企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度（精選10篇）
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 1
一、錢賬分管制度。
也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會(huì)計(jì)人員、稽核人員、會(huì)計(jì)檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以下方面體現(xiàn)：
�。�1）現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。
�。�2）出納人員不得負(fù)責(zé)總分類賬的登記和保管。
�。�3）出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶的記賬工作。
�。�4）出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤店人員和負(fù)責(zé)與銀行對(duì)賬的人員相分離等。
2、庫存現(xiàn)金開支審批制度：即庫存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。
（1）明確企業(yè)庫存現(xiàn)金開支范圍。
1）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼；
2）各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出；
3）支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；
4）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款；
5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
6）票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；
7）向股東支付紅利；
8）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
�。�2）明確各種報(bào)銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷手續(xù)和方法。
�。�3）明確各種庫存現(xiàn)金支出的審批權(quán)限等。
3、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度：“現(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)存金額進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符；月結(jié)是指出納人員必須對(duì)庫存現(xiàn)金日記賬按月核對(duì)。
二、建立完備的核算制度。
1、庫存現(xiàn)金的總分類核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”總分類賬，由負(fù)責(zé)總賬的'會(huì)計(jì)人員進(jìn)行總分類賬核算。總分類賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時(shí)也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時(shí)，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿頁打印。企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金通過“其他應(yīng)收款”賬戶或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。平時(shí)備用金使用部門報(bào)賬時(shí)不通過本賬戶。
2、庫存現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。為了加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實(shí)際庫存額核對(duì)相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。
三、庫存現(xiàn)金收支的控制制度。
1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存困難的，與開戶銀行協(xié)商確定送存時(shí)間。
2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。
3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。
4、企業(yè)應(yīng)盡可能多地使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。
5、各單位購買國(guó)家�？氐纳唐芬宦刹捎棉D(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫存現(xiàn)金支付等。
四、庫存現(xiàn)金的清查盤點(diǎn)制度。
庫存現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法。通過對(duì)庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)，查明庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符。
1、出納人員的日常盤點(diǎn)。現(xiàn)金出納人員應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)告主管人員，及時(shí)查明原因并采取措施妥善處理。
2、專門財(cái)產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤點(diǎn)。在現(xiàn)金出納人員日常盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)由專門財(cái)產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的復(fù)核、檢查性盤點(diǎn)。除了對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)外，還應(yīng)審核現(xiàn)金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結(jié)束后無論是否發(fā)現(xiàn)問題，都應(yīng)編制“庫存現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告”，由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。
五、庫存現(xiàn)金的集團(tuán)管理制度。
集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)所屬企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)公司在總部設(shè)立結(jié)算中心，所屬企業(yè)都將其現(xiàn)金存入結(jié)算中心賬戶。當(dāng)某成員企業(yè)現(xiàn)金盈余而另一企業(yè)急需現(xiàn)金時(shí)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部就可以相互調(diào)配。調(diào)配的前提是不影響盈余企業(yè)的現(xiàn)金需要，并采取有償使用現(xiàn)金的原則，以確�，F(xiàn)金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。
六、現(xiàn)金流量匯報(bào)管理制度。
現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，必須加強(qiáng)管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現(xiàn)金的預(yù)測(cè)以及需要保留庫存現(xiàn)金的數(shù)量。出納人員可編制貨幣資金變動(dòng)情況表，報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金的變動(dòng)情況。
七、其他
現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
1、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。
2、出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
3、庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。
4、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 2
一、內(nèi)部控制制度的概述
內(nèi)部控制是指公司為了保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以管理的相關(guān)制度的安排。它是由公司董事會(huì)、管理層及全體員工共同參與的一項(xiàng)活動(dòng)。企業(yè)需本著科學(xué)、透明、制衡的原則，合理通盤考慮企業(yè)的整體情況來制定企業(yè)內(nèi)部控制制度。
二、內(nèi)部控制的作用
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，通過制度建設(shè)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行自我調(diào)節(jié)、自我約束。內(nèi)部控制的作用與企業(yè)的規(guī)模成正比，規(guī)模越大，內(nèi)部控制作用越明顯。
（一）防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，有來自于宏觀經(jīng)濟(jì)，有來自于企業(yè)的各種決策。內(nèi)部控制可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析，進(jìn)行有效評(píng)估，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，有效控制各環(huán)節(jié)，最終達(dá)到防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如美國(guó)的安然公司由于出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)信息失真而倒閉的事件，就是基于內(nèi)部控制制度沒有起到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范作用而造成的。
�。ǘ┐_保企業(yè)有效運(yùn)行
合理的內(nèi)部控制制度，運(yùn)用會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)、人力等部門的數(shù)據(jù)、報(bào)告，使企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、投資、等環(huán)節(jié)結(jié)合在一起，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，明確各部門的職責(zé)，各部門各司其職提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。
（三）確保企業(yè)信息資料的可靠性
內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠性。通過內(nèi)部控制對(duì)會(huì)計(jì)信息的記錄、分類匯總、解釋說明進(jìn)行監(jiān)督，從而真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，為企業(yè)制定今后的發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)者做出正確的決策提供有效的依據(jù)。
三、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
伴隨經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制也逐漸被企業(yè)認(rèn)識(shí)并重視，但同時(shí)企業(yè)制定的內(nèi)部控制制度也暴露出一些缺陷。
（一）組織架構(gòu)混亂
我國(guó)企業(yè)普遍以中、小企業(yè)為主，企業(yè)自身的組織建設(shè)不夠完善。治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，存在職能交叉、缺失的情況；缺少權(quán)利制約機(jī)制，架空股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)力，完全由大股東操縱，尤其在決策時(shí)多以領(lǐng)導(dǎo)的意志為主。
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內(nèi)部控制的對(duì)象是企業(yè)權(quán)力的.使用者，由此制度和權(quán)力使用者之間的平衡與否成為內(nèi)部控制制度能否有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵。平衡點(diǎn)偏向于權(quán)力的使用者就會(huì)造成內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，產(chǎn)生舞弊行為，對(duì)企業(yè)造成極大損害。
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內(nèi)部控制職責(zé)的主要承擔(dān)者是企業(yè)的財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員缺乏必要的信息儲(chǔ)備和操作技能都會(huì)使企業(yè)的信息披露不完整�？茖W(xué)高效的內(nèi)部控制制度包含企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域，囊括了財(cái)務(wù)、金融、法律各方面的信息，企業(yè)缺乏相應(yīng)的人才也造成內(nèi)部控制達(dá)不到預(yù)期的效果。企業(yè)缺少各部門間的信息溝通渠道，造成信息傳達(dá)不及時(shí)，對(duì)決策制定、人事管理、生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)造成不良影響。
四、改進(jìn)內(nèi)部控制的對(duì)策
內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著重要影響，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此對(duì)該制度的優(yōu)化顯得尤為重要。
�。ㄒ唬┟鞔_組織架構(gòu)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、工作程序、權(quán)力范圍，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。在設(shè)定職權(quán)和崗位分離時(shí)，要充分考慮不相容職務(wù)相互分離的要求。同時(shí)要確保制定的組織架構(gòu)能正常運(yùn)行，定期對(duì)組織架構(gòu)的運(yùn)行情況進(jìn)行全面有效地評(píng)估，及時(shí)予以優(yōu)化完善。
�。ǘ┘訌�(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督
企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，充分保障其獨(dú)立性和權(quán)威性。企業(yè)還需建立內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)體系，對(duì)于其在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中產(chǎn)生的缺陷及時(shí)作出評(píng)估，定期提交檢查監(jiān)督報(bào)告，提出改進(jìn)建議。對(duì)于權(quán)力的使用者，企業(yè)要重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。企業(yè)可以通過設(shè)置具有監(jiān)督職能的崗位或通過不相容職務(wù)相互分離進(jìn)行監(jiān)督或?qū)δ承⿳徫粚?shí)行定期輪崗制度，消除可能出現(xiàn)的違法意識(shí)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)素質(zhì)培養(yǎng)，強(qiáng)化部門溝通
建立員工培訓(xùn)的長(zhǎng)效機(jī)制，充實(shí)其在運(yùn)營(yíng)過程中所涉及到的各方面信息儲(chǔ)備，提高其業(yè)務(wù)熟練程度和實(shí)踐操作能力，營(yíng)造尊重知識(shí)、尊重人才的文化氛圍。加強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，增強(qiáng)法律意識(shí)。溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞信息的重要手段。企業(yè)依托計(jì)算機(jī)互聯(lián)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，使各部門人員全面及時(shí)了解企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，減少人為因素對(duì)內(nèi)部控制效果的影響，增強(qiáng)信息可靠性。
五、結(jié)束語
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中自我調(diào)節(jié)、自我約束的重要內(nèi)在機(jī)制，是企業(yè)得以健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要保障。企業(yè)要做大做強(qiáng)就須充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要性，各部門的通力合作，針對(duì)自身實(shí)際情況，建立合理、完善、高效的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 3
第一章總則
第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本指引。
第二條本指引所稱資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。
第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：
�。ㄒ唬┵Y金管理違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。
�。ǘ┵Y金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。
�。ㄈ┿y行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。
（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。
（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)臁卧�、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。
第四條企業(yè)在建立與實(shí)施資金內(nèi)部控制中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：
（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。
�。ǘ┈F(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開立、審批、使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。
�。ㄈ┵Y金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。
�。ㄋ模┢睋�(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。
第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的.崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：
（一）資金支付的審批與執(zhí)行。
（二）資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查。
�。ㄈ┵Y金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 4
一、征收管理制度
1、行政性收費(fèi)、事業(yè)性收費(fèi)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《廣東省行政事業(yè)性收費(fèi)管理?xiàng)l例》的規(guī)定和設(shè)定征收。
2、罰沒收入應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定征收。
3、其他非稅收入應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、國(guó)務(wù)院和省人民政府的規(guī)定和設(shè)定收取。
4、中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照《政府非稅收入管理辦法》的第九條規(guī)定征收或收取非稅收入，不得多征、少征或者擅自減征、免征。
5、收取的各種非稅收入必須開具廣東省醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)，并及時(shí)足額繳存到指定的網(wǎng)點(diǎn)，做到票款同步，中心不得截留收入和私設(shè)小金庫，不得坐收坐支。
6、中心嚴(yán)格按照規(guī)定的非稅收入項(xiàng)目、征收范圍和征收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行征收，及時(shí)足額上繳非稅收入，并對(duì)欠繳、少繳收入實(shí)施催。
第一，中心應(yīng)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律規(guī)定制定本中心國(guó)有資產(chǎn)管理的具體辦法，明確職責(zé)，責(zé)任到人，過錯(cuò)追究，同時(shí)自覺接受同級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。
第二，提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先要提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，積極學(xué)習(xí)有關(guān)的法律法規(guī)，參加國(guó)有資產(chǎn)管理方面的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，同時(shí)要對(duì)本單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期的考核，把應(yīng)收賬款作為一項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)進(jìn)行考核。其次領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視國(guó)有資產(chǎn)的管理工作，增強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)利用行為的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
第三，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)督。應(yīng)該建立健全財(cái)務(wù)制度，每筆應(yīng)收賬款在發(fā)生之前，要提前約定好還款時(shí)間與還款方式，以便及時(shí)催繳此筆應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款發(fā)生后，要及時(shí)登記入賬，本單位的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員對(duì)往來款的事由、時(shí)間和金額等應(yīng)該進(jìn)行及時(shí)確認(rèn)和核準(zhǔn)，入賬的時(shí)候必須做到業(yè)務(wù)事項(xiàng)明確、科目運(yùn)用準(zhǔn)確以及賬務(wù)處理正確。明確職責(zé)，誰經(jīng)辦的就應(yīng)由誰負(fù)責(zé)收回。還要建立應(yīng)收賬款的定期清理制度。如：定期和對(duì)方單位核對(duì)應(yīng)收賬款的數(shù)額，定期進(jìn)行函證，及時(shí)地組織催繳和清算，根據(jù)單位的具體情況，把一定范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款的明細(xì)項(xiàng)在本單位公示欄中予以公示，增強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的透明度，接受廣大干部職工的監(jiān)督。
二、資金管理制度
1、中心收取的行政性收費(fèi)，罰沒收入和事業(yè)性收入應(yīng)全額納入財(cái)政一般預(yù)算管理，其他非稅收入依照非稅收入有關(guān)條例規(guī)定納入財(cái)政專戶管理。
2、收取的非稅收入不得以任何形式將非稅收入資金直接繳付上級(jí)支收單位或者撥付下級(jí)支收單位。
3、非稅收入征收管理經(jīng)費(fèi)由財(cái)政預(yù)算統(tǒng)一安排，做到專款專用。
三、票據(jù)管理制度
1、征收或收取的'非稅收入應(yīng)當(dāng)向繳款人出具省人民政府統(tǒng)一印制的非稅收入票據(jù)。建立健全非稅收入票據(jù)領(lǐng)用制度，設(shè)有專柜，確定專人負(fù)責(zé)，保證票據(jù)安全。
2、禁止轉(zhuǎn)讓、出借、代開非稅收入票據(jù)，禁止私自印制、偽造非稅收入票據(jù)，禁止使用非法票據(jù)或者不按規(guī)定開具非稅收入票據(jù)。遺失非稅收入票據(jù)的應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本級(jí)人民政府部門，并公告作廢。
3、財(cái)政票據(jù)由中心到財(cái)政分局領(lǐng)購，并實(shí)行票據(jù)領(lǐng)購登記制度。首次領(lǐng)購票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政分局提出申請(qǐng)，同時(shí)提交按照國(guó)家和自治區(qū)規(guī)定批準(zhǔn)收取的非稅收入的有關(guān)文件復(fù)印件，經(jīng)財(cái)政分局審核后，發(fā)給《票據(jù)領(lǐng)購記錄簿》；再次領(lǐng)購票據(jù)時(shí)應(yīng)出示《票據(jù)領(lǐng)購記錄簿》，經(jīng)財(cái)政分局局審核后，方可繼續(xù)領(lǐng)購。
4、中心建立健全票據(jù)領(lǐng)購使用登記制度，建立臺(tái)賬進(jìn)行登記票據(jù)，并定期向財(cái)政分局報(bào)送票據(jù)使用和結(jié)存情況。
5、票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期一般為五年。對(duì)于個(gè)別使用量特別大的票據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限。
6、保存期滿需要銷毀的票據(jù)，中心應(yīng)認(rèn)真清理，確保票據(jù)開出金額與財(cái)務(wù)入賬額一致，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，可報(bào)財(cái)政分局核準(zhǔn)后按規(guī)定銷毀。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 5
為使培訓(xùn)工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業(yè)、勇于創(chuàng)新的培訓(xùn)人員團(tuán)隊(duì)。建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊(duì)伍，是公司建設(shè)學(xué)習(xí)與發(fā)展型組織進(jìn)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。關(guān)于講師的職責(zé)、管理和激勵(lì)等，依據(jù)本制度執(zhí)行。
一、講師的職責(zé)
1、擔(dān)任講師，總結(jié)和分享專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，是每一位員工的榮譽(yù)。各級(jí)管理人員及技術(shù)專家均有承擔(dān)講師的義務(wù)。
2、根據(jù)員工培訓(xùn)與發(fā)展工作的實(shí)際需求，開發(fā)、實(shí)施和更新各類管理培訓(xùn)課程及技術(shù)培訓(xùn)課程。
3、對(duì)公司或部門的培訓(xùn)活動(dòng)的有效組織和順利開展負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)所授訓(xùn)學(xué)員的考勤、考核、測(cè)試、閱卷、評(píng)估;
4、負(fù)責(zé)編寫與完善相關(guān)培訓(xùn)教材、教案(含PPT文件)與考題，并在第二次培訓(xùn)時(shí)更新。
5、負(fù)責(zé)參與公司年度培訓(xùn)效果評(píng)估、總結(jié)，對(duì)培訓(xùn)方法、課程內(nèi)容等提出改進(jìn)建議，協(xié)助人力資源部培訓(xùn)主管完善公司培訓(xùn)體系、培訓(xùn)計(jì)劃的任務(wù)達(dá)成。
二、講師隊(duì)伍的來源與構(gòu)成分工
1、講師的來源：一是各級(jí)管理者，各級(jí)管理者皆擔(dān)負(fù)培養(yǎng)員工的責(zé)任，是內(nèi)部兼職培訓(xùn)講師的主要承擔(dān)者;二是業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子，各部門的業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子將是員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)的主要內(nèi)部培訓(xùn)講師。
2、講師隊(duì)伍的構(gòu)成：公司講師隊(duì)伍由助理講師、講師、高級(jí)講師構(gòu)成。
(1)助理講師：主要開發(fā)和講授新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)課程等;
(2)講 師：主要開發(fā)和講授基層員工的培訓(xùn)課程，包括新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)等;
(3)高級(jí)講師：主要開發(fā)和講授公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)課程，包括新員工入司培訓(xùn)、各類管理培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)等。
三、講師的管理
1、講師候選人的推薦
(1)助理講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，在主講的專業(yè)領(lǐng)域有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，曾在部門講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)20個(gè)課時(shí)以上;
(2)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，主講的專業(yè)領(lǐng)域有兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，曾在公司講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)10個(gè)課時(shí)以上;
(3)高級(jí)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，在主講專業(yè)領(lǐng)域有四年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，曾有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)30個(gè)課時(shí)以上;
2、助理講師、講師、高級(jí)講師的任職資格
助理講師：
(1) 具有講授培訓(xùn)課程的愿望和責(zé)任感，普通話流利，思路清晰，良好的演講與表達(dá)能力;
(2) 具有良好的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻(xiàn)身的'精神;
(3) 具有所講授課程相關(guān)的知識(shí)結(jié)構(gòu)和一年以上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練運(yùn)用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;
(4) 具有組織實(shí)施培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)10課時(shí)以上的工作經(jīng)驗(yàn);
(5) 已能夠開發(fā)或再開發(fā)一門以上的專業(yè)培訓(xùn)課件。
(6) 技術(shù)類助理講師具備實(shí)地操作與講解的能力。
講師 ：
(1) 具有講授培訓(xùn)課程的較強(qiáng)愿望和責(zé)任感，普通話流利，良好的演講與表達(dá)能力，思路清晰;
(2) 具有優(yōu)秀的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻(xiàn)身的精神;
(3) 具有豐富的與講授領(lǐng)域相關(guān)的專業(yè)理論知識(shí)和兩年以上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練運(yùn)用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;
(4) 具有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)20課時(shí)以上的工作經(jīng)驗(yàn)，并具有良級(jí)以上的10次授課記錄;
(5) 已能夠結(jié)合具體工作和企業(yè)發(fā)展情況深入開發(fā)或再開發(fā)兩門以上專業(yè)培訓(xùn)課件。
(6) 技術(shù)類講師具備較強(qiáng)的實(shí)地操作及課堂講解的能力。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 6
第一章總則
第一條目的為了規(guī)范薪酬管理體系，體現(xiàn)員工價(jià)值，激發(fā)員工工作熱情，合理使用公司財(cái)務(wù)資源，并使公司能長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條對(duì)象本制度適用于本公司全體員工的薪酬管理。
第三條管理部門公司所長(zhǎng)辦公會(huì)是公司薪酬管理的決策機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理是公司薪酬管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司薪酬管理體系的擬定，薪資構(gòu)成，員工薪資，薪資調(diào)整等各項(xiàng)相關(guān)制度的擬訂和執(zhí)行。
第二章薪酬管理一般規(guī)定
第四條薪酬設(shè)計(jì)和管理
一、總經(jīng)理通過工作分析和職位評(píng)估，根據(jù)薪酬市場(chǎng)調(diào)查，制定工資結(jié)構(gòu)，確定工資標(biāo)準(zhǔn)和工資計(jì)算方式，設(shè)定薪資管理流程，制定薪酬管理體系，并提交公司所長(zhǎng)辦公會(huì)議審批。
二、總經(jīng)理將公司所長(zhǎng)辦公會(huì)議審核通過的薪資設(shè)計(jì)和管理體系加以執(zhí)行，并根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r不斷完善。
三、總經(jīng)理對(duì)薪酬設(shè)計(jì)和薪酬管理體系每?jī)赡赀M(jìn)行重新制定，如需調(diào)整，應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整后的薪酬理體系提交給公司所長(zhǎng)辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)。
第五條薪酬構(gòu)成
一、薪酬包括基本工資、績(jī)效工資和輔助工資。
二、員工基本工資是員工在公司工作每滿一個(gè)月所發(fā)的工資，按照月平均二十六天核計(jì)，按日計(jì)算當(dāng)月工資。
三、績(jī)效工資。按具體考核辦法執(zhí)行。
四、輔助工資包括
1、工齡工資（在本單位工作工齡）
2、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助
3、差旅費(fèi)補(bǔ)助
4、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)中應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)部分。
第六條薪資發(fā)放
一、員工薪資以現(xiàn)金方式直接在公司規(guī)定的發(fā)薪日支付給員工本人或存入員工的銀行卡戶。
二、員工基本工資以月為單位計(jì)算（考勤計(jì)算期為當(dāng)月1日至當(dāng)月最后日）。工資正常支付日為次月10日，遇假期順延。
三、員工第一月工資或離職員工最后一月工資將根據(jù)實(shí)際出勤天數(shù)按以下公式計(jì)算：（實(shí)際出勤天數(shù)/30）xx月工資總額。
四、若員工因各種原因中途離開公司時(shí)，未付的'費(fèi)用（包括最后一個(gè)月基本工資、績(jī)效提成工資、最后一月輔助工資等）將在離職員工做完本人所有業(yè)務(wù)并出具報(bào)告，收到回訪意見書并辦妥離職手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，于10日發(fā)放。
五、根據(jù)國(guó)家以及公司有關(guān)規(guī)定，以下費(fèi)用從每月工資中扣除
�。ㄒ唬﹤�(gè)人所得稅；
�。ǘ┥鐣�(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療）中個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分；
（三）應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)但公司已預(yù)支的費(fèi)用；
�。ㄋ模┢渌劭睿ㄈ缟显露嘀Ц兜墓べY、離職員工的違約金、賠償金等）；
�。ㄎ澹┢渌麄�(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)部分。
六、薪酬保密
（一）公司實(shí)行薪酬保密制度；
�。ǘ┏局付ü芾砣藛T知道員工薪資外，不得泄露薪酬秘密。
七、財(cái)務(wù)部每月將員工工資情況告知員工本人。
第三章人員薪酬管理
第七條員工薪資的確定
一、由總經(jīng)理按規(guī)定確定員工薪酬待遇。
二、臨聘人員薪酬由總經(jīng)理按規(guī)定批準(zhǔn)決定。
三、發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由所長(zhǎng)辦公會(huì)審議決定。
第八條薪酬調(diào)整員工薪酬需要進(jìn)行調(diào)整時(shí)，由總經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)薪資調(diào)研情況并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)狀況，向所長(zhǎng)提出薪酬調(diào)整報(bào)告，由所長(zhǎng)辦公會(huì)共同批準(zhǔn)并決定，行政財(cái)務(wù)部執(zhí)行。
第九條本制度由所長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行。本制度解釋權(quán)屬所長(zhǎng)辦公會(huì)。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 7
一、內(nèi)部講師職責(zé)
1、熟悉相關(guān)培訓(xùn)課程的業(yè)務(wù)，日常應(yīng)當(dāng)注意圖表、數(shù)據(jù)、案例等工作經(jīng)驗(yàn)的收集，并把知識(shí)編入培訓(xùn)教材。
2、根據(jù)參訓(xùn)員工的不同需求和人力資源部門培訓(xùn)計(jì)劃，編寫培訓(xùn)教材、考卷，交由人力資源部門統(tǒng)一組織培訓(xùn)；
3、有義務(wù)根據(jù)參訓(xùn)員工需求開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造良好的培訓(xùn)氛圍，培養(yǎng)員工的學(xué)習(xí)積極性，保證培訓(xùn)的順利進(jìn)行；
4、應(yīng)當(dāng)按照人力資源部的安排，按時(shí)開展培訓(xùn)，不能無故拖延或借故推脫，內(nèi)部講師一年內(nèi)應(yīng)當(dāng)完成不少于兩次的培訓(xùn)工作（不含因內(nèi)部講師自身原因發(fā)生的延時(shí)）；
5、對(duì)人力資源部的培訓(xùn)效果、培訓(xùn)辦法、培訓(xùn)內(nèi)容等提出合理化建議，協(xié)助人力資源部完善公司培訓(xùn)體系；
6、內(nèi)部講師培訓(xùn)的相關(guān)課件等資料應(yīng)交予人力資源部，由人力資源部上傳到公司內(nèi)部網(wǎng)站，供員工傳閱學(xué)習(xí)；
7、有義務(wù)學(xué)習(xí)、消化外部培訓(xùn)課程，并引入企業(yè)。
二、內(nèi)部講師規(guī)劃
每一項(xiàng)培訓(xùn)都由三類培訓(xùn)人員組成培訓(xùn)隊(duì)伍，分別為第一講師、第二講師、培訓(xùn)帶領(lǐng)人。
職責(zé)如下：
第一講師：負(fù)責(zé)培訓(xùn)教材的組織制作、內(nèi)訓(xùn)的組織實(shí)施及培訓(xùn)工作；
第二講師：參與培訓(xùn)教材制作，培訓(xùn)執(zhí)行；
培訓(xùn)帶領(lǐng)人：參與培訓(xùn)教材制作，培訓(xùn)后跟蹤帶領(lǐng)及新入職員工入職培訓(xùn)的帶領(lǐng)或新晉升員工的培訓(xùn)帶領(lǐng)。其中新入職和新晉升主管的培訓(xùn)帶領(lǐng)人為分管副經(jīng)理或經(jīng)理，經(jīng)理或主管工作的部門副經(jīng)理帶領(lǐng)人為分管副總。
三、內(nèi)部講師的選聘
1、選聘原則：內(nèi)部講師選聘本著公開、公平、公正的原則；
2、內(nèi)部講師任職資格：
（1）積極樂觀，品德優(yōu)良，為人師表、工作敬業(yè)、認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)，具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神；
�。�2）具有良好的語言表達(dá)能力和溝通能力，具有相關(guān)專業(yè)的知識(shí)背景和理論功底
�。�3）能開發(fā)針對(duì)性強(qiáng)、邏輯性強(qiáng)、生動(dòng)形象的培訓(xùn)課件；
�。�4）應(yīng)聘內(nèi)部講師需在本公司或本崗位工作半年以上（含）。
3、內(nèi)部講師選聘程序：
�。�1）確定當(dāng)然內(nèi)部講師人員：根據(jù)內(nèi)部講師規(guī)劃要求，有些崗位是當(dāng)然的`內(nèi)部講師，由評(píng)審小組直接任命（默認(rèn)為初級(jí)內(nèi)部講師）。
�。�2）公布選拔內(nèi)部講師資格要求：人力資源部確定并公布講師選拔課題范圍、講師人數(shù)、任職資格等要求。
�。�3）員工根據(jù)個(gè)人條件填寫《內(nèi)部講師自薦表》（附后）交人力資源部審批；
（4）公司人力資源部針對(duì)內(nèi)部講師任職資格和實(shí)際培訓(xùn)需要，對(duì)提交《內(nèi)部講師推（自）薦表》的員工進(jìn)行初步篩選，并在7個(gè)工作日內(nèi)給予申請(qǐng)員工答復(fù)，通知符合條件的員工提交培訓(xùn)內(nèi)容和課件，并在2周內(nèi)組織試講
�。�5）試講考察申請(qǐng)者的授課能力與授課技巧，人力資源部組建內(nèi)部講師評(píng)審小組對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審小組由公司總經(jīng)理、公司副總經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、人力資源部培訓(xùn)負(fù)責(zé)人、申請(qǐng)者部門負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)者部門員工（任意兩人）組成。評(píng)審小組根據(jù)《內(nèi)部講師選拔評(píng)分表》（附后）對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行評(píng)審，總分超過90分的，則被錄用為公司初級(jí)內(nèi)部講師，分?jǐn)?shù)為80—90錄用為公司實(shí)習(xí)內(nèi)部講師；
（6）試講考核合格人員，頒發(fā)《太極湖水上游公司內(nèi)部講師任命書》；
�。�7）人力資源部建立內(nèi)部講師檔案，內(nèi)容包括工作經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人資質(zhì)、內(nèi)部講師級(jí)別、擅長(zhǎng)培訓(xùn)領(lǐng)域、培訓(xùn)情況；建立內(nèi)部講師培訓(xùn)記錄，內(nèi)容包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、講師姓名、參訓(xùn)人員、培訓(xùn)評(píng)估結(jié)果等。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 8
第一章總則
第一條為提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)創(chuàng)新型技術(shù)人才的培養(yǎng)，激勵(lì)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，提升企業(yè)的科技競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。特制定本制度。
第二條公司設(shè)立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金包括各級(jí)財(cái)政資助項(xiàng)目專項(xiàng)資金、公司自籌資金及吸納社會(huì)資助資金。
第三條專項(xiàng)資金主要用于：
1、管理創(chuàng)新支出：公司實(shí)施創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的模式研究、制度改革、人才培養(yǎng)等方面的支出。
2、技能創(chuàng)新支出：創(chuàng)新技能訓(xùn)練項(xiàng)目、競(jìng)賽項(xiàng)目的開展及獎(jiǎng)勵(lì)、獲得專利發(fā)明的資助和獎(jiǎng)勵(lì)。
3、人才創(chuàng)新支出：主要用于公司創(chuàng)新型研發(fā)隊(duì)伍建設(shè)方面的支出。包括用于聘請(qǐng)專家指導(dǎo)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)，或有條件地輸送優(yōu)秀研發(fā)人員到外出參加培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流等支出。
4、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目扶持，包括創(chuàng)業(yè)資金扶持、企業(yè)債券融資、股權(quán)融資等支出。
第四條公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)全年受理，一般于每年3月份和10月份對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目組織評(píng)審，符合條件的'給予立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)資助。
第五條專項(xiàng)資金按照統(tǒng)一規(guī)劃、專賬核算、專款專用、結(jié)余留用的原則，實(shí)行項(xiàng)目管理。
第二章組織管理
第六條公司成立由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，技術(shù)研發(fā)負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作組，研發(fā)中心、管理、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、生產(chǎn)、采購各系部門負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。
公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作整體規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)。
2、組織對(duì)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的評(píng)審。
3、聘請(qǐng)專家、通過產(chǎn)學(xué)研合作指導(dǎo)、開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)。
4、組織技術(shù)人員參加各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競(jìng)賽項(xiàng)目。
5、負(fù)責(zé)對(duì)資助項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查。
6、組織對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的先進(jìn)項(xiàng)目組和個(gè)人的評(píng)選表彰，以及成果的認(rèn)定和獎(jiǎng)勵(lì)。
第三章評(píng)審管理
第七條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的道德品質(zhì)，較強(qiáng)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識(shí)和一定的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。在同等條件下，學(xué)習(xí)技術(shù)成果豐碩，專業(yè)技能突出，以及承擔(dān)并完成過各級(jí)政府資助項(xiàng)目的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及個(gè)人優(yōu)先。
第八條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自覺接受有關(guān)部門的管理和監(jiān)督，并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性和有效性承擔(dān)直接的經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。
第四章附則
第九條本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 9
一、總原則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、 對(duì)崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、 其他相關(guān)工作。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)定、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、檔案、憑證、報(bào)表的`整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。
11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會(huì)計(jì)職責(zé)
1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、覆帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、 發(fā)票開具和稽核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、稽核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；
3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的儲(chǔ)存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程式報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。
6、 收支單據(jù)辦理完......
企業(yè)內(nèi)部控制的管理制度 10
一、 目的
為了規(guī)范公司餐廳管理工作，共同營(yíng)造一個(gè)衛(wèi)生、美觀、優(yōu)雅有序的用餐環(huán)境，特制定本管理規(guī)定。
二、 適用范圍
本規(guī)定的適用范圍為公司全體員工、餐廳工作人員。
三、管理部門及職責(zé)
1、三德公司綜合部為餐廳臨時(shí)兼管部門，負(fù)責(zé)餐廳的日常管理，保證餐廳各項(xiàng)的正常有序進(jìn)行。
2、管理內(nèi)容包括：食品價(jià)格的評(píng)估及選擇、餐廳衛(wèi)生、飯菜質(zhì)量、監(jiān)督餐廳人員、反饋員工意見，處理雙方關(guān)系等等。
3、負(fù)責(zé)對(duì)餐廳的工作人員工作效率、飯菜質(zhì)量、工作態(tài)度、減少浪費(fèi)、降低成本。
4、負(fù)責(zé)餐廳安全、衛(wèi)生管理。
5、負(fù)責(zé)餐廳接待（招待）管理。
6、負(fù)責(zé)對(duì)餐廳的費(fèi)用結(jié)算管理。
四、餐廳經(jīng)營(yíng)
餐廳為無利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)，公司為餐廳工作提供必要的硬件保證。
五、餐廳管理規(guī)定及要求
1、上崗要求
�、俨蛷d工作人員必須取得《健康證》持證上崗。
�、诓蛷d人員必須要有良好的衛(wèi)生習(xí)慣，敬業(yè)愛崗精神。
③餐廳關(guān)鍵崗位必須要具有專業(yè)技術(shù)。
2、餐廳工作人員的衛(wèi)生要求；
①餐廳工作人員每半年進(jìn)行一次體檢，如不符合條件不允許上崗，體檢費(fèi)用自行承擔(dān)，體檢結(jié)果報(bào)公司備案。
②上崗工作人員必須穿戴整齊、外表整潔、美觀；嚴(yán)禁拖鞋、赤膊、衣冠不整等不文明行為；
�、凵蠉彽墓ぷ魅藛T嚴(yán)禁帶手飾及任何形式的手部美容、化妝存在（殘留）；嚴(yán)禁留長(zhǎng)指甲，同時(shí)保證指甲的健康和清潔衛(wèi)生、無深色甲垢；
④嚴(yán)禁的手部染恙（灰指甲、白癜風(fēng)、凍傷龜裂、發(fā)炎、上藥包扎的創(chuàng)傷等）者上崗；
�、菝刻旃ぷ髑盎蝻埱跋词忠淮�，并注意手指甲，不用手指摳鼻孔、牙縫以及耳朵，不得大聲喧嘩，不得面對(duì)食品咳嗽，打噴嚏以及做其它不衛(wèi)生的動(dòng)作。
3、餐廳工作人員的工作要求
�、俨蛷d工作人員在提供服務(wù)時(shí)應(yīng)在溫和、文明、禮貌，同時(shí)也有權(quán)對(duì)違規(guī)的就餐員工提出批評(píng)建議，但不得在任何地方以任何形式因此和員工爭(zhēng)執(zhí)，如果有爭(zhēng)議，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映；
餐廳的員工必須服從公司統(tǒng)一的管理；
餐廳工作人員應(yīng)遵守公司相關(guān)的規(guī)章制度及上述規(guī)定要求，如有違反將受到公司處罰。
餐廳工作人員要不斷提高烹飪技術(shù)，保證飯菜的色、香、味、營(yíng)養(yǎng)質(zhì)量等。
�、菝坎蜏�(zhǔn)時(shí)開飯。按時(shí)上下班，未經(jīng)同意不得擅自離開工作崗位。
⑥派發(fā)飯菜時(shí)，對(duì)員工要一視同仁，不準(zhǔn)打人情菜。
⑦就餐客人不走，餐廳人員必須要留一名廚師和一名服務(wù)員，少一不可，發(fā)現(xiàn)者將按制度進(jìn)行處罰。
六、食物的管理規(guī)定
1、采購要求
①由專人按需配合采購，專人驗(yàn)收，對(duì)不合格產(chǎn)品嚴(yán)禁入庫。
�、谪洷热�，原則上做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，根據(jù)用量適當(dāng)采購，保持新鮮。
�、蹖Ｈ嗣總�(gè)工作日對(duì)餐廳采購的食物進(jìn)行檢驗(yàn)并做記錄，檢驗(yàn)主要內(nèi)容為食物的新鮮度，對(duì)于檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)不符合的食品，檢驗(yàn)人員有權(quán)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督其處理過程。
�、苊吭虏少彽�'食品必須做好詳細(xì)記錄，并進(jìn)行公布，時(shí)刻接受監(jiān)督，做到日清月結(jié)。
�、荽笞谥鞲笔称凡少徱晒緦徲�(jì)部統(tǒng)一采購，每?jī)蓚�(gè)星期進(jìn)行一次，由審計(jì)部、廚師長(zhǎng)參加。大宗采購既要注重價(jià)格，更要注重質(zhì)量，應(yīng)該選擇最優(yōu)的廠家。
2、食物衛(wèi)生要求
①食物（食品、副食品、蔬菜、水產(chǎn)品、肉類、食用油、調(diào)味品）均要保證新鮮衛(wèi)生，符合食物標(biāo)準(zhǔn)；
�、谑澄锞诒Ｙ|(zhì)期內(nèi)使用，嚴(yán)禁使用過期食物；
3、安全衛(wèi)生規(guī)定
①持證上崗，杜絕傳染病源。
�、诓蛷d應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三不”，即不購買變質(zhì)的食物和含有農(nóng)藥殘毒的蔬菜；不使用過期偽劣的食品和調(diào)味品；不混放或混切生熟食物。
�、鄄少徥卟恕⑷澆藨�(yīng)從正規(guī)的菜場(chǎng)購買。蔬菜應(yīng)選擇新鮮，不準(zhǔn)購買病、死的肉類及制品，禽類應(yīng)購活體。
④分菜、擇菜應(yīng)盡量在工作臺(tái)上進(jìn)行，洗菜要認(rèn)真，確保將菜清洗干凈。
�、� 調(diào)味品應(yīng)定位密封存放，防止污染。
⑥午餐剩余的飯菜可以放在冰箱或冰柜內(nèi)，在晚餐時(shí)加熱食用，但晚餐剩余的飯菜應(yīng)及時(shí)處理，不得留到第二天食用。
4、環(huán)境衛(wèi)生規(guī)定
�、� 每次就餐完畢，餐廳工作人員應(yīng)立即整理、清洗餐具、炊具、水池，擦試餐桌、餐椅、灶臺(tái)和工作臺(tái)，打掃地面殘?jiān)?/p>
�、� 冰箱、冰柜、物品柜等上面不得擺放無關(guān)雜物。必須保持有效并采取除（驅(qū)）蚊、蠅措施，冰箱、冰柜內(nèi)的物品應(yīng)隔離、分區(qū)存放，防止串味，物品柜應(yīng)經(jīng)常整理保持清潔，不得放置與工作無關(guān)的私人物品。
�、凼澄餁�?jiān)�、垃圾等�?yīng)每天清理，保持周圍環(huán)境衛(wèi)生，防止蚊蠅滋生。
�、芤�(jié)約水電燃料，堅(jiān)持做到人走水關(guān)、燈關(guān)，不隨意浪費(fèi)。
�、菹掳嗲爸�(jǐn)記切斷電源、天然氣閥門、關(guān)好門窗，做好事故預(yù)防和防盜工作。
七、各崗位職責(zé)
1、餐廳經(jīng)理
在公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)餐廳的經(jīng)營(yíng)與管理工作，實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，餐廳經(jīng)理為餐廳食品衛(wèi)生安全工作及餐飲工作責(zé)任人，獨(dú)立處理日常事務(wù)，對(duì)餐廳的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)。
抓好本餐廳的伙食質(zhì)量，增加花色品種，做好服務(wù)工作，降低成本，勤儉節(jié)約。
經(jīng)常主動(dòng)征求用餐者意見，及時(shí)改進(jìn)餐廳工作。
嚴(yán)格水電管理、節(jié)約能源，杜絕長(zhǎng)明燈，長(zhǎng)流水。
認(rèn)真執(zhí)行公司制訂的有關(guān)餐廳管理的規(guī)章制度，以身作則，大膽管理。對(duì)不服從分配、出勤不出力、消極怠工、服務(wù)態(tài)度差、經(jīng)勸導(dǎo)仍不改正者，可停止其工作并上報(bào)公司處理。
�、拮ズ梅⻊�(wù)工作，合理調(diào)配餐廳人員，避免因人員安排原因出現(xiàn)的不順暢現(xiàn)象。
�、咦龊貌蛷d就餐刷卡工作，飯菜酒水等消費(fèi)品的清點(diǎn)登記和簽字工作。
�、嘧龊弥鞲笔称啡霂祢�(yàn)收、核對(duì)及出庫手續(xù)工作。
⑨確保庫存食品不生蟲、不霉變，防止腐爛變質(zhì)。
�、庾龊脦旃芪锲酚�(jì)劃管理，合理提出采購計(jì)劃，最大限度減少庫存。
每周做到日清周結(jié)，按月協(xié)同財(cái)務(wù)做好盤點(diǎn)工作。
庫存食品及原材料要分類存放，擺放整齊，標(biāo)記明顯，建立原材料進(jìn)出帳簿，保證帳實(shí)相符。
協(xié)助其他崗位做好餐廳工作，并完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。
2、廚師長(zhǎng)
�、賴�(yán)格執(zhí)行國(guó)家食品衛(wèi)生法和餐飲行業(yè)管理，防止食物中毒，對(duì)食品菜品和面點(diǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。
�、谪�(fù)責(zé)制定一周食譜，并做好落實(shí)。
③負(fù)責(zé)定時(shí)、定點(diǎn)開飯，并保證員工用餐質(zhì)量。
�、茇�(fù)責(zé)制定并落實(shí)炊事設(shè)備的維護(hù)管理。
�、葚�(fù)責(zé)監(jiān)督廚房?jī)?nèi)環(huán)境衛(wèi)生。
⑥負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)炊事人員安全操作，防止發(fā)生事故。
�、邩淞⒐�(jié)約意識(shí)，合理使用水電氣，減少成本開支。
⑧不斷提高炊事技術(shù)水平，不斷提高炊事標(biāo)準(zhǔn)，增加菜品種類。
�、岷侠碇浜投綄�(dǎo)廚房?jī)?nèi)人員的工作，并具有監(jiān)督權(quán)、懲處權(quán)，任免權(quán)。
⑩完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
4、服務(wù)員
�、俜⻊�(wù)員在餐廳經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。
�、谥貌蛷d和餐桌，做好開餐前的準(zhǔn)備工作。
�、鄞_保所用餐具、玻璃器皿等清潔、衛(wèi)生、明亮、無缺口。桌布、餐巾干凈、挺括、無破損、無污跡。
�、芏ㄆ趯�(duì)餐廳桌椅、餐具等進(jìn)行清毒。
⑤文明服務(wù)，按規(guī)定著裝，保持良好地精神面貌。
�、逓榭腿松喜�、分菜、斟酒，收換餐具，服務(wù)客人就餐。
5、面點(diǎn)師
�、儇�(fù)責(zé)按就餐人數(shù)合理準(zhǔn)備所需的各種面點(diǎn)、餡料、配料及調(diào)味品。
�、趪�(yán)格按照面點(diǎn)生產(chǎn)工藝制作早午餐、零點(diǎn)、大型聚餐等所需的面點(diǎn)并確保其質(zhì)量。
�、弁咨票４媸Ｓ嘣稀氤善�、成品。
�、茇�(fù)責(zé)維護(hù)、保養(yǎng)制作面點(diǎn)所需的設(shè)施、設(shè)備 。
�、葚�(fù)責(zé)指定區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生。
�、挢�(fù)責(zé)監(jiān)督食用油、面粉等原材料的質(zhì)量。
�、叻e極幫助廚師配菜，清洗餐具。
�、嘧儞Q面點(diǎn)，更換口味，吸引各職工前來就餐。
餐廳每位員工要對(duì)自己所分配的任務(wù)各盡其責(zé)，物盡其用，在保證干好本職工作的同時(shí)，積極幫助比較繁忙的同事，哪里忙哪里上，要協(xié)調(diào)一致，團(tuán)結(jié)友愛，服從安排，共同搞好餐廳內(nèi)部各項(xiàng)工作。
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