財務管理制度(集錦15篇)
在現在的社會生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的財務管理制度，希望對大家有所幫助。
財務管理制度1
一、負責按規(guī)定做好會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。
二、會計檔案按年度進行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊，做到存放有序，查找方便。
三、負責管理會計核算光盤等磁性介質檔案，并按有關規(guī)定存放、保管。
四、嚴格按《會計檔案管理辦法》規(guī)定借閱檔案并做好借閱登記，防止會計檔案被涂、拆和抽換。
五、會計檔案不準借出，遇有特殊需要，須經單位領導批準，可復制，并辦理登記手續(xù)。
六、保持檔案室環(huán)境整潔，定期進行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。
七、完成領導交辦的其它工作。
財務管理制度2
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業(yè)務報銷須經總公司總經理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發(fā)、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用,憑相應張數票據在100元以內據實報銷。
第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的'扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費支出
第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來賓人數;
3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經理、副總經理、助理總經理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經理
500/800內實報
――
部門正職
300/500內實報
――
部門副職
240/400內實報
150/210內實報
處級經理
200/320內實報
120/180內實報
一般人員
160/240內實報
100/160內實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓
總經理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
財務管理制度3
一、熟練掌握村級財務管理和會計核算業(yè)務，認真做好會計核算和監(jiān)督，保證會計賬務處理及時，會計科目運用準確，會計信息真實完整。
二、按村級財務管理制度要求對原始憑證的合法性、準確性及手續(xù)的完備性進行審核。
三、根據審核后的原始憑證及時填制記賬憑證,準確記賬，做好村賬會計核算業(yè)務。
四、按村級財務會計制度要求做好財務分析，及時、準確編制會計報表，并根據工作需要，及時提供有關會計信息。
五、按月向會計核算中心主任（財政所長）匯報收支執(zhí)行情況。
六、定期對會計資料進行整理，分類裝訂，按規(guī)定及時歸檔。
七、完成領導交辦的`其他工作。
財政資金監(jiān)管員工作職責
一、負責收集、整理財政局下發(fā)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金政策文件及撥款文件；
二、負責與各業(yè)務站所、社區(qū)、村（居）委會的日常信息聯絡，及時掌握各項
資金信息；
三、負責登記鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管臺帳及項目資料的整理歸檔；
四、負責鄉(xiāng)財政資金公開公示工作；
五、負責與鄉(xiāng)財稅所核對資金信息；
六、負責上報資金落實情況和存在的問題及建議。
財務管理制度4
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
�。�3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
�。�4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經教代會及理財小組表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
�。�2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經審批的.開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
�。�1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
�。�2）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。
2、規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據實按市區(qū)內30元/天。一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
四、理財制度
1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。
2、管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。
五、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質。
六、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
七、固定資產管理制度
采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。
3、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖浚仨毎匆�(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。
4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。
5、簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。
6、采購學生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。
驗收入庫制度
1、增添或配置固定資產，必須經過驗收。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。未經驗收或驗收不合格，不辦理結算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。
2、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯單據應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。
3、庫房驗收時應認真檢查貨物的數量質量規(guī)格等并做到發(fā)票與實物相符，否則不予入庫。
4、不得將驗收新購物品與私人物品調換。
5、入庫時要區(qū)分物品性質，危險品、易蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。
6、對入庫的教學設備有關部門負責人協同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調試工作，并做好相關資料的存檔工作。
7、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執(zhí)行情況。
領用借用及賠償制度
1、領用物品需辦理領用手續(xù)，一律憑物資“領用單”到庫房領取各種物資，無“領用單”一律不受理。
2、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用。
3、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。
4、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行，賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
學校內部移交固定資產制度
1、學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清查，并辦理交接手續(xù)；
2、固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；
3、固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。
專用教室設備的管理制度
1、專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。
2、專用教室設備進行歸口管理專人負責，將所有設備編號并在設備明顯位置裝上“設備卡”，其內容包括設備名稱、編號、設備管理部門、操作責任人等，做好教學設備的使用和日常維護保養(yǎng)。
3、對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。
4、由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修并做記錄。由總務處校務辦（總務處）負責建立并保存教學設備檔案。
5、對所有資產，每年進行一次清查，要在學校資產管理領導小組的安排下，由校務辦（總務處）具體負責，組織相關人員參加。每年固定資產清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。
本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
財務管理制度5
一、負責年度綜合財政預算指標的制定。
二、負責年度本級預算內外資金的申報、撥付。
三、負責資金收付會計憑證的審核。
四、負責按會計制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統及時處理財政總預算會計相關業(yè)務。
五、負責按月向政府和縣鄉(xiāng)鄉(xiāng)財政管理局報告鄉(xiāng)預算收支執(zhí)行情況
六、負責年度預算內外財政綜合預算執(zhí)行結果的`決算編報和分析工作。
七、負責本鄉(xiāng)債權、債務管理工作。
八、負責財政、財務監(jiān)督檢查工作。
九、完成領導交辦的其他工作。
財務管理制度6
一、嚴格執(zhí)行現金管理制度和銀行存款管理規(guī)定，管好庫存現金和銀行存款。登記現金電腦日記賬
二、負責辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。
三、負責登記核算現金和銀行存款日記賬，做好現金和銀行存款的`對賬工作，做到賬實、賬賬相符。
四、負責原始憑證的把關，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關現金、銀行存款收支業(yè)務憑證，并及時傳遞給相關會計記賬，按時與會計核對銀行存款與現金賬務，做到賬賬相符。
五、負責保管庫存現金、各種有價證券和有關印章，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。
六、完成領導交辦的其他工作。
財務管理制度7
一、負責報賬項目的指標清理和登記，及時向領導做好匯報。
二、配合項目主管部門加強對項目的管理和督查，確保項目工程質量和項目資金安全。
三、做好項目的'資金來源、資金用途等相關信息的公開公示工作。
四、項目竣工驗收合格后，及時收集報賬相關資料并及時報帳。
五、報賬資料必須真實整潔，要素齊全。
六、報賬資料及時歸檔，有序存放，方便查閱。
七、完成領導交辦的其他各項任務。
財務管理制度8
一、負責鄉(xiāng)政府及所屬部門所有票據的`領用、發(fā)放、回收、登記、銷號工作。
二、負責使用單位票證的發(fā)放、回收、登記、銷號工作。
三、領用的票據除鎮(zhèn)政府及所屬部門使用外，其他人員不得使用，專管人員不得將票據轉借他人，不得給外單位使用。
四、各單位使用財政統一收費收據，必須憑收費許可證領用及收費，并及時辦理結報，如發(fā)現使用統一收費票據亂收費的，應及時收回，并予以糾正。
五、各種票據及存根，應妥善保管，防止丟失、毀壞，并及時向上結報。
六、定期盤查票證。凡發(fā)現票據有丟失，應查明原因，寫出書面報告上報相
財務管理制度9
為進一步提高財政資金使用效益，構建服務節(jié)約型機關,根據《中共中央八項規(guī)定》、《中央八項規(guī)定實施細則》、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》以及十八大以來廉政新規(guī)定等文件精神和省、市相關財經紀律，結合中心實際，特制定6 本制度。
一、基本原則
1.嚴格執(zhí)行行政事業(yè)單位資金管理、國庫集中支付統一核算和規(guī)范津貼補貼發(fā)放等有關規(guī)定。
2.厲行節(jié)約，反對浪費，勤儉辦事，建設節(jié)約型機關。
3.加強經費支出預算管理，堅持先預算、后支出，支出有標準，量財而行、量力而為、精打細算。保證公務需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政成本。
4.強化財務內控機制建設，建立健全經費支出審批制度，先審批、后支出、再報銷。
5.堅持民主理財，實行分級負責、集體討論和財務公開。
二、全面推進預算績效管理
加強預算績效管理，是提高行政效能和“用財”水平的重要舉措。建立績效目標管理機制，在編制年度預算時制定預算目標，并編制清晰、量化、便于考核的績效指標。完善預算支出責任制度，提高預算支出執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性。預算執(zhí)行結束后，認真做好收支結轉、決算、立卷歸檔工作，及時組織對財政專項資金的使用情況進行績效評價。
三、經費支出審批規(guī)定
財務工作由分管財務的領導根據財務管理制度具體負責。各項經費，包括人員經費、公用經費、專項經費等的收支，采取統一管理、統一審批的辦法。經財務人員核對后，3萬元以下業(yè)務經費支出前經辦人需按流程進行審批（具體流程見附表1）。3萬元（含3萬元）以上的大額開支（資產處置）須經領導班子集體討論同意后方可支出。任何個人不得擅自決定大額資金（資產）的開支使用及處置。支出應嚴格控制在年度預算之內，在預算下達的指標內列支，超出部分不予報銷。
四、財務報銷規(guī)定、報銷程序和要求
1.報銷規(guī)定：財務報銷工作由分管財務的領導根據財務管理制度具體負責。所有經費報銷需綜合處負責人審核后再由分管財務的領導審批。
2.報銷程序：經辦人簽字→財務人員審查原始票據→綜合處負責人審核簽字
7
→分管財務領導審批→報銷。
3.相關要求：經手人準備報銷相關憑證，認真如實填寫相應報銷單，在經費開支后1個月內完成報銷。各項支出應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉賬或公務卡方式結算，禁止以現金方式結算。
五、各項經費支出
（一）會議費
會議應當在會議定點場所舉行，按協議價格結算，實行“一會一結”。會議費標準中住宿費、伙食費實際發(fā)生數不得超過按照單項定額計算的經費預算總數；
伙食費中、晚餐單餐不得超過75元/人；
半天會議伙食費參照標準減半執(zhí)行，原則上一類會議不超過一天，二、三類會議不超過半天。
1.會議標準：
一類會議是指由市委、市政府召開，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直部門主要負責人或分管負責人等參加的會議。
二類會議是指以市委、市政府名義召開，由市直部門主辦，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直有關部門分管負責人等參加的會議。
三類會議是指由市直部門及所屬單位召開，各縣（市、區(qū)）對口部門負責人或本系統有關人員參加的會議。
2.會議規(guī)模：
會議與會人員：一類會議控制在150人以內；
二類會議控制在100人以內；
三類會議控制在80人以內。
會議工作人員：一類會議根據會議性質和規(guī)模嚴格限定工作人員數量。二、三類會議的工作人員數量原則上控制在總人數的15%以內。
會議費報銷憑證：財務票據、會議審批依據、會議通知、金華市級機關會議（培訓）費支出匯總表及實際參加人員簽到表、定點場所等會議服務單位提供的費用原始明細等單據。
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1.培訓地點應該優(yōu)先選擇黨校、行政學院、社會主義學院、部門行業(yè)所屬培8 訓基地、高校等場所。確需在以上場所之外開展培訓的，應安排在政府采購的定點場所，或經財政部門備案同意后，安排在收費低于定點場所的單位內部會場、招待所、培訓中心。
2.培訓費實行分類綜合定額標準，分項核定、總額控制，各項費用之間可以按規(guī)定調劑使用。住宿費、伙食費實際發(fā)生數不得超過按照單項定額計算的經費預算總數；
伙食費中、晚餐單餐不得超過75元/人；
半天培訓伙食費參照標準減半執(zhí)行。
5天以內（含5天）的培訓按照綜合定額標準控制；
5天以上的培訓，所有天數按照綜合定額標準的80%（即一類培訓每人每天計360元、二類培訓每人每天計320元）控制。上述天數含報到和離開時間，報到和離開時間合計不得超過1天。
培訓費嚴格按經批準的預算執(zhí)行，綜合定額標準如下：
一類培訓是指參訓人員主要為廳級人員及各市、縣（市、區(qū)）黨政主要負責人的培訓項目。
二類培訓是指參訓人員主要為處級及以下人員的培訓項目。以其他人員為主的培訓項目參照上述標準執(zhí)行。
3.組織培訓的工作人員控制在參訓人員數量的5%以內，最多不超過10人。
4.嚴禁借培訓名義安排公款旅游；
嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請；
嚴禁組織高消費娛樂、健身活動；
嚴禁使用培訓費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產以及開支與培訓無關的其他費用；
嚴禁在培訓費中列支公務接待費、會議費等與培訓無關的任何費用。
培訓費報銷憑證：財務票據，培訓通知、金華市級機關會議（培訓）費支出匯總表、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓場所出具的原始明細等單據。
（三）勞務費
勞務費，是指市本級部門(單位)向勞務提供者支付的勞動報酬，包括講課費、9 稿費、監(jiān)考（考務）費、評審費及其他一次性服務費等。
1.講課費
請外部門(單位)人員為本單位培訓或以其他形式講課的，每學時講課費標準:中級職稱(鄉(xiāng)科級)及以下人員每學時最高不超過300元;副高級(縣處級)人員每學時最高不超過500元;正高級(廳局級)人員每學時最高不超過1000元;院士或全國知名專家(省部級）原則上每學時最高不超過1500元。講課費根據實際發(fā)生的學時計算,每半天最多按4學時計算。
2.稿費
（1）經市委、市政府同意或經新聞出版主管等有關部門批準，由本單位舉辦的內部刊物、網站、微信公眾號，對錄用稿件、信息支付的稿費統一按每千字不超過90元，圖片信息每張不超過90元計算，稿費不得向本單位人員發(fā)放。
�。�2）單位內部簡訊等刊物和工作性質的調研課題，平時不得支付任何形式的稿費。
（3）為鼓勵本單位人員提供高質量的稿件或調研文章，經年終評比，簡訊類按人員數在20%以內可給予不超過500元/人的稿費,調研課題按課題數在20%以內可給予不超過800元/篇的稿費。
�。�4）市委市政府統一組織開展的稿件信息、調研成果采集征集，稿費稿酬支付從其規(guī)定。
3.評審費
本單位統一組織各類工作人員錄用、人才招聘和職稱（職業(yè)資格）評定的評委費，公務員、事業(yè)人員錄用和職稱（職業(yè)資格）評定的評委按每人每半天不超過500元，主評委每人每半天不超過550元，其他人員錄用及工作人員按每人每半天不超過400元的標準支付。
各類專業(yè)技術項目的評審費按聘請人員職稱確定評審費標準，高級不超過1500元/人天，其他人員不超過1000元/人天，半天減半執(zhí)行，院士、全國知名專家可按照高級人員標準上浮50%。因項目或評審需要聘請市外專家的，可根據路途遠近再給予500-1000元勞務費，領取路途額外勞務費的不得再報銷差旅費。
咨詢費參照評審費相關規(guī)定執(zhí)行。
4.其他項目
除上述項目外的其他一次性服務項目需支付的勞務費，原則上按每人每天或每項不超過500元標準支付。
5.支出要求
�。�1）勞務費支付應附發(fā)放清單，內容包括姓名、工作單位、職稱（職務）、身份證號、數量（場次）、標準、發(fā)放金額、簽字等，并提供相關依據材料。勞務費原則上應通過轉賬支付，不得以現金發(fā)放。
�。�2）個人參加勞務活動須事先經過單位審批同意，原則上每人每季參加領取勞務費活動的時間不超過12個工作日，個人領取的勞務費收入應如實報告。
（3）不得超范圍、超標準發(fā)放勞務費，不得以勞務費等名義變相發(fā)放錢物，不得虛假造冊冒領勞務費。工作日時間參加本單位組織的各類考試考務、評審工作，一律不得對單位人員發(fā)放任何形式的勞務費。本單位工作人員在非工作日時間參加本單位組織的各類勞務事項，已領取加班（夜餐）費的不得再重復領取勞務費。
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接待對象應當按規(guī)定標準自行用餐，確因工作需要，每批接待對象可以安排一次工作餐，并嚴格控制用餐人員和工作餐標準。確因工作需要安排多餐的，應向接待對象收取伙食費，并出具收款收據，收取標準與出差人員交納伙食費標準相同。由接待處室填報公務接待審批單，經分管業(yè)務領導和辦公室審核后執(zhí)行。接待對象在10人以內的，陪餐人員不得超過3人；
超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。用餐標準：金華各縣、市人員60元/人；
其余人員100元/人；
副廳級及以上150元/人（以上標準均不含飲料費）。飲料費用按不超過餐標30%控制。
工作餐形式為自助餐或桌餐。接待對象超過10人且具備自助餐條件的安排自助餐，接待對象在10人以內及不具備自助餐條件的可安排桌餐，提倡到機關食堂、普通農家樂用餐。
接待費報銷憑證：財務票據、派出單位公函、公務接待審批單、來賓接待清單、消費清單。
（五）差旅費
外出參加會議或外出考察，須經單位分管領導批準同意。
1.城市間交通費。
乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷，乘坐飛機、火車、輪船、客車等交通工具的，不得單獨報銷保險費。
2.伙食補助費。出差人員應當自行用餐�；锸逞a助費按出差自然（日歷）天數計算，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元，包干使用。
確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次性工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協助安排用餐的，應當提前告知控制標準，并向伙食提供方交納伙食費。在單位內部食堂用餐，有對外收費標準的，出差人員按對外收費標準交納；
沒有對外收費標準的，早餐按照日伙食補助費標準的'20%交納；
午餐、晚餐各按日伙食補助費標準的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務單位用餐的，按照餐飲服務單位收費標準交納相關費用。
3.公雜費。公雜費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。由單位（含牽頭單位，下同）安排車輛出差的，相應派車天數（自然日）公雜費減半。
接待單位協助提供交通工具并有收費標準的，出差人員按標準交納，每人每天最高不超過80元；
沒有收費標準的，每人每半天按照40元標準交納。
4.住宿費。
（1）出差人員到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)、分級別住宿費限額標準，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分，個人自負。
（2）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述限額標準內憑據報銷。
�。�3）出差人員無住宿費憑據的，不予報銷住宿費。
（4）確需午休的，經單位領導批準，住宿費在限額標準的50%以內憑據報銷。
5.定額報銷區(qū)域補貼標準。
出差人員赴定額補貼區(qū)域出差，可按定額補貼標準領取補貼，標準見下表。
在金華市域范圍內出差的，可以按差旅費規(guī)定據實報銷城市間交通費，公雜費包干使用；
也可以在定額補貼標準范圍內包干城市間交通費，公雜費減半。統一安排車輛出行的，不得領取交通費定額包干。
前往婺城區(qū)塔石鄉(xiāng)、莘畈鄉(xiāng)、箬陽鄉(xiāng)、沙畈鄉(xiāng)執(zhí)行公務的，伙食補助費按每人每天50元包干使用。
6.其他相關規(guī)定
�。�1）工作人員離開常駐地到外地實（見）習、掛職鍛煉、支援工作等，在外地工作期間每天的伙食補助費，省外按40元、省內按25元補助，不報銷公雜費。市財政局另有規(guī)定的從其規(guī)定，不得重復領取。
上述人員利用國家法定休息日和節(jié)假日往返在外工作地與原工作地的城市間交通費，省外地區(qū)在規(guī)定等級內憑票據實報銷，公雜費每次80元包干使用；
省內地區(qū)可以按定額補貼標準包干城市間交通費，減半報銷公雜費。省內每月不超過2次，跨省的每月不超過1次，一往一返計1次。
（2）出差人員在途期間，連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。
出差人員乘坐全列軟席列車時，原則上應乘坐軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘坐時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經單位領導批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。
（3）接待單位協助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應當索取相應的行政事業(yè)單位資金往來結算票據或稅務發(fā)票等憑證，可由個人保管，不作為報銷依據。
�。�4）出差人員執(zhí)行有工作紀律要求需要統一安排食宿的專項任務，可由組織單位（牽頭單位）在規(guī)定食宿限額標準內憑食宿票據統一列支，并按規(guī)定標準及出差人員清單統一報銷公雜費。任務期間出差人員不再報銷及繳納伙食費。往返途中的城市交通費、伙食補助費、公雜費按差旅費規(guī)定回原單位報銷。
�。�5）長期派駐外地工作人員離開派駐地出差的執(zhí)行本規(guī)定，在派駐地工作期間不得報銷出差伙食補助費和公雜費。
7.下列情況的人員不能享受出差伙食補助：
（1）已享受會議、培訓伙食者；
�。�2）調干待分配工作者；
�。�3）在常駐地參加各種臨時辦公室、指揮部、領導小組等機構工作者；
�。�4）已享受講課補貼、野外津貼、下海津貼和其他作業(yè)津貼者。
差旅費報銷憑證：財務票據，出差、會議、培訓審批單，相關通知等。
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僅限于工作人員確因工作需要，經批準在正常工作時間外連續(xù)加班工作4小時及以上的，不包括以下情況：
（1）參加會議、培訓、出差、出國等公務活動；
�。�2）不需到辦公室坐班，只需開通電話、有事進行安排處理的值班帶班；
�。�3）加班后給予調休的；
�。�4）按規(guī)定領取加班補貼的；
�。�5）參加公務活動已享受伙食或補助的。
晚上連續(xù)加班4小時及以上的，每人每次可開支夜餐費補助40元；
休息日（含國家法定節(jié)假日）加班的，連續(xù)加班滿4小時不到8小時的，可參照夜餐費補助標準開支1次伙食補助；
連續(xù)加班滿8小時及以上的，可參照夜餐費補助標準開支2次伙食補助。
夜餐費補助每季度申報一次，由加班人填寫后，報分管業(yè)務領導審批，交綜合處匯總。綜合處統籌安排的假期及活動值班由綜合處統一填寫報分管財務領導審批。
夜餐費報銷憑證：市本級機關工作人員加班審批單。
六、國有資產管理
加強國有資產管理，實現資產管理與預算管理、財務管理的有機結合，保障資產安全完整，提高資產使用效益。綜合處負責中心機關固定資產的綜合管理，各處（室）分別負責所在處（室）固定資產管理，辦事大廳固定資產由督查處負責管理。各處（室）辦公用品、家具固定在處（室），處（室）人員內部調整和調出，都不得帶走，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。各處（室）間需調整的，報分管后勤領導批準后，由綜合處統一調配。
加強清產核資工作，實行資產清查盤點登記和條形碼管理制度。定期對中心的固定資產進行清查，理清財務、查清資產、實物盤點，統一粘貼條形碼，做到財務賬、資產賬與實物之間帳帳相符、賬實相符，完善資產管理信息系統，及時更新固定資產卡片。進行資產劃轉、報廢、報損等資產處置，應按規(guī)定向財政部門報批。
七、調出人員財務交接
由綜合處將調出人員的工資關系、社保、公積金等按規(guī)定及時轉出。因工作需要由個人使用的辦公用品，在辦理調離手續(xù)時歸還并列出移交清單。
財務人員工作調動或長期離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的不得辦理調離崗位事宜。
八、財務監(jiān)督
財務人員要認真做好支付、核算等工作，原則上每年在中心黨組會議上通報財務收支情況，重大經費開支專題匯報，定期組織財務審計，自覺接受監(jiān)督。以公開促規(guī)范，每月及時統計上月止的公務接待費、會議費、培訓費、差旅費等經費明細支出表，經民主理財監(jiān)督小組成員簽字后在單位公開欄公開。扎實做好預算決算信息公開的統計、分析工作，在預決算批準（批復）后20個工作日內通過市政府門戶網站公開預算決算和“三公”經費等財務信息，自覺接受社會監(jiān)督。
九、福利、獎勵、津貼
1.有關福利、獎勵、津貼由中心研究，統一發(fā)放。
2.特殊崗位補貼，按上級規(guī)定執(zhí)行。
本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，原規(guī)定自行終止。
財務管理制度10
一、嚴格遵守各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各項開支范圍和標準。
二、負責政府機關的會計核算，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統具體辦理單位會計業(yè)務核算事項。
三、負責政府機關的固定資產管理工作。
四、負責編報單位財務會計報表。
五、協助總預算會計做好債權、債務管理工作
六、負責單位會計資料的整理和歸擋。
七、完成領導交辦的.其他工作。
財務管理制度11
一、負責財政所全面工作。
二、自覺接受縣財政局和鄉(xiāng)黨委、政府的領導。
三、負責組織全所人員學習貫徹落實黨和國家的方針、政策，認真執(zhí)行財務會計法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質量和工作效率，確保工作有序進行。
四、負責財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務學習，搞好廉政建設，增強文明辦公和為民服務意識；關心本所干部職工生活，調動工作積極性。
五、負責鎮(zhèn)財政收支監(jiān)督管理，組織年度預決算編報及情況分析工作。
六、負責實施各項涉農補貼資金的發(fā)放工作，落實好農村公共財政的各項政策。
七、負責落實“鄉(xiāng)財縣管”、“部門會計集中核算”、“村財鄉(xiāng)管村用”等管理規(guī)定，嚴格按照上級財政部門規(guī)定的工作程序開展工作。
八、負責財政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責任進行考核。
九、不斷改進工作作風，注重調查研究，解決工作中出現的苗頭性、傾向性的問題，為上級領導決策提供真實的`材料。
十、增強防范意識，加強業(yè)務崗位檢查，發(fā)現問題及時解決，并實行備案制，防止違法違紀、盜情、火情的發(fā)生。
十一、完成領導交辦的其他工作。
財務管理制度12
一、員工的職業(yè)道德
1.奉獻精神和奉獻精神。要求會計人員熱愛會計工作，安心，忠誠，奉獻和盡職盡責。
2.誠實守信。要求會計師誠實，誠實，誠實，謹慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。
3.誠信和自律。要求會計人員公開和私密，不要貪婪，遵紀守法，誠實守信。
4.客觀公正。要求會計人員糾正態(tài)度，依法行事，實事求是，公正，保持應有的獨立性。
5.遵守準則。會計人員要求熟悉國家法律法規(guī)和國家統一的會計制度，并始終堅持按照法律法規(guī)和國家統一的會計制度要求進行會計核算，并實行會計監(jiān)督。
6.提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學習，努力學習，不斷進步，提高業(yè)務水平。
7.參與管理。要求會計人員在做好工作的同時努力學習相關業(yè)務，充分熟悉業(yè)務活動和業(yè)務流程，主動提出合理化建議，協助領導決策，積極參與管理。
8.加強服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努力維護和提升會計專業(yè)的良好社會形象。
二、內部財務管理制度
為了加強公司的財務會計管理，規(guī)范會計工作，促進公司業(yè)務運作的發(fā)展，提高公司的經濟效益。根據“中華人民共和國會計法”，國家財務會計管理相關法規(guī)和公司章程，結合公司實際情況，專門制定財務會計管理制度。
(一)財務會計管理的基本原則
公司會計應遵循權責發(fā)生制會計原則。
(二)財務會計管理的'基本任務和方法：
1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金安全，努力提高公司的經濟效益。
2.做好財務管理基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評估工作。
3.加強財務會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。
4.監(jiān)督公司財產的購買，建設，儲存和使用，并與公司管理部門合作進行定期財產檢查。
5.準時編制各種會計報表和財務規(guī)范，做好分析評估工作。
(三)財務會計管理的基本內容
1.財務會計管理是公司經營管理的重要方面。公司財務部門負責人負責組織和實施財務會計管理檢查。財務人員必須認真貫徹執(zhí)行會計法，堅決按照財務會計制度行事，嚴格遵守公司的秘密。
2.加強原始文件的管理，實現制度化和標準化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務活動的必不可少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
3.公司應根據經過驗證的無錯誤的原始文件編制會計憑證。會計憑證的內容必須包括：日期，編號，業(yè)務摘要，會計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會計師的簽名或印章。收據和付款會計憑證也應由出納員簽字或蓋章。
4.完善會計核算，按照國家統一會計制度和會計業(yè)務需要設置會計賬簿。會計核算應基于實際經濟運作并按照規(guī)定的會計處理方法。確保會計指標一致。
財務管理制度13
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
一、各項支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。
二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務賬目，理好財、管好錢、做好賬。
三、財務人員要做到月清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。
四、嚴格財經審批權限。凡是局里的財務支出，無論金額大小經辦人均要寫明支出事由，報經財務簽批人簽批，再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報銷。否則，財務人員有權拒付和不入賬。
五、財務室應做到量入為出，勤儉節(jié)約，嚴各控制費用支出。
六、嚴格財經手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，各項支出必須通過銀行轉賬或公務卡結算。
七、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，財務審批人可拒絕簽字，會審會簽小組可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
1、各單位根據業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
2、辦公室將辦公用品需求情況向局領導請示匯報，待批準后確定辦公用品采計劃；
3、由辦公室和財務室按需求進度統一購買、保管，并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》；
4、各單位根據實際使用情況登記領取，領取數量一般不得超過規(guī)定數額；
5、費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。
大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項價值超過1000元的國有資產。采購辦法：
1、單項價值在1000元（不含）以內或批量采購預算在50000元（不含）以內的大宗辦公用品，各單位因工作需要購置的'，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報請局領導同意后由相關單位負責人、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，財務室負責統一采購結算。
2、單項或批量采購預算滿50000元以上的重大采購項目由會審會簽小組集體研究確定，由相關單位負責人、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，委托政府采購中心集中采購統一結算。
九、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
財務管理制度14
一、負責機房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。
二、負責機房設備臺帳登記工作。
三、負責收發(fā)電子郵件，及時交財政所長及相關人員批閱。
四、負責本鎮(zhèn)信息設備及信息網絡管理，及時殺毒或重裝操作系統，保證信息網絡暢通。收集整理有關系統使用中的新問題、新需求。
五、負責相關軟件的升級工作，確保系統為最新版本。
六、負責相關文檔備份。
七、負責財政補貼系統相關業(yè)務操作。核對好惠農補貼發(fā)放數據，確保數據準確無誤。
八、負責惠農補貼新開戶存折及時發(fā)放到位。
九、負責惠農補貼發(fā)放資料的整理歸檔。
十、完成領導交辦的.其他工作。
財務管理制度15
一、財務管理原則
�。ㄒ唬┯媱澒芾碓瓌t：年初根據全年工作安排制定用款計劃，經局長辦公會議研究審批后執(zhí)行。
（二）集體決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經局長辦公會議集體研究，臨時急需且數額較大的，需經局長同意。
�。ㄈ⿲徟瓌t：局經費開支由分管財務領導審核后交局主要領導審批。
�。ㄋ模┫扰笥迷瓌t：各類開支應按規(guī)定提出申請，經局領導批準后方可支用。
�。ㄎ澹┎煌黄祁A算原則：各類支出不突破批準的預算。
�。┎怀瑯藴试瓌t：各類支出嚴格按有關財經制度規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超出。
2
（七）�？顚Ｓ迷瓌t：各類開支應嚴格按批準的`用途使用。
�。ò耍﹪栏駡�(zhí)行財務制度，規(guī)范報銷手續(xù)，杜絕白條入賬。
�。ň牛┘訌姽珓眨ㄉ虅眨┙哟涃M的預算管理，合理限定接待費用預算總額。接待費用應當全部納入預算管理，單獨列示。
二、經費報銷程序
�。ㄒ唬┙涋k人對原始憑證進行合理分類，填好支出憑證，寫明經手人。
�。ǘ└鶕攧展芾硪�(guī)定整理好原始憑證，報分管財務領導審核、簽字。
�。ㄈ┲饕I導審批。
（四）財務人員報銷。
（五）國庫支付中心審核無誤后記賬。
三、差旅費支出管理
工作人員到縣外出差的差旅費開支范圍及標準按洪財規(guī)〔**〕1號文件規(guī)定執(zhí)行，報銷時應附會議通知及有關附件，當月及時報銷。
四、公務招待費支出管理
1.局公務接待由辦公室扎口管理，結賬時憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務招待費報銷登記單”、紀檢組的就餐“報備單”、來客單位公務函、飯店“點菜單”、“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應先通知辦公室統籌安排，由加班人員簽字憑“點菜單”和“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷，單獨核算。招待費一律在一個月內由經辦人員辦清結賬手續(xù)。
2.公務接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。
3.商務接待提倡自助工作餐，人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節(jié)約，用餐標準要與接待地經濟發(fā)展水平相適應。
4.單位確因工作需要加班的，人均工作餐標準不得高于40元。
5.公務（商務）接待一律不得安排煙酒。
6.嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人（含10人）以內的，陪餐人數不得超過3人；
超過10人的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一
7.嚴格執(zhí)行洪財規(guī)〔**〕2號泗洪縣財政局關于印發(fā)《泗洪縣機關事業(yè)單位
3
國內差旅住宿費標準明細表》的通知文件精神，并按照財務規(guī)定科目入賬。
五、辦公費支出管理
各股室、中心購買各種辦公用品，需事先向辦公室提出書面申請，經分管領導同意后，由辦公室統計購置，購置清單要與發(fā)票一并入賬。
六、其他事項
局機關財務于次月5日前將財務報表報送財政局及局分管財務領導。定期公布經費收支情況，接受紀檢及有關人員監(jiān)督。
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