費用報銷制度15篇【薦】
隨著社會不斷地進步，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的費用報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
費用報銷制度1
一、費用報銷票據(jù)要求
1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當事人，并要求其重新提供合法有效的.票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當月的費用應(yīng)在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
�。�1）費用報銷單
（2）正規(guī)普通發(fā)票
�。�3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單
�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案
�。�6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
�。�2）通訊發(fā)票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
�。�3）出差申請單
4、車輛費用
�。�1）費用報銷單
�。�2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費
（1）費用報銷單
�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費報銷
（3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明
（3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂
費用報銷制度2
1、公司車輛由行政部統(tǒng)一管理，行政部對車輛的維護和出行進行安排、登記，對車輛保養(yǎng)、維修費用和出行車輛加油費、過路費、停車費進行審核并登記臺賬。每月核算一次，綜合評定每輛車各項費用，特別是百公里耗油量。
2、車輛使用申請：車輛使用人應(yīng)如實填寫《車輛使用申請單》，經(jīng)行政部經(jīng)理或公司副總及以上領(lǐng)導(dǎo)同意方可派車。外單位人員借車，需經(jīng)總經(jīng)理批準。
3、車輛使用：車輛使用人須妥善保管領(lǐng)取的車輛行駛證、停車卡，如實填寫《車輛使用狀況記錄表》。
4、車輛歸還：辦理完畢公司事務(wù)后須及時歸還車輛，并將《車輛使用狀況記錄表》同時交回車輛管理員。車輛在下班后或節(jié)假日必須停放在公司停車位內(nèi)，并采取必要的防盜措施。
5、車輛用油由行政部統(tǒng)一購買，油卡由行政部保管、登記。工程項目上的車輛用油根據(jù)實際情況而定，選擇購買油卡或者實行現(xiàn)金支付，實報實銷，但每次加油前須電話報請行政部備案。
6、違規(guī)與事故處理：
�。�1）駕駛?cè)藛T違反交通法律法規(guī)引起的交通違法行為和交通事故，由駕駛?cè)藛T承擔一切法律責任，駕駛?cè)藛T須當月自行到交警部門接受相應(yīng)的處罰后方可結(jié)算當月工資。如因此給公司造成損失，公司有權(quán)要求駕駛?cè)藛T承擔全部賠償責任。
�。�2）駕駛?cè)藛T未經(jīng)許可將車輛借予他人使用產(chǎn)生的交通違法行為和交通事故，由駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員承擔一切法律責任，駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員須當月自行到交警部門接受相應(yīng)的處罰后方可結(jié)算駕駛?cè)藛T當月工資。如因此給公司造成損失，公司有權(quán)要求駕駛?cè)藛T和相關(guān)人員承擔連帶賠償責任。
�。�3）發(fā)生交通事故后，駕駛?cè)藛T應(yīng)及時向保險公司報案并向行政部車輛管理人員及公司領(lǐng)導(dǎo)報告，否則造成的`一切經(jīng)濟損失由駕駛?cè)藛T個人承擔。（4）車輛外出期間被盜，駕駛員需賠償車輛價值與保險公司補償金額的差額。
7、車輛維護、出行產(chǎn)生的費用報銷制度
�。�1）車輛相關(guān)費用由行政部審核。
（2）維修車輛應(yīng)事先向行政部書面申請，列明維修車輛牌號、維修項目、維修原因、預(yù)計費用等事項，并附發(fā)票、工時費、材料費等結(jié)算清單，并在發(fā)票上注明車牌號和行駛公里數(shù)，否則不予審核報銷。
�。�3）加油發(fā)票應(yīng)當注明車牌號和行駛公里數(shù)，否則不予審核報銷。
（4）過路、停車發(fā)票應(yīng)當注明車牌號、事由和停車地點，否則不予審核報銷。
�。�5）粘貼發(fā)票（加油、維修、保養(yǎng)、過路、停車等發(fā)票）應(yīng)按照工程項目、出行時間、費用產(chǎn)生時間的先后順序進行分類，否則不予審核。
費用報銷制度3
第一章總則
第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。
�。ㄒ唬┰陬A(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見；
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。
各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T確認——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部初審——重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導(dǎo)審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規(guī)定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
1、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對20xx年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
2、規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預(yù)算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預(yù)算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
第七條工資費用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；
（二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕�(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎危瑓⒄盏诹鶙l的費用報銷審批程序進行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧�(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧�(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定
規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過3000元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的'各部門業(yè)務(wù)招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準。
�。ǘ└鞑块T正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。
�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業(yè)務(wù)招待費說明表”，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧�(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費開支實施適時控制，并建立預(yù)警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。
第十條通訊費報銷規(guī)定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
�。ㄈ┕靖笨偨�(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
�。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手機預(yù)算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預(yù)算總額。
第十一條差旅費報銷規(guī)定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應(yīng)提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預(yù)算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷額度如下：
（1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。
�。�2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
�。�3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務(wù)招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
�。ㄎ澹┦袃�(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規(guī)定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙垺⒋疟P、墨盒等計算機復(fù)印機耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實物臺帳，
�。ㄋ模┕緦ν獾泥]寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預(yù)算內(nèi)支出。
�。ㄎ澹└鞑块T購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。
規(guī)定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢嚢墒褂觅M的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。
�。ㄋ模┳择{車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷。
費用報銷制度4
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的'大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
費用報銷制度5
一、總則
1、為加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，結(jié)合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負責人或總經(jīng)理批準后執(zhí)行。出差超過核準天數(shù)時，應(yīng)請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
�。╞）部門負責人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
�。╟）其他員工出差，由所在部門負責人核準，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費支出內(nèi)容及標準
�。ㄒ唬┎盥觅M報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。
（二）往返出差地點交通費標準
1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動車往返。如需乘坐飛機，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準后乘坐。未經(jīng)批準，超出部分由乘客負責。
2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當?shù)厮俗墓�、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。
�。ㄈ┳∷藜把a貼標準
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際出發(fā)或往返時間為準。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。出發(fā)時間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的'，第二天休息半天。
2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標準給予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準。
3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報銷程序
1、報銷人把與差旅費相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。
2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負責人審核后，到財務(wù)部由財務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
3、持財務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報銷人審核完之后，再去收銀臺報銷。
費用報銷制度6
第一章總則
第一條 目的
為統(tǒng)一、規(guī)范員工出差流程管理，明確出差費用預(yù)算，特制定本制度。
第二條適用對象
本制度適用于本公司所有員工。
第二章 員工出差管理辦法
第三條 公司員工出差分為：省內(nèi)出差、省外出差。
第四條 出差人員須在出差前三個工作日填寫《出差登記表》，若因特殊原因無法提前填寫的，須在到達出差目的地開展工作后的三個工作日內(nèi)補填，出差結(jié)束后須在返回工作崗位的三個工作日內(nèi)完成實際出差結(jié)束時間的填寫。
第五條 員工出差時間達到三個工作日以上，須辦理交接工作，在出差前一個工作日填寫好《工作交接表》提交至辦公室主任處。
第六條 出差期間的休息日（包括雙休日和法定節(jié)假日）如需加班也必須打卡，若因個人原因未打卡，加班視為無效，不予發(fā)放出差補貼；若因工作原因或者其它不可預(yù)見性的原因無法打卡，出差地考勤負責人需要及時跟相關(guān)上級主管確認其加班事宜。
第七條 出差員工在生活費用、交通費用、住宿費用報銷過程中應(yīng)實報實銷，不得損公肥私，牟取私利。
第三章生活費管理規(guī)定
第九條 員工出差前可向公司借支生活費，以保障出差基本生活。省內(nèi)出差可向公司借支生活費的限額為500元，省外出差可向公司借支生活費的限額為1000元。
第十條 出差人員如需借支生活費，須在出差前三個工作日填寫的《出差登記表》中填寫借支金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，出納人員確認審批結(jié)果，辦理費用借支手續(xù)即可。
第十一條 出差需借大筆現(xiàn)金時，須在出差前三個工作日向財務(wù)部申請；大額開支，應(yīng)按銀行的有關(guān)規(guī)定用支票支付。
第十二條 員工出差結(jié)束后須在返回工作崗位的三個工作日內(nèi)，持生活費有效憑證（國家認定的統(tǒng)一發(fā)票）到財務(wù)部辦理生活費報銷手續(xù)。
第四章交通費管理規(guī)定
第十三條 員工出差交通工具的使用須嚴格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標準部分將自行承擔。出差員工交通工具的使用標準見下表：
火車乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達地相隔400公里以上；
員工出差啟程時間在晚上八時至次日早上七時之間且乘坐時間6小時以上；
員工出差連續(xù)乘車時間在12個小時以上的；
符合以上三個條件中任一個皆可乘坐臥鋪票，不符合者皆買坐票。
注：火車票統(tǒng)一由公司安排購買，若有特殊情況無法購買臥鋪票，則須服從公司其他安排。
汽車乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達地相隔400公里以上；
員工出差啟程時間在晚上八時至次日早上七時之間且乘坐時間6小時以上；
員工出差連續(xù)乘車時間在12個小時以上的；
符合以上三個條件中任一個皆可購買臥鋪票，不符合者皆買坐票。
注：汽車票統(tǒng)一由公司安排購買，若有特殊情況無法購買臥鋪票，則須服從公司其他安排。
飛機乘坐規(guī)定：
經(jīng)理級員工省外出差可乘坐飛機，其他級別員工出差一般不可乘坐飛機，出差路途較遠且出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)總經(jīng)理批準方可乘坐飛機。注：飛機票統(tǒng)一由公司安排購買。
其它情況：
員工在出差地處理事務(wù)主要以乘坐公共交通工具為主，可憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費，路途較遠或任務(wù)緊急的，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準方可乘坐出租車。
第十四條 出差員工在出差前，至少需提前5個工作日告知辦公室主任出差目的地，以便辦公室主任有足夠時間去訂購車/機票，出差前一個工作日到辦公室主任處領(lǐng)取車/機票。
第十五條 交通費報銷規(guī)定
員工出差結(jié)束后須在回到工作崗位的三個工作日內(nèi)，持交通費有效憑證（國家認定的統(tǒng)一發(fā)票）到財務(wù)部辦理交通費用報銷手續(xù)，若因個人原因延誤報銷，公司將不予受理報銷事宜，所有交通費用員工自行承擔。
符合購買火車臥鋪票的條件而無法購買火車臥鋪票的員工，除憑車票報銷車費外，乘坐慢車和直快列車的員工，分別按慢車或直快列車軟（硬）席坐位票價的60%發(fā)給補助；乘坐特快列車的員工，按特快列車軟（硬）席坐位票價的50%發(fā)給補助；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的員工，分別按其軟（硬）席座位票價的30%發(fā)給補助。
符合購買汽車臥鋪票的條件而無法購買汽車臥鋪票的員工，除憑車票報銷車費外，乘坐慢車班次的員工，按慢車坐票票價的60%發(fā)給補助；乘坐直達快班的員工，按直達快班坐票票價的50%發(fā)給補助。
出差期間因工作需要而延長出差時限的，出差員工須立即向上級領(lǐng)導(dǎo)上報申請；因病或其他不可抗力因素需要延長出差時限的，出差員工須及時上報上級領(lǐng)導(dǎo)并在出差結(jié)束后回到工作崗位后一個工作日內(nèi)提供相關(guān)證明。
第五章住宿費管理規(guī)定
第十六條 全國各類城市等級劃分標準：
全國各類城市分類：
A類（特大型城市）：上海、北京、廣州、深圳
B類（大型城市）：重慶、天津、杭州、南京、哈爾濱
C類（中大型城市）：武漢、沈陽、濟南、長春、石家莊、長沙、成都、西安、昆明、鄭州、福州、南昌、南寧、合肥、烏魯木齊、大連、青島
D類（中型城市）：柳州、太原、呼和浩特、貴陽、蘭州、海口、寧波、溫州、廈門、珠海、中山、東莞、臺州、泉州、汕頭、無錫、蘇州、徐州、湖州、湛江、煙臺、淄博、濰坊、濟寧、唐山、保定、大同、吉林、鞍山、齊齊哈爾、包頭、株洲、常德、洛陽、宜昌、綿陽、襄樊、荊州、南陽
E類（小型城市）：除以上城市外的'其他邊遠小型城市及地區(qū)，在此不一一列舉。
第十七條 員工出差的住宿標準須嚴格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標準部分將自行承擔，住宿費用標準見下表：
第十八條 出差員工住宿管理規(guī)定
總裁、總經(jīng)理住宿標準為三星級酒店標準套房，環(huán)境優(yōu)雅須帶有會客室，所在區(qū)域交通便利且便于停車。
副總經(jīng)理、總監(jiān)住宿標準為三星級酒店標準間。
經(jīng)理級住宿標準為普通商務(wù)酒店。
各區(qū)辦公室主任可根據(jù)實際需要與當?shù)厣虅?wù)酒店簽定長期合作協(xié)議。
當兩個或兩個以上的員工出差時，除男女有別可分開住宿外，無特殊情況不可獨自開房住宿；當兩個或兩個以上不同崗位級別員工同住一間房間時，以崗位級別高的員工住宿費用可報銷額度作為標準，不累加住宿人員可報銷額度。
第十九條 住宿費用報銷規(guī)定
員工出差結(jié)束后回到工作崗位的三個工作日內(nèi)，持住宿費有效憑證（國家認定的統(tǒng)一發(fā)票）到財務(wù)部辦理住宿費用報銷手續(xù)，若因個人原因延誤報銷，公司將不予受理報銷事宜，所有住宿費用員工自行承擔。
出差員工住在親友家，一律不予報銷住宿費。
出差人員外出期間生病，確需住院治療，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)申請休假，住院期間不予報銷住宿費，不享有出差補貼。
第六章補貼規(guī)定管理辦法
第二十條 出差員工在啟程日的0：00分—24：00分任何一時刻出發(fā)皆可享有出差補貼，出差返回到派出地的當天不享有出差補貼。
第二十一條 出差補貼費隨當月工資一齊發(fā)放，享有出差補貼的天數(shù)要扣除出差期間休假的天數(shù)；出差期間因工作需要加班，只享有出差補貼，不同時享有加班補貼。
第七章附則
第二十三條 以上工作失誤內(nèi)容未詳盡完善，在實際工作中如未列入失誤行為，公司有權(quán)決定失誤等級予以相應(yīng)處罰，經(jīng)公司研究后增補的條款，將自動成為員工行為規(guī)則的一部分。
第二十四條 總公司行政部擁有本制度的最終解釋權(quán)。
第二十五條 本制度自公布之日起實行，各相關(guān)人員須嚴格執(zhí)行。
費用報銷制度7
差旅費報銷在財務(wù)工作中是一項相當重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執(zhí)行不嚴謹或其他原因，出差人員容易在差旅費項目中鉆空子，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費報銷過程中存在的問題，值得思考。
1 差旅費的概念
差旅費屬于費用類目，差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。具體出差事項包括外出辦事、參加會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、回家探親等內(nèi)容。隨著各單位業(yè)務(wù)工作量的增大，差旅費的數(shù)量增多，差旅費費報銷具有業(yè)務(wù)量大、易造成超支等特點，也較容易產(chǎn)生問題。
2 差旅費報銷中存在的主要問題
1.差旅費相關(guān)制度不完善。
一般行政單位在差旅費管理方面都制定了一定的開支標準，并就各個不同級別的人員，各類外出情況的住宿及用餐費做出了明確規(guī)定，并要求出差人員在出差過程中憑票據(jù)報銷。但是事實證明總會由于各種的主客觀原因，差旅費報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進行報銷，例如有些出差人員出差住宿時住的是標準規(guī)定的上限費用的賓館，從而使得各項住宿費不能得到統(tǒng)一的管理和控制，從而增加了差旅費的金額。
2.差旅費制度執(zhí)行不嚴謹。
差旅費報銷往往是據(jù)票據(jù)報銷，但是在執(zhí)行過程中存在素質(zhì)底下員工利用制度漏洞，多支少出，進行虛報。受利益的驅(qū)使，不良商家往往會幫忙虛開各種 發(fā)票，把金額擴大化，或者將用餐費改成住宿費、虛增出差天數(shù)等方式變法報銷相關(guān)費用，從而謀取利益。還有更為嚴重的情況就是自行購買假 發(fā)票任意填寫，然后回單位進行照常報銷。還有存在這樣的現(xiàn)象，出差過程中發(fā)生的一些不屬于差旅費的費用也放入差旅費報銷中去，這些都是不符合規(guī)定的。
3.差旅費報銷時間跨度長。
差旅費報銷時間跨度過長的原因主要有：一些出差人員出差地點較近，發(fā)生的費用較小，怕找領(lǐng)導(dǎo)簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數(shù)額較大時才一次性報銷；或者是出差頻繁，次數(shù)多，時間相隔太長，造成出車時間不清，票據(jù)丟失等情況。這也給財務(wù)工作增加了很大的難度，財務(wù)要對所有的報銷單進行審核，但是不可能記得一個人幾個月前出差的具體情況，對報銷單的內(nèi)容不能作進一步的了解和審核，這就無法起到審核監(jiān)督的作用。
3 解決差旅費報銷中存在問題的對策
1.建立健全公務(wù)出差審批、報銷管理制度
單位內(nèi)部應(yīng)當制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷管理制度，明確支出的內(nèi)容構(gòu)成，明確開支范圍、開支標準及所涉及的表單和票據(jù)；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權(quán)限、程序；明確事后的監(jiān)督檢查和責任。財務(wù)人員要依據(jù)最新的差旅費報銷制度，并且在收到有差旅費相關(guān)制度更新的時候，認真學(xué)習(xí)并且及時向領(lǐng)導(dǎo)及各個科室發(fā)放更新的制度規(guī)定，在報銷人員來財務(wù)室報銷時候能夠詳細的給予說明。
2.嚴格執(zhí)行差旅費報銷制度。
出差人員在出差之前應(yīng)當履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準。審批內(nèi)容包括：出差按照規(guī)定的等級乘坐相應(yīng)交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標準等信息進行事前申請，由單位領(lǐng)導(dǎo)審核確定，待出差回來再進行實際報銷。財務(wù)人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，檢查出差人員姓名、人數(shù)、出差事由、天數(shù)、地點、乘坐交通工具類型等信息，交通票據(jù)、住宿發(fā)票等是否與外出往返時間相符，并確保票據(jù)來源合法。對未經(jīng)批準出差以及超標準開支的費用不予報銷。針對不屬于差旅費使用規(guī)定的其他任何費用，財務(wù)報銷管理人員都可以拒絕予以報銷。
3.嚴格實行公務(wù)卡結(jié)算制度。
單位財務(wù)的日常開支項目比較多，例如培訓(xùn)、開會、業(yè)務(wù)出差等，涉及到車票、住宿、用餐費等開支。實行公務(wù)卡結(jié)算制度有效提高了資金管理的'實效性，也具備一定的可分析性。采用公務(wù)卡進行車票、住宿費等差旅費支出結(jié)算時，財務(wù)人員能夠清楚的對出差人員的各項賬目進行核實，同時也節(jié)省掉預(yù)借現(xiàn)金以及現(xiàn)金歸還的環(huán)節(jié)，減少手續(xù)，提高效率。同時，公務(wù)卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動資金的暫用，減少攜帶現(xiàn)金的風險。另外，通過POS機消費交易小票能夠清楚的反映各項實際消費名目及金額。
4.務(wù)人員及時督促報銷差旅費。
財務(wù)管理人員應(yīng)當具備一定的責任感，及時督促差旅費的報銷。針對本單位出現(xiàn)的一些差旅費報銷中存在問題，院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門應(yīng)當制定嚴格的差旅費報銷制度，規(guī)定差旅費的報銷的時間期限，對于差旅費報銷時間跨度長的出差人員進行教育和物質(zhì)懲罰。同時，財務(wù)人員應(yīng)當加強內(nèi)部控制，嚴格管理，規(guī)范報銷流程。如果存在有虛假報銷或者虛假 發(fā)票情況，給予嚴肅的物質(zhì)懲罰或者一定程度的處分。
5.加強對財會人員的培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)水平。
要加強對財會人員的培訓(xùn)教育，組織財會人員認真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)財務(wù)制度和差旅費各項規(guī)章制度。作為一名合格的財會人員，應(yīng)具有較強的管理水平以及較好的工作態(tài)度，并且不斷加強業(yè)務(wù)的監(jiān)督和審核能力。在實際的工作中，必須要有自己的職業(yè)判斷能力，對需報銷的差旅費發(fā)票進行全面的審核，包括審核報銷出差內(nèi)容、出差時間、出差天數(shù)、出差地點等等，同時對發(fā)票的真實性和合法性進行把關(guān)。對存在疑問的的票據(jù)應(yīng)該及時與單位負責人進行匯報，查明有關(guān)出差人員的開支事由，發(fā)揮財會人員應(yīng)有的責任和義務(wù)。
近幾年差旅費規(guī)章制度不斷更新和完善，加強差旅費報銷管理勢在必行。差旅費報銷是行政單位的一項重要的財務(wù)支出，合理合法的管理差旅費報銷，進一步完善差旅費報銷制度具有較強的現(xiàn)實意義。完善差旅費相關(guān)各項規(guī)章制度，加強差旅費開支過程的透明化與公開化，科學(xué)管理，切實維護員工的切實利益，從而有效促進單位各項事業(yè)的健康有序發(fā)展。
費用報銷制度8
第一條 公司一切收入必須上繳財務(wù)部統(tǒng)收進賬，不準私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個人原因向公司借款。
�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�
1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部辦理付款；
2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
（三）財務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
（四）所有借款應(yīng)嚴格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。
第三條 費用報銷審批程序：
�。ㄒ唬┮磺匈M用報銷必須填寫《支出報銷單》或《差旅費報銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計審核；
�。ㄈ┲鞴軙嬀驮紤{證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準確性、費用開支的合理性審核無誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷手續(xù)；
2、其他所有預(yù)算外開支、超標準及報銷金額五萬元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會批準。
3、董事費用須由董事長批準方可報銷。
（四）財務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，進行復(fù)核合格后，方可給予報銷；
�。ㄎ澹└鞣N費用的報銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財務(wù)部報銷。
第四條 費用開支范圍與標準：
�。ㄒ唬┕べY費用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補貼等。
1、工資標準按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標準執(zhí)行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會批準決定，送財務(wù)部備案。
2、公司財務(wù)部負責審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報表進行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。
（二）差旅費標準參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。
�。ㄈ┍ｋU費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設(shè)備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。
�。ㄋ模┺k公費用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實報實銷。
�。ㄎ澹┼]電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話費、手機話費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關(guān)的費用。
1、公司業(yè)務(wù)手機話費報銷須填寫《支出報銷單》，當月話費超過預(yù)算標準時，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷。
2、其他郵電通訊費標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（六）交通費是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費用。交通費本著節(jié)約為主的原則，行政部負責公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的`交通費由司機填寫《支出報銷單》，注明事由、時間、地點后，按審批程序報銷。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經(jīng)費、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
2、開支標準如下：
�。�1）副總經(jīng)理開支標準為150元/每人；
�。�2）部門經(jīng)理開支標準為120元/每人；
（3）其他人員開支標準為100元/每人，陪同人員不超過2人。
�。�4）如遇特殊情況，費用超出開支標準，需報銷人員進行文字說明，報總經(jīng)理批準。
（八）福利費的執(zhí)行標準依據(jù)《員工手冊》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當由企業(yè)負擔的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用，由行政部按實際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。
�。ㄊ┡嘤�(xùn)費是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實報實銷。
（十一）其他費用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費用，按實際發(fā)生金額據(jù)實報銷。
第五條 《出差管理規(guī)定》
本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節(jié)約的原則辦理。
費用報銷制度9
第一章總則
第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章費用報銷制度及流程
第四條：費用報銷制度
1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證
(1)印章：國家或地方稅務(wù)局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
(2)財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
(3)郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進行核實，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)及報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）;
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報銷單據(jù)各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報銷。
8、有實物的報銷單后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；
第六條：費用報銷流程
若未按照流程簽字報銷，財務(wù)有權(quán)拒絕審核、報銷。
第七條：報銷時間的規(guī)定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷，每周三、五辦理對外付款業(yè)務(wù)。25日財務(wù)結(jié)帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業(yè)務(wù)（經(jīng)營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財務(wù)部，財務(wù)根據(jù)公司制度，在規(guī)定時間內(nèi)報銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)匯報并通知財務(wù)。）
2、原則上在完成領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)方予報銷，為了提高工作效率，在領(lǐng)導(dǎo)不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。
3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發(fā)票的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
第八條：差旅費報銷
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規(guī)定標準在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應(yīng)該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應(yīng)打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應(yīng)的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領(lǐng)導(dǎo)審批后可實報實銷。業(yè)務(wù)招待費報領(lǐng)導(dǎo)審批后，可實報實銷。
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。
2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的`，一律先申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可乘坐飛機。
2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
2.9報銷差旅費須在回公司十日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費。
3、出差時索取發(fā)票的要求：
出差時會產(chǎn)生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發(fā)票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統(tǒng)一負責經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。
3、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領(lǐng)用，并做好領(lǐng)用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個人領(lǐng)用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領(lǐng)取。
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領(lǐng)導(dǎo)批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。
5、由于招待費即使開專票也不能抵扣，當產(chǎn)生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備注上實際費用。
6、招待費發(fā)生時按次填寫費用報銷單，每次要與批復(fù)情況相符，不能多次累計匯總填報。
費用報銷制度10
一、引言：
作為一家成功的企業(yè)，公司的財務(wù)健康至關(guān)重要。為此，本文重點介紹了一套符合公司實際需求且科學(xué)的費用報銷制度及流程。本篇文章旨在讓讀者全面了解公司對費用的處理方式和要求，幫助員工更清晰地認識到自己在費用報銷方面的責任和權(quán)益。
二、費用定義及分類：
首先，作者解釋了費用的定義，指出公司運營過程中的各種支出均為費用。隨后，根據(jù)不同用途將費用分為幾大類，如差旅費、交通費、辦公費等。同時，強調(diào)了相關(guān)財務(wù)規(guī)定和注意事項，如發(fā)票管理、報銷標準等。
三、費用報銷流程：
接下來，作者詳細介紹了費用報銷的流程，包括申請、審批、支付等環(huán)節(jié)。具體步驟如下：
1. 員工填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、用途、金額等信息；
2. 部門負責人審核報銷單據(jù)是否真實、完整；
3. 財務(wù)部門收到報銷單據(jù)后進行審核，確保合規(guī)性；
4. 審批通過后，財務(wù)部門將報銷款項支付給員工；
5. 對于異常情況或重大事項，財務(wù)部門需及時上報給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行決策。
四、各部門協(xié)作與責任：
強調(diào)了各部門在費用報銷過程中的協(xié)作和責任。具體包括：
1. 部門負責人需對員工報銷單據(jù)的.真實性、合規(guī)性進行審核；
2. 財務(wù)部門需及時處理報銷申請，確保流程的順暢；
3. 員工應(yīng)遵守公司規(guī)定，如實填寫報銷單據(jù)，不得虛假報銷。
五、監(jiān)督與管理：
公司對費用報銷實施嚴格的監(jiān)督和管理，以防止虛假報銷等問題。具體措施包括：
1. 定期對費用報銷進行審計，確保合規(guī)性；
2. 對異常報銷進行調(diào)查和處理，如有虛假報銷行為將嚴肅處理；
3. 對員工進行相關(guān)財務(wù)規(guī)定的宣傳和教育，提高員工的合規(guī)意識。
六、實用建議和解決方案：
為了提高員工的工作效率和生活質(zhì)量，作者提出了一些實用建議和解決方案：
1. 優(yōu)化報銷流程，提高審批效率；
2. 推廣電子化報銷系統(tǒng)，減少紙質(zhì)單據(jù)的傳遞；
3. 加強員工培訓(xùn)，提高財務(wù)知識水平；
4. 建立完善的獎勵機制，激勵員工節(jié)約成本、提高效率。
費用報銷制度11
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的`接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。
6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。
7. 寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用 核算。
8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
費用報銷制度12
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進一步完善財務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費管理內(nèi)容
1、差旅費的批準和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時間、路線及出差任務(wù)等；
需預(yù)借出差款的'，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財務(wù)報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。
（4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關(guān)負責人，出差后補辦手續(xù)。
2、差旅費的報銷
�。�1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關(guān)負責人簽字后財務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；
無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。
（2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
（3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；
未經(jīng)同意的游覽開支，財務(wù)部不予報銷。
�。�4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；
伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。
3、交通費標準
�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務(wù)重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。
�。�4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。
�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。
費用報銷制度13
一、費用報銷審批權(quán)限：
1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務(wù)部核實，最終由董事長審批。
如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；
費用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
2、以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待董事長回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。
3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
5、凡差旅費的借支應(yīng)提前一天上報財務(wù)部。
二、費用報銷流程：
1、當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核。
2、財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
3、出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)當盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項時，應(yīng)當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。
三、借款：
1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。
3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權(quán)拒付二次借款。
5、當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，出納有權(quán)從薪資中抵扣。
四、重點費用報銷有關(guān)規(guī)定：
1、話費：（每月）
銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。
1、交通費 ：
員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；
2、招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數(shù)0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。
4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。
5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）
職位
交通工具
住宿補貼
伙食補貼
出差地交通費 董事長
飛機
150
總經(jīng)理
飛機
120
廠長
飛機
120
部門主管
臥鋪
普通員工
硬座
10（1）交通工具
1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。
2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。
3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費
1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標準之50%給予獎勵。
3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費。
4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當天往返。
5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產(chǎn)生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。
6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。
（3）出差伙食補貼：
1、出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。
2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。
�。�4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：
如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準后方能生效。
以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔。
�。�5）零星采購費：
1、零星材料購入必須持有使用部門的.請購申請單，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準后方可到財務(wù)部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。
3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，或請使用部門進行質(zhì)量檢查，對不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
4采購人員到財務(wù)進行采購賬務(wù)處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務(wù)人員才能進行沖賬。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：
1、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。
2、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：
2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4、填報日期按填寫當日的日期填寫：
5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
7、發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；
8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。
10、所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當事人。
費用報銷制度14
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于運營一部。
三、出差管理
1．員工因公出差，必須經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報總經(jīng)理批準（可電話確認）。
2．員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成出差匯報和差旅報銷部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1．員工出差使用交通工具為火車、汽車等普及工具。
2．特殊情況如市內(nèi)打的等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇。
3．違反公司規(guī)定使用交通工具，超出部分由個人支付。
4．市場交通工具應(yīng)使用公交車等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5．員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6．員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
五、備用金管理
1．根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由部門經(jīng)理審核，交上級簽批。
2．備用金借支后應(yīng)及時沖銷，備用金占用時間應(yīng)不超過3天，如遇特殊情況不能按時沖銷，可書面申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超過7天。
3．對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1．出差人員在結(jié)束出差后及時報銷，各辦事處人員的報銷票據(jù)每月統(tǒng)一寄回公司后交由出納審核報銷。
2．費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3．單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單，費用報銷單要符合公司粘貼的'要求。
希望大家在費用報銷的過程中，本著有效節(jié)約成本，合理控制費用的理念做好公司大家庭的一員。具體內(nèi)容還可參見《公司規(guī)章制度匯編》。
此制度適用于公司運營一部，本制度解釋權(quán)歸運營一部。
費用報銷制度15
公司級領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機經(jīng)濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。
6、特殊情況超標準時應(yīng)及時請示，事后補辦批準手續(xù)。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經(jīng)批準；
4、乘出租車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。
6、實行差旅費包干的不在此列。
7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。
8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。
四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可報銷。
五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學(xué)習(xí)期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。
八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。
十、報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。
3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的`，不予報銷。
4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。
十一、美于差旅費借支的規(guī)定：
1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當月薪資中扣還。
十二、市內(nèi)公務(wù)補貼
1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負責。
十三、本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋、修訂。
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