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學(xué)�！盃I(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃”內(nèi)控制度
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，很多地方都會(huì)使用到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？以下是小編為大家收集的學(xué)校“營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃”內(nèi)控制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步提高學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐財(cái)務(wù)管理水平， 健全營(yíng)養(yǎng)餐管理制度，規(guī)范營(yíng)養(yǎng)餐財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，維護(hù)師生的合法權(quán)益， 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、漢臺(tái)區(qū)教育體育局有關(guān)文件精神，結(jié)臺(tái)我校營(yíng)養(yǎng)餐管理的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)學(xué)生為宗旨， 不得以盈利為目的:必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，開(kāi)設(shè)學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐食堂結(jié)算戶，由學(xué)校財(cái)務(wù)人員實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建賬，成本核算，收支平衡”。
第三條 營(yíng)養(yǎng)餐管理人員應(yīng)認(rèn)真總結(jié)和把握管理工作規(guī)律，切實(shí)推行制度管理，績(jī)效管理和問(wèn)責(zé)管理，實(shí)現(xiàn)管理效益最大化。
第二章 食堂財(cái)務(wù)管理體制及崗位設(shè)置內(nèi)控制度
第四條 制度依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》制度制訂符合本校食堂財(cái)務(wù)管理實(shí)際的財(cái)務(wù)制度。
第五條 財(cái)務(wù)管理體制 學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的政務(wù)管理體制。學(xué)校食堂以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)實(shí)行財(cái)務(wù)單獨(dú)核算，單獨(dú)設(shè)置食管會(huì)計(jì)賬簿。
第六條 學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理組織實(shí)施 學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐食堂實(shí)行單位法人總負(fù)責(zé)制即校長(zhǎng)總負(fù)責(zé)制，學(xué)校指定羅莎老師具體負(fù)責(zé)管理食堂日常工作。學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)“支筆”審批制度，委托他人簽字的，必須由校長(zhǎng)出具委托書(shū)，審批食堂收支、往來(lái)、采購(gòu)等事宜。與此同時(shí)，學(xué)校必須成立學(xué)校食堂膳食管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)膳管會(huì)）,具體負(fù)責(zé)學(xué)校食堂經(jīng)費(fèi)收支等事項(xiàng)的管理:成立學(xué)校監(jiān)督小組進(jìn)行日常監(jiān)督。重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策，除經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定環(huán)應(yīng)向監(jiān)督小組和學(xué)校膳食管理委員會(huì)通報(bào)有關(guān)情況征求意見(jiàn)。
第七條 學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐食堂管理的崗位設(shè)置 食堂管理根據(jù)不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置財(cái)務(wù)人員(出納)、管理人員、廚師、保管驗(yàn)收人員等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責(zé)任制，明確責(zé)任，各司其職，相互監(jiān)督建立食堂崗位職責(zé)制度。學(xué)校食堂要明確財(cái)務(wù)管理人員崗位的設(shè)置及其職責(zé)和權(quán)限，建立財(cái)務(wù)人員(出納)考核制度。
(一)食堂財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部分工要做到錢(qián)帳分管、分工明確、責(zé)任清楚。
(二)建立營(yíng)養(yǎng)餐食堂財(cái)務(wù)審批和賬目稽核制度。明確食堂財(cái)務(wù)審批人員審批的權(quán)限、程序、責(zé)任:建立內(nèi)部稽校小組，明確稽核人員的職責(zé).權(quán)限、組織形式。學(xué)校內(nèi)部稽核小組定期(至少一學(xué)期一次)抽查審計(jì)營(yíng)養(yǎng)餐食堂會(huì)計(jì)賬目。
(三)要建立健全伙食收費(fèi)收據(jù)管理制度，指定專(zhuān)人購(gòu)領(lǐng)、保、繳驗(yàn)、發(fā)放票據(jù)。食堂收據(jù)由學(xué)校報(bào)賬會(huì)計(jì)到分核算中心領(lǐng)取。要建立票據(jù)臺(tái)帳和收費(fèi)檔案，做到票款一致。票據(jù)存根要按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管。學(xué)校食堂收費(fèi)票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)，更不得利用收費(fèi)票據(jù)從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和違紀(jì)違規(guī)活動(dòng)。
(四)財(cái)會(huì)人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第八條、食堂各崗位具體職責(zé)
�。ㄒ唬�、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)：
1. 財(cái)務(wù)人員依法履行財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)貸料的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督。
2、妥善保管財(cái)務(wù)資料，并把原始憑證裝訂成冊(cè)。食堂的財(cái)務(wù)檔案資料，應(yīng)視同學(xué)校行政會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理
3、負(fù)責(zé)支出發(fā)票管理。營(yíng)養(yǎng)餐食堂支出的所有發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票，要檢查發(fā)票內(nèi)容是否完整(即單位名稱(chēng)，日期、物品內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額》和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否齊全(即經(jīng)手人、 驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字)。付款時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核無(wú)誤的票據(jù)付款。凡支出的發(fā)票都必須三人以上簽字，相關(guān)人員的簽字不能簽在發(fā)票反面的右上角，避免裝訂后被覆蓋。金額大，且名目多(如涉及物資采購(gòu)、維修、設(shè)備等支出)，需附明細(xì)清單、合同等附件，且明細(xì)清單金額要與發(fā)票金額一致，明細(xì)清單加蓋供貨單位印章。
�。ǘ�、保管員崗位職責(zé)(可兼任)
1、保管員嚴(yán)格遵循食堂物資出入庫(kù)程序，對(duì)所有食堂物資進(jìn)行收發(fā)及驗(yàn)質(zhì)工作，并登記“庫(kù)存物資數(shù)量金額明細(xì)賬”臺(tái)賬，保證食量日常運(yùn)作的物資及時(shí)、安全供應(yīng)到位。
2對(duì)購(gòu)進(jìn)貨物開(kāi)具入庫(kù)單。一聯(lián)為存根聯(lián)，一聯(lián)為會(huì)計(jì)記賬聯(lián)， 一聯(lián)結(jié)算聯(lián)給供應(yīng)商，并對(duì)貨物的品名、規(guī)格、 數(shù)量、單價(jià)質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題不能入庫(kù)的，應(yīng)上報(bào)食堂管理負(fù)責(zé)人處理。
3、發(fā)放物資必須開(kāi)具出庫(kù)單，并及時(shí)登記入賬，做到先進(jìn)先出，每周向財(cái)務(wù)人員送一次出庫(kù)單。每月底清查盤(pán)點(diǎn)一次，并在次月1日及時(shí)把盤(pán)點(diǎn)表報(bào)送財(cái)務(wù)人員。
第三章 食堂物資采購(gòu)保管內(nèi)控制度
第九條 食堂物資采購(gòu)專(zhuān)人負(fù)責(zé)。食堂主要物資采購(gòu)由漢臺(tái)區(qū)教育系統(tǒng)采購(gòu)中心組織招標(biāo)采購(gòu)。學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐管理人員負(fù)責(zé)上報(bào)所需物資由教體局安排的專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)配送。其它主輔料、燃料、調(diào)料的采購(gòu)，由食堂管理人員負(fù)責(zé)采購(gòu)。也可以采取選擇有資質(zhì)的單位供貨，并要比質(zhì)比價(jià)強(qiáng)調(diào)性價(jià)比，嚴(yán)禁低價(jià)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生質(zhì)量無(wú)保證的劣質(zhì)食品，嚴(yán)禁采購(gòu)“三無(wú)”食品和質(zhì)量不合格、過(guò)保質(zhì)期的食品，有效防范學(xué)校食物中毒和其他食源性疾患的發(fā)生。對(duì)進(jìn)入食堂的食品必須有專(zhuān)人進(jìn)行檢查、驗(yàn)收（過(guò)秤）驗(yàn)收必須二人以上，驗(yàn)收單必須當(dāng)場(chǎng)簽字，并全部建立臺(tái)帳應(yīng)該對(duì)采購(gòu)的食品索取企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)的生產(chǎn)許可證、屬地有效質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)的檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件，建立食品質(zhì)量檔案:對(duì)供貨較多、數(shù)額較大的食品應(yīng)注明供應(yīng)商地址、電話號(hào)碼，對(duì)食堂所購(gòu)食品的清單( f 晶名、數(shù)量、價(jià)格》要于當(dāng)天中午師生就餐前在食堂公示欄內(nèi)公示，接受師生監(jiān)督。一般學(xué)校必須實(shí)行雙人采購(gòu)，且采購(gòu)人員必須做到定期輪換，也可根據(jù)學(xué)校實(shí)際實(shí)行團(tuán)體采購(gòu)加配送的方式。采購(gòu)程序、驗(yàn)收、結(jié)算、學(xué)校食堂物資采購(gòu)應(yīng)根據(jù)學(xué)生在校季節(jié)性特點(diǎn)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則。所購(gòu)物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)實(shí)。
第十條 嚴(yán)格物資入出庫(kù)制度。
1.所有物品，不管大小，都要驗(yàn)收登記入庫(kù)。(直接進(jìn)廚的農(nóng)副產(chǎn)品除外)
2.食堂進(jìn)庫(kù)物資《包括固定資產(chǎn)、食堂專(zhuān)用器具等低值易耗品、燃料、大水、而食、食油、輔料等)采購(gòu)回來(lái)后，既驗(yàn)數(shù)量、又驗(yàn)質(zhì)量， 一切相符者可辦理入庫(kù)。食堂保管員驗(yàn)收過(guò)秤，填寫(xiě)入庫(kù)單，辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)交給供應(yīng)方便于結(jié)賬核對(duì)，第三聯(lián)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交報(bào)賬會(huì)計(jì)作為記賬依據(jù)。入庫(kù)單上必需有采購(gòu)人員、驗(yàn)收人員和食堂負(fù)責(zé)人等3人以上簽字方為有效，財(cái)務(wù)人員憑單登記入賬。
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