真空蒸汽滅菌器、電熱蒸汽發(fā)生器、醫(yī)用氧艙、液氧站設(shè)施設(shè)備、氣瓶）、電梯。
二、使用取得許可生產(chǎn)并經(jīng)檢驗合格的特種設(shè)備，禁止使用國家明令淘汰和已經(jīng)報廢的特種設(shè)備。
三、持證上崗，嚴(yán)格按照特種設(shè)備操作規(guī)程操作有關(guān)設(shè)備，不違章作業(yè)。
四、建立崗位責(zé)任、隱患治理、應(yīng)急救援等安全管理制度，制定操作規(guī)程，保證特種設(shè)備安全運行。
五、對其使用的.特種設(shè)備進行經(jīng)常性維護保養(yǎng)和定期自行檢查，并作出記錄；對其使用的特種設(shè)備的安全附件、安全保護裝置進行定期校驗、檢修，并作出記錄。
六、出現(xiàn)故障或者發(fā)生異常情況，應(yīng)當(dāng)對其進行全面檢查，消除事故隱患，方可繼續(xù)使用。
七、建立完整的特種設(shè)備安全技術(shù)檔案。
八、作業(yè)人員每季度至少進行一次例行的安全技術(shù)教育，每半年至少進行一次特種設(shè)備應(yīng)急預(yù)案演練。
九、特種設(shè)備管理執(zhí)行分級負(fù)責(zé)制。部門或科室負(fù)責(zé)人為安全管理責(zé)任人，使用部門對特種設(shè)備安全管理具體負(fù)責(zé)；職能部門為總務(wù)科和醫(yī)學(xué)裝備科，負(fù)責(zé)對特種設(shè)備使用部門進行督促、檢查、指導(dǎo)等安全工作。總務(wù)科負(fù)責(zé)對氧氣瓶、液氧站設(shè)施設(shè)備、負(fù)壓吸引中心設(shè)施設(shè)備、電梯進行監(jiān)管，醫(yī)學(xué)裝備科負(fù)責(zé)對消毒供應(yīng)室壓力容器、醫(yī)用氧艙進行監(jiān)管。醫(yī)院安全管理委員會是醫(yī)院特種設(shè)備管理部門，負(fù)責(zé)督促各相關(guān)職能科室做好特種設(shè)備的監(jiān)管工作，定期分析醫(yī)院特種設(shè)備運行情況。
十、醫(yī)院將特種設(shè)備安全管理納入院科兩級目標(biāo)考核，安全生產(chǎn)管理委員會嚴(yán)格按照目標(biāo)責(zé)任考核對使用部門及職能監(jiān)管部門進行考核。
十一、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原相關(guān)制度或制度在本制度執(zhí)行之日廢止。
醫(yī)院內(nèi)部控制制度 15
為了切實搞好優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務(wù)，提高醫(yī)療質(zhì)量，加強醫(yī)患之間的溝通，提高患者對我科服務(wù)滿意度，要求各主管醫(yī)師對出院患者實行隨訪。為進一步加強對隨訪患者規(guī)范管理，特制定如下規(guī)定
一、隨訪責(zé)任
主管醫(yī)師作為實施隨訪工作第一責(zé)任人，從思想上要高度重視，積極安排好對出院患者隨訪工作，確�；颊邔︶t(yī)院服務(wù)質(zhì)量滿意�？浦魅胃鶕�(jù)病種確定隨訪時間并監(jiān)督執(zhí)行。
二、隨訪方式
電話隨訪、入戶調(diào)查、信訪、門診復(fù)查相結(jié)合的方式。首先進行電話隨訪，無結(jié)果者入戶隨訪，并與所在街道居委會、派出所取得聯(lián)系，仍無結(jié)果者向患者住所、單位發(fā)信，均無應(yīng)答者列為失訪，即停止隨訪工作。若已死亡則向其親屬了解死亡的時間及死亡的原因，結(jié)束隨訪。
三、隨訪間隔時間
所有患者出院即建立隨訪檔案，根據(jù)病情實施20xx年至20xx年隨訪。出院xx個月后憑隨訪資料卡開始隨訪，第xx次為出院后xx個月，第xx次為出院后xx月，第xx次為出院后xx月;第xx次為出院后xx年;以后改為每年xx次。
四、隨訪的要求
1.辦理入院手續(xù)時有關(guān)工作人員應(yīng)要求病人詳細(xì)填寫工作單位、家庭住址、職業(yè)、聯(lián)系電話等項目。
2.科室必須做好隨訪病人登記記錄，不斷積累豐富臨床，從而確保疾病診治效果，提高治愈率。
3.各科室隨訪出診率必須達到本科室本月出院總病人數(shù)的30%。
4.主管醫(yī)師應(yīng)認(rèn)真填寫隨訪患者登記表，詳細(xì)詢問病人出院后的`身體狀況，并做好記錄。同時指導(dǎo)患者出院后的健康教育，并讓患者本人填寫隨訪記錄。
5.隨訪醫(yī)師出診時必須衣帽整齊、禮貌待人、熱情服務(wù)。
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