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存款管理制度
在我們平凡的日常里，很多場合都離不了制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的存款管理制度，希望對大家有所幫助。
存款管理制度1
�。ㄒ唬┌凑铡秡z市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶，根據《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
（二）按開戶銀行設置《銀行日記賬》，出納崗位人員根據手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬，日清月結。
（三）嚴格遵守銀行結算紀律，按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的`票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。
�。ㄋ模┲贝_定專人保管�？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
�。ㄎ澹┿y行預留印鑒中的財務專用章由會計崗位人員保管，法人代表名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
存款管理制度2
為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。1.銀行賬戶管理規(guī)定
1.1公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部負責。
1.2嚴格遵守銀行結算紀律，公司銀行賬戶只供本公司業(yè)務經營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。
1.3建立銀行存款日記賬，按開戶銀行，存款種類及貨幣種類分別核算，做到逐日逐筆有序登記，每月與各開戶行對賬單進行核對，未達賬要及時清查，找出原因，對于銀行存款未達賬項應編制銀行存款余額調節(jié)表，保證賬實相符。
1.4每月終了，出納與總賬核對銀行存款余額，做到賬賬相符。
1.5 現(xiàn)金支票及轉帳支票、匯票、本票等銀行票據統(tǒng)一由出納保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款：
�、俨荒芎灠l(fā)空頭支票。②不能簽發(fā)過期支票。
�、鄄荒軐⒅苯挥墒湛罟净騻�人代為簽發(fā)。④不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。
�、莶荒艹鲎狻⒊鼋柚被驅⒅鞭D讓給別的公司或個人使用。⑥不能將支票用做抵押。
1.6已簽發(fā)或領出的`支票一旦遺失，必須及時向銀行輸掛失手續(xù)，造成損失的，應追究有關人員責任。
1.7對于收受或簽發(fā)的期票，信用證等遠期兌付的票據要分類登記臺帳，及時清理，按時兌現(xiàn)或承付，對信用卡業(yè)務也要及時對帳補足存款 2.網上銀行存款的管理規(guī)定
2.1開辦網上銀行賬戶時，應嚴格按照開設銀行賬戶的審批流程辦理。
2.2網上銀行的銀行存款業(yè)務審批與管理應嚴格按照普通銀行存款的相關管理規(guī)定執(zhí)行。2.3至少應設操作員、復核員對網上銀行的銀行存款業(yè)務進行管理。
2.4電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時需及時掛失、上報，否則一切后果由保管人員自負。
存款管理制度3
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機構的貨幣資金，是醫(yī)院的主要貨幣資金，是醫(yī)院流動資產的'重要組成部分，為保障醫(yī)院資產安全，特擬訂本辦法：
一銀行存款帳戶，由財會部門統(tǒng)一管理。并應嚴格執(zhí)行國家有關的銀行結算辦法，對不同的收付款業(yè)務，按照有關規(guī)定選用適當?shù)慕Y算辦法。
二領用支票須填寫“支票使用申請單”，經院長同意后，由財務科簽發(fā)，并加蓋銀行印鑒，同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發(fā)票及時交回財務科，改變用途須重新申請，不得領著不用不交。
三支付外單位的貨款，實行先驗貨后付款的原則。經辦人所經收的付款要負責到底及時報銷，收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票，經辦人要及時退還財務科。
四不得簽發(fā)器空頭支票。
五不得前方遠期支票，不得轉借銀行帳戶。
六空白支票與預算銀行印鑒，必須分人保管。
七出納人員需及時登記銀行日記帳，并定期與銀行核對余額，月末由會計編制銀行余額調節(jié)表，季末財務負責人對銀行進行一次全面查對，確保各筆收支款項的安全相符，防止資金被挪用、侵占。
八有關付款憑證付訖后，應蓋上“付訖”圖章，以防重復付款。并定期裝訂成冊，由專人保管，防止被盜和涂改。
存款管理制度4
一、為維護經濟流轉秩序，保護當事人合法權益，保證提存公證質量，加強提存款的管理，特制定本辦法。
二、本辦法涉及的提存標的物為貨幣。
三、公證員辦理提存公證，應當根據《中華人民共和國國合同法》、《中華人民共和國國擔保法》的規(guī)定明確分清該提存是以清償為目的的提存，還是以擔保為目的的提存，并根據《公證程序規(guī)則》和《提存公證規(guī)則》的規(guī)定辦理提存公證。
四、公證員應當特別注意審查當事人或當事人之間就提存款從公證處劃出所達成的共識，并形成書面約定（協(xié)議），該約定對公證處而言必須有可操作性，要做到萬無一失。在提存款劃入公證處專用帳戶前，應當告知當事人若當事人之間約定的提存款從公證處劃出條件不成就，或當事人之間就劃款條件的成就分歧太大，公證處暫不將款劃出，待雙方通過司法程序或請求仲裁后，以生效的判決書或仲裁書通過人民法院執(zhí)行。
當事人提款時應留足公證處審批、劃款時間。
五、公證處在銀行設立專用帳戶存入提存款，對提存款數(shù)額較大（500萬以上，含500萬）、當事人希望公證處在其指定的銀行開設專門帳戶的，應由當事人提出書面申請，經本處領導批準，在不違反財經紀律原則下，可以根據當事人的請求設立專門帳戶，但該帳戶上的提存款一旦劃出，必須由公證處財務人員負責，注銷該帳戶。
六、提存款專用帳戶開戶人是公證處，其相關印鑒、支票實行嚴格的分人保管，任何人不得以任何理由動用提存款。公證處財務人員必須保證提存款的.安全。若發(fā)現(xiàn)異樣，應立即將情況上報。
七、提存款領取程序：
1、有權提取提存款的當事人向公證處提出書面申請；
2、承辦公證員經審查同意提款后，填寫《請款單》，經業(yè)務部部長審批；
3、將《請款單》連同該公證事項卷宗送處領導（業(yè)務主管領導）審批或在該領導不在時送監(jiān)審部審批；
4、會計進行財務審核，并送處領導（財務主管領導）審批。
5、出納根據已完善上述手續(xù)的《請款單》劃款；
執(zhí)行上述規(guī)定時，應堅持認真審查、及時劃款的原則。八、提存款存入、支付的相關財務規(guī)定：
1、提存款的存入：
當事人憑銀行進帳依據（轉帳憑回單、現(xiàn)金憑進帳單原件）、公證員的收款通知，到出納處換取公證處出具的收款收據（進帳時須注明款項來源為提存款）。出納開具收款收據前，應當核實該憑據的真實性。
2、提存款的支付：
當提存款符合支付條件時，由收款方出具收據，并由承辦公證員按本辦法第七條規(guī)定向財務請款。
提存款支付方法有：（1）轉帳進、轉帳出；（2）現(xiàn)金進、轉帳出；（3）現(xiàn)金進、現(xiàn)金出（大額款提前通知財務與銀行接洽），嚴禁轉帳進、現(xiàn)金出。
提取提存款的當事人為個人的，提存款可轉入當事人本人的銀行卡內，不宜支付現(xiàn)金。
3、關于利息支付問題
由于銀行按季度結息，故提存款利息往往不能同本金一同支付，須等銀行付息后才能結清。
九、本辦法自頒布之日起施行。
存款管理制度5
1）、項目銀行帳戶必須經雙方負責人同意后方可設立和使用，銀行帳戶僅供本合同項目經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關的收支。
2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。該項目原則上只設一個項目帳戶，確因工作需要開設帳戶的，需報雙方公司負責人同時批準后方可設立（書面批準依據），已經開設的，需向項目財務部補辦備案手續(xù)。
3）、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分（財務專用章、其他專用章等銀行預留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4）、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制；即：財務章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應委托他人代管。
5）、銀行支票的使用規(guī)定：
a、業(yè)務部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，經項目負責人及經辦人簽字，寫明用途、金額、日期；
b、會計人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務經辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；
f、支票開出后，必須在十日內報銷清帳，不得轉借其他用途使用。對于預付貨款，應做好合同管理，根據合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時間，否則追究業(yè)務經辦人的相關責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據、入庫單等原始單據，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據方可報銷。
e、業(yè)務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續(xù)，一般應先確認收到款項后，才發(fā)貨或提供勞務。
5）、該項目的所有銷售收入（營業(yè)收入）、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應附有合法的付款依據（合同或其他）。同一項目（同一業(yè)務）應按合同總額上報審批，不準同一業(yè)務分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權拒絕付款。
7）、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的'期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。
9）、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則，追究財務及相關人員的經濟責任和法律責任。
10）、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關發(fā)票、單據后面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時審批，財務人員必須征求雙方公司總經理（總裁）同意后方可辦理相關業(yè)務。
11）、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。
存款管理制度6
銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內容，為加強管理，建立健全銀行存款管理制度，按如下辦法進行管理：
1.加強銀行存款的管理。根據資金的不同性質、用途，分別在銀行開設賬戶，嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用，不準搞出租出借，套用或轉讓。
3.嚴格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票�？瞻字北仨殗栏耦I用注銷手續(xù)。
4.應按月與開戶銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。平時開出支票，應盡量避免跨月支取，年終開出支票，須當年支款，不得跨年度。
5.加強銀行存款的管理。銀行存款的`核算、銀行存款的核對，應在結算業(yè)務中實行銀行存款轉賬結算。
6.出納、會計應按月編制銀行存款余額調解表，逐月與銀行核對余額，防止錯賬、亂賬。
存款管理制度7
第一條 企業(yè)發(fā)生的經濟往來,除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉帳結算；
第二條 企業(yè)應根據開戶銀行或存款種類等分別設置“銀行存款日記帳”，對銀行存款進行明細核算，同時設置“銀行存款”總帳，進行總分類核算；
第三條 銀行出納對發(fā)生的結算業(yè)務，要根據合法，正確和完整的'收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯；
第四條 企業(yè)必須嚴格按照《支付結算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據法》等有關規(guī)定，辦理銀行開戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準無理拒付，不準簽發(fā)，取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據；
第五條 經辦人借用空白轉帳支票必須經財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等項目，由經辦人簽名后方可辦理，經辦人必須于業(yè)務結算后三日內辦理有關手續(xù)到財務部門核銷；
第六條 結算憑證（如匯票，支票等）丟失，經辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發(fā)生。如果造成經濟損失的，要由當事人自行負責；
第七條 預付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理；
第八條 凡辦理預付款手續(xù)的單位和個人，款項一經付出，經辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業(yè)務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責任； 第九條 任何人不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機關依法追究當事人的刑事責任；
第十條 財務負責人不定期組織人員對現(xiàn)金，銀行存款余額進行抽查。
存款管理制度8
為了加強企業(yè)對銀行存款的管理，統(tǒng)一本公司的銀行結算程序和辦法，嚴肅結算紀律，特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項，除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都必須通過銀行辦理，轉賬結算，嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》各項規(guī)定，遵守銀行結算紀律，保證結算業(yè)務的正常進行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機構開立結算賬戶后，應加強管理，不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用，防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經濟利益。
三、根據業(yè)務的需要，企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結算方式進行銀行結算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài)，企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系，并及時收取銀行結算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經過銀行蓋章的'銀行結算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核，嚴格審查，以防止挪用、套用資金，杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務部門要設置“銀行存款日記賬”，按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構以及存款種類分別以一個銀行賬號設置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記，反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對，對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實，查清原因，并及時據以編制“銀行存款調節(jié)表”進行調節(jié)，經調節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者，報經企業(yè)領導追查經辦人的責任。
八、銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉賬支票）由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生，銀行出納必須及時向財務主管、保衛(wèi)部門提出報告，同時向開戶銀行掛失，登報聲明作廢。撤銷賬戶時，應將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據銀行結算辦法規(guī)定，出納必須遵守：
1、不準簽發(fā)空頭支票；
2、不準簽發(fā)遠期或過期支票；
3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配；
4、不準出租、出借支票或轉讓給別的單位和個人使用；
5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā)；
6、不準將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應付金額，同時要核查收款單位、用途是否一致，支付金額是否在批準的限額或申請額以內，如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入，則應向財務主管匯報，并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據應注意審查票據的真?zhèn)�、內容是否正確、有無涂改，是否在有效期內，核對持票人的身份證件，及時提交銀行結算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒，以保證銀行存款的完整無缺，出納應定期如實向相關領導上報銀行存款收支情況。
存款管理制度9
第一章 總 則
第一條、為規(guī)范單位的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給單位帶來資金損失，確保單位資金的安全與有效使用，特制定本制度。
第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。第三條、本制度中的銀行存款是指單位存放在銀行或其他金融機構的全部貨幣資金。
第二章 銀行賬戶管理規(guī)定
第四條、單位銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務室負責，日常管理由財務負責人指定專人負責管理。
第五條、單位銀行賬戶應依據國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結算業(yè)務和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、專用賬戶。各賬戶功能如下所示
1、基本賬戶：辦理單位日常轉賬結算與現(xiàn)金收付的賬戶，如日常經營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。
2、專用賬戶：辦理指定業(yè)務的資金結算收付，不可辦理現(xiàn)金支付。 第六條、銀行賬戶的`帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務室應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。
第三章 銀行存款業(yè)務辦理管理
第七條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。
第八條、單位各科室的業(yè)務或日常費用付款，應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經辦人領取銀行票據后，須在票據存根上簽字確認。
第九條、出納人員在辦理結算業(yè)務時應選擇合適的結算方式或結算工具，并在辦理業(yè)務后取得結算憑證，如銀行回單聯(lián)等。
第十條、出納員根據銀行賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。
第十一條、出納人員不慎將結算憑證丟失后，應及時上報財務總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。
第十二條、當月發(fā)生經濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調節(jié)表，使調節(jié)后的余額相一致。
第十三條、每月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調節(jié)表一并交財務經理復核； 第十四條、單位與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:
1、記賬錯誤的處理辦法：查明原因進行處理、改正。
2、收付款結算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調節(jié)。
第十五條、財務負責人安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。
第十六條、單位財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次
第十七條、銀行支票（包括轉賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。
1、不能簽發(fā)空頭支票。
2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。
3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。
4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。
5、不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。
6、不能將支票用做抵押。
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1、會計人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項銀行結算制度，接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔保貸款。
6、必須按資金性質分戶登記銀行存款日記帳，銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對，對未達款項要及時查詢糾正。
存款管理制度11
1公司日常經濟業(yè)務活動中，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉帳結算，對銀行存款的每一筆收入和支出都要按銀行結算辦法中有關規(guī)定的程序辦理銀行結算手續(xù)。2銀行存款收入管理規(guī)定；出納員在辦理每一筆銀行存款收入業(yè)務進，都必須認真復核銀行存款收款票據的真實性，內容完整性，填寫準確性，如付款單位付來的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、信用證、支票等各種結算憑證，在相關收款憑證上加蓋“轉賬收訖”印章。出納人員應在單據結算規(guī)定的日期內及時到銀行辦理進賬，防止資金閑置。
3．銀行存款支出管理規(guī)定；企業(yè)生產和管理的應付材料、工裝模具、設備、委托加工費等各，種費用的所需用款支出，一律由各歸中管理部門填寫一式三聯(lián)的“請領款單”，業(yè)務經辦人應正確填寫收款單位名稱、用途、金額，經部門領導——主管經理——總經理審批，財務部長審核后，交出納員把第一聯(lián)留下，憑以作辦理銀行存款支出手續(xù)，并把辦理支出后的銀行回單、網銀付款憑證、支票存根聯(lián)附上，作為減少銀行存款的記帳依據，各業(yè)務經辦人，對辦理領款的支出，應及時把合法真實、完整的發(fā)票、單據（購買實物的發(fā)票，必須有實物 驗收入庫證明）交由主管經理親筆簽名審批后，連同原“請領款單”第二、三聯(lián)送財務部審核會計辦理核銷報帳手續(xù)。
4．通過銀行辦理的轉帳結算方式通常有：銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、信用證、支票、電匯、網上銀行匯款
4．1銀行匯票的管理
4．1．1銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現(xiàn)金的票據、票隨人到，兌現(xiàn)性強，付款期為一個月。4．1．2銀行匯票收付，由出納人員具體到銀行辦理結算手續(xù)。4．1．3持票人必須妥善保管好銀行匯票及其解訖通知聯(lián)，嚴防遺失，如果遺失了填明“現(xiàn)金”票樣的銀行匯票，持票人應立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失；如果遺失了填明收款單位或個人名稱的匯票，銀行不予掛失，可通知收款單位或個人、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請其協(xié)助防范。4．2銀行承兌匯票管理
4．2．1銀行承兌匯票是經銀行審查同意承兌付款的票據，承兌期最長不超過9個月，未到期的銀行承兌匯票可到銀行申請貼現(xiàn)，由出納人員按銀行有關規(guī)定辦理。
4．2．2持票人應妥善保管好銀行承兌匯票，若遺失，應及時向承兌銀行辦理掛失注銷手續(xù)。4．3支票的管理
4．3．1辦理同城以內，一千元以上的貸款結算，都必須使用銀行轉賬支票轉帳處理。
4．3．2簽發(fā)的支票，都一律用都用墨黑墨水填寫或用支票打印機開具，不得更改，不準簽發(fā)空白支票，由于特殊原因，在簽發(fā)支票時不能計填實際金額時，應寫明支票用途和限額才能發(fā)放，簽發(fā)的支票數(shù)額必須與支票存根聯(lián)相符。4．3．3公司各部門辦理領用支票時，憑審批核準的“請領款單”辦理。
4．3．4支票使用后，經辦人員應及時辦理報帳手續(xù)，并在發(fā)票上注明使用支票的號碼。
4．3．5簽發(fā)現(xiàn)金支票，必須按上述現(xiàn)金管理使用范圍和要求辦理。4．3．6持票人應妥善保管使用支票，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票丟失應馬上向財務部報告，向銀行辦理掛失，但掛失前已被支取的，銀行不予負責。轉帳支票要素填寫齊全的，銀行允許掛失。4．4網銀匯款
4．4．1在是通過電子銀行將款項匯給收款人的結算方式。4．4．2各部門辦理款項的匯款業(yè)務，通過層級審批的“請領款單”并填寫準確無誤的收款單位名稱、帳號、開戶行、實付金額，由出納員通過網銀制單，財務部長終審支付。
4．5電匯是委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。
4．5．1各部門辦理款項的電匯業(yè)務，通過層級審批的“請領款單”，由出納員到銀行辦理。4．6銀行定期劃扣業(yè)務的辦理
4．6．1銀行定期劃扣業(yè)務是指公司與相關業(yè)務單位簽訂的通過銀行每月定期劃扣的款項。
4．6．2公司通過銀行定期劃扣的業(yè)務有：交納的社保金、各項稅費、電費、電話費。4．6．3已與相關業(yè)務單位簽訂了劃扣業(yè)務的部門應在每月8號前把通過層級審批的“請領款單”交到財務部，財務人員據此預留足夠款項供劃扣，待銀行回單取回附在“請領款單”上，作為減少銀行存款的記帳依據。5．銀行存款帳本管理
5．1設置：為了如實反映銀行存款的收付動態(tài)，隨時掌握公司可用資金的支付能力，必須設置銀行存款日記帳。
5．1．2登記：銀行存款日記帳由出納人員根據簽發(fā)的支票金額和銀行受理結算的進帳、付款回單序時逐筆登記、編制存款日結單，以防存款透支而套取銀行信用的違紀行為發(fā)生。
5．1．3核對；每月銀行開出的對帳單互相核對，對于未達帳項通過對查，編制銀行存款調節(jié)表，使調節(jié)后的余額相一致。日記帳余額要與總帳金額一致。6．票據及印章的保管
6.空白支票由出納員向銀行購買后，按順序填寫支票備查簿，并負責妥善保管好空白支票。
6．2空白收據由于一經加蓋有關印章，即可成為一種五金收取和轉帳結算的一種書面證明，直接關系到資金結算的準確及時、安全，因此必須按照規(guī)定加以保管。空白收據的管理由財務部指定的會計人員負責登記收據的`數(shù)量、起訖號碼，發(fā)出使用和結存情況，公司任何部門不得私自向外購買使用空白收據收取任何款項。開出的收款收據必須加蓋了公司“財務部”圓形行政印章方為有效。各有關部門和收據使用人領用已加蓋“財務部”印章的空白收據時，由領用人在收據登記簿上簽章，領用部門也要建立收款登記簿，及時登記領入、使用、核銷情況，使用單位不得弄虛作假，開具實額與票面不符的收據，作廢的收據要加蓋“作廢”專用章，各聯(lián)要連同存根一起保管，不提撕毀、丟失，使用部門再次領用收據時，須將已用完的收據存根交財務部核，留待以后備查，收據的保管年限與原始憑證相同。6．3公司的產品銷售業(yè)務和其他銷售業(yè)務一律按國家會計制度要求開具銷售發(fā)票，發(fā)票的購領、保管、使用、核銷按上空白收據要求參照執(zhí)行。6．4印章的保管
發(fā)票專用章、財務專用章、現(xiàn)金和銀行出納使用的各種專用章，包括支票印鑒“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行轉帳收訖”、“銀行轉帳付訖”章應專管專用，慎密保管，不得隨意存放或帶出工作單位。支票印鑒章由會計主管人員或指定專人保管，出納員不能一人單獨保管和使用，并且為了貫徹內部牽制制度，出納人員不能兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、業(yè)務往來債權權債務帳簿的登記工作。
現(xiàn)金收付管理制度
1． 現(xiàn)金收付業(yè)務是企業(yè)經常發(fā)生的一種經濟業(yè)務活動，現(xiàn)根據國家有關現(xiàn)金管理條例及集團有關制度，結合本公司實際情況，特制定本管理制度。2． 現(xiàn)金的收支范圍 2．1現(xiàn)金的收入范圍 2．1．1單位或職工交回差旅費剩余額、賠償款、備用金退回款。2．1．2收取不能轉帳的單位或個人銷售收入。2．1．3不足轉帳起點（1000元）的小額收入。2．2現(xiàn)金的支出范圍 2．2．1個人勞務報酬。
2．2．2各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2．2．3出差人員必須隨身攜帶差旅費。2．2．4向個人收購農副產品和其他物資價款。
2．2．5在結算起點（1000元）以下的零星支出及按中國人民銀行確定，可支付現(xiàn)金的其他支出。
2．3上述范圍以外的收支，一律通過銀行轉帳結算。3． 備用金的管理
財務部根據公司經濟業(yè)務中的現(xiàn)金使用量，制定備用金限額并交基本開戶銀行審核批準，如超過備用金限額時，應于當天下午存入銀行。公司各部門不能私設小金庫，嚴禁保留帳外公款。各部門因業(yè)務關系要借支備用金的，需通過填寫一式三聯(lián)的“請領款單”，經部門領導 ——主管經理——總經理審批，財務部長審核后辦理，并執(zhí)行上述現(xiàn)金的支出范圍，接受監(jiān)督檢查，及時辦理報帳、核銷手續(xù)。4． 現(xiàn)金收付款管理 4．1現(xiàn)金的收入管理：
現(xiàn)金的收款一律由財務部辦理或由財務部授權的業(yè)務部門協(xié)辦，各業(yè)務經辦人嚶應在收到現(xiàn)金的當天，連同相關收款憑證及時送交財務部辦理入帳手續(xù)。出納人員在辦理現(xiàn)金收款前，首先復核現(xiàn)金收入的合法性，真實性和準確性、準確無誤后開具收款收據并在收款單據加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納員名章。出納人員應妥善保管好現(xiàn)金和所有證券，嚴禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金上班時可以放在辦公桌抽屜內，以利收付，但必須隨時落鎖，下班后庫存限額內現(xiàn)金必須存放保險柜內，以保安全，庫存現(xiàn)金超過限額的，應及時送存銀行。4．2現(xiàn)金的付款管理
4．2．1所有辦理付款業(yè)務的原始憑證必須合法、真實、完整，購買實物的原始憑證，必須有實物驗收入庫證明，原始憑證經部門主管經理、總經理親筆簽名批準后，交公司審核會計對合法性、真實性、完整性進行審核，如發(fā)現(xiàn)有虛假、偽造等不合法、不真實原始憑證一律 拒付，并有權將票據扣留，及時報告部門領導，對記載不準確、不完整、手續(xù)不齊全的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
4．2．2對審核合格，經審核會計人員簽上日期，加蓋公章的原始憑證，出納人員方可給予辦理付款手續(xù)，并在復核現(xiàn)金會款憑證無誤后，在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章和出納員名章。5． 現(xiàn)金帳本管理
5．1設置；為了如實反映現(xiàn)金的收付情況，必須設置現(xiàn)金日記帳。5．2登記：現(xiàn)金日記帳由出納人員根據審核無誤的收付款憑證及所附原始憑證作為登記的依據，序時逐筆登記、編制現(xiàn)金日結單。5．3核對：做到日清月結、帳帳相符，帳款相符。
存款管理制度12
第一章 總 則
第一條、為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，特制定本制度。
第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。第三條、本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構的全部貨幣資金。
第二章 銀行賬戶管理規(guī)定
第四條、企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理由財務部指定專人負責管理。
第五條、企業(yè)開設賬戶的審批程序，如下所示： 資金管理專員申請→財務經理審核→總經理審批
第六條、企業(yè)銀行賬戶應依據國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。各賬戶功能如下所示
1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉賬結算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經營活動的`資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。
2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。
3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構或存款人臨時經營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內可辦理現(xiàn)金支取。
第七條、資金管理人員開設企業(yè)銀行賬戶時要根據上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設帳戶。
第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或對公司融資有幫助的銀行。
第九條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。財務部應定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時處理。
第十條、企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉移。
第三章 銀行存款業(yè)務辦理管理
第十一條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。
第十二條、企業(yè)各部門的業(yè)務或日常費用付款，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經辦人領取銀行票據后，須在票據存根上簽字確認。
第十三條、出納人員在辦理結算業(yè)務時應選擇合適的結算方式或結算工具，并在辦理業(yè)務后取得結算憑證，如銀行回單聯(lián)等。
第十四條、出納員根據月度各銀行存款賬戶業(yè)務發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。
第十五條、出納人員不慎將結算憑證丟失后，應及時上報財務總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。
第十六條、當月發(fā)生經濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調節(jié)表，使調節(jié)后的余額相一致。
第十七條、每月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調節(jié)表一并交財務經理復核；
第十八條、企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法: 1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務部負責人，查明原因進行處理、改正。
2、收付款結算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調節(jié)。
第十九條、財務總監(jiān)安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關賬目是否一致。
第二十條、企業(yè)財務人員對各種支票領用，須建立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每月至少核查一次
第二十一條、銀行支票（包括轉賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。
1、不能簽發(fā)空頭支票。
2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。
3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。
4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。
5、不能出租、出借支票或將支票轉讓給別的公司或個人使用。
6、不能將支票用做抵押。
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