資金管理制度15篇[熱門]
在當今社會生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
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資金管理制度1
1、公司安全生產(chǎn)資金投入管理制度安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度1目的為保障我公司安全費用的投入，確保我公司安全設施、勞動防護用品、安全獎勵等各種安全費用能準時到位，根據(jù)我公司實際，特制定本制度。
2 適用范圍本制度適用于我公司所有單位和部門。
3引用標準及相關文件
3.1 中華人民共和國安全生產(chǎn)法
3.2冶金等工貿企業(yè)安全生產(chǎn)標準化規(guī)范
3.3安全生產(chǎn)許可證條例
4安全費用的提取和財務管理
4.1安全費用按銷售收入的
4提取，按每月提取，記入成本費用，專戶儲存，專項用于安全生產(chǎn)，不得挪用。
4.2安全費用提取額不能滿足安全生產(chǎn)實際投入需要的部分，據(jù)實在成本中列支。
5安全費用的使用范圍
5.1安全培訓教育所需費用；
5.2、2為從業(yè)人員配備符合國家標準的'個體防護用品及保健品的經(jīng)費；
5.3安全設施，如：報警、安全通訊、安全警示標志、監(jiān)測、防觸電、防灼傷沖淋、員工洗浴和休息、應急救援等設施的投入和維護保養(yǎng)及作業(yè)場所職業(yè)危害防治措施的資金投入；
5.4保證重大隱患治理所需費用；
5.5為從業(yè)人員繳納保險費用等；
5.6安全檢查工作所需費用；
5.7建立應急救援隊伍、開展應急救援演練所需的費用；
5.8其它用于安全生產(chǎn)的費用
6安全費用的使用程序
6.1每年的12月底各單位將下一年度的全年費用使用計劃報安全管理部門，經(jīng)評審匯總后，制訂公司年度安全費用使用計劃，報總經(jīng)理審批后實施。
6.2涉及日常安全費用的使用單位填寫安全專項費用使用申請表，安全管理部門進行鑒定、簽字后，經(jīng)總經(jīng)理、會計簽字后，財務部門方可列支安全費用。
6.3安全部門負責對使用的安全費用進行登記備案，于年底將安全費用的提取和使用情況向總經(jīng)理進行匯報。
6.4每月底倉庫保管員將當月統(tǒng)計數(shù)據(jù)報安全管理部門備案。7本制度由財務部門、安全管理部門負責解釋。
資金管理制度2
一、籌資管理制度
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資以及調整資金結構等活動對資金的需要，通過一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動，按時間區(qū)分，有創(chuàng)建時的初始籌資和經(jīng)營期間的籌資;按籌資的性質區(qū)分，有權益籌資和債權籌資。不論什么時候，籌集什么性質的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風險又各不相同，因此，為保證籌資活動的有效、合理進行，企業(yè)應建立有關制度。
(一)籌資計劃制度
籌資計劃是在對企業(yè)短期和長期所需資金進行預測的基礎上，分析計算不同籌資方式的籌資成本、籌資風險，選擇適合自己的籌資方式，并確定在什么時候，用什么方式，籌集多少數(shù)量的資金�；I資計劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價，取得所需資金，并能有效防范風險。一項完整的籌資計劃應包括：
1.企業(yè)資金需求量的預測;
2.籌資方式的選擇及籌資數(shù)量安排;
3.籌資程序及時間安排;
4.籌資前后企業(yè)資金結構及財務狀況的變化;
5.籌資對企業(yè)未來收益的影響。
(二)籌資審核制度
籌資計劃的編制人員應與審核人員適當分離，以便審核人能從獨立的立場來衡量計劃的優(yōu)劣。負責審核的人員可自行完成對籌資計劃的審核，也可聘請法律顧問和財務顧問共同審核該項籌資活動對企業(yè)未來凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時，還要審核籌資計劃的實施細則，以書面形式記錄審核結果，并特別注明籌資的執(zhí)行程序及各項手續(xù)。
(三)籌資檢查和考核制度
籌資檢查制度是指及時了解籌資活動的進展情況，發(fā)現(xiàn)籌資活動中可能出現(xiàn)的問題，以及籌資計劃的執(zhí)行情況�；I資檢查可定期或不定期進行，視籌資規(guī)模、籌資方式、籌資程序而定。
籌資考核是將籌資結果與籌資計劃進行比較，對產(chǎn)生的差異進行分析，找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動的責權利，保證籌資計劃的有效實施。
二、現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內進行�，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。
(一)現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、津貼;
2.個人勞務報酬;
3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
5.向個人收購農副產(chǎn)品和其他物資的款項;
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7.結算起點1000元以下的零星支出;
8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定
1.不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。
2.不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。
3.不準謊報用途套取現(xiàn)金。
4.不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現(xiàn)金。
5.不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。
6.不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
三、銀行存款管理制度
(一)銀行賬戶管理
企業(yè)應當按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。
(二)銀行結算紀律
根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，單位必須遵守銀行的.結算紀律，包括：
1.不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據(jù);
2.不準無理拒付、任意占用他人資金;
3.不準違反規(guī)定開立和使用賬戶;
4.不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金。
四、資金使用審批制度
企業(yè)應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的審批方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。未經(jīng)授權的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務或直接接觸現(xiàn)金。
(一)審批方式
1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。
2.集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應進行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。
(二)支付程序
1.支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，并填制相應的統(tǒng)一印制的申請表格或自制表格，表格中應注明用款人、款項的用途、本次支取金額、費用預算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結算)等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
2.支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準或令其按規(guī)定改正后重新審批。對于仍做業(yè)務執(zhí)行用途的經(jīng)濟合同原件或相關證明文件，可在審批后以復制件代替原件作為審批的依據(jù)。
3.支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對經(jīng)復核有誤的支付申請，復核人有權要求審批人重新進行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
4.辦理支付。出納人員應當根據(jù)經(jīng)審批、復核無誤的支付申請，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》的相關規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責分工及時登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊。
五、資金預算制度
資金預算通常稱為現(xiàn)金預算，是計劃預算期的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，并進行現(xiàn)金收支平衡的預算。企業(yè)通過編制較為詳細和較為遠期的現(xiàn)金收支預測和現(xiàn)金預算來規(guī)劃期望的現(xiàn)金收入和所需的現(xiàn)金支出，從而較為精確地計算出有多少閑置現(xiàn)金可以用來進行臨時性投資和在經(jīng)營中需要多少現(xiàn)金，以選擇合理的籌資方式，充分提高資金的使用效率。
現(xiàn)金預算是進行現(xiàn)金收支管理最有效的方法，現(xiàn)金預算可以按年、季度，也可按月或周來編制。預算期的長短主要取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定程度，生產(chǎn)經(jīng)營比較穩(wěn)定的，預算期可適當長些，反之，預算期應短些。通常企業(yè)的現(xiàn)金預算按月編制比較合適。
現(xiàn)金預算的編制方法有：現(xiàn)金收支法、凈損益調整法和估計資產(chǎn)負債表法。其中，現(xiàn)金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據(jù)的信息資料不同，所反映出的財務信息也不同，企業(yè)可根據(jù)自身特點及對信息的需求進行選擇。
資金管理制度3
項目資金管理制度文庫涵蓋了項目從啟動到結束的整個生命周期中關于資金管理的所有環(huán)節(jié)，包括預算編制、資金審批、支出控制、財務報告、審計監(jiān)督以及風險管理等方面。
內容概述：
1、預算管理：制定詳細的項目預算，明確各項開支的預期費用。
2、資金審批流程：設定審批權限，確保每一筆資金的'使用都經(jīng)過合理審批。
3、支出監(jiān)控：實時跟蹤項目支出，防止超支現(xiàn)象。
4、財務報告：定期生成財務報表，反映項目的財務狀況。
5、審計與合規(guī)：進行內部審計，確保資金使用的合規(guī)性。
6、風險管理：識別可能影響資金安全的風險，并制定應對策略。
資金管理制度4
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡稱本所)主板上市公司。
第三條 本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、權證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。
第四條 上市公司董事應當負責建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實施。募集資金管理制度應當對募集資金專戶存儲、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內容進行明確規(guī)定。
第五條 募集資金投資項目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實施的，適用本辦法。
第六條 保薦機構在持續(xù)督導期間對上市公司募集資金管理負有保薦責任，保薦機構和保薦代表人應當按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導工作。
第二章 募集資金專戶存儲
第七條 上市公司應當審慎選擇商業(yè)銀行并開設募集資金專項賬戶(以下簡稱“專戶”)，募集資金應當存放于董事會決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項目所需資金應當在同一專戶存儲，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。
第八條 上市公司應當在募集資金到位后一個月內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應當包括以下內容：
(一)募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額和期限；
(二)上市公司一次或12個月內累計從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應當及時通知保薦機構；
(三)上市公司應當每月向商業(yè)銀行獲取銀行對賬單，并抄送保薦機構；
(四)保薦機構可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；
(五)保薦機構每季度對上市公司現(xiàn)場調查時應當同時檢查募集資金專戶存儲情況；
(六)商業(yè)銀行三次未及時向保薦機構出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢與調查專戶資料情形的，保薦機構或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷該募集資金專戶；
(七)保薦機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知、配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；
(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機構的權利和義務；
(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機構的違約責任。
上市公司應當在上述協(xié)議簽訂后及時報本所備案并公告協(xié)議主要內容。
上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內與相關當事人簽訂新的協(xié)議，并及時報本所備案后公告。
第三章 募集資金使用
第九條 上市公司應當按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，上市公司應當及時報告本所并公告。
第十條 除金融類企業(yè)外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。
上市公司不得將募集資金用于質押、委托貸款或進行其他變相改變募集資金用途的投資。
第十一條 上市公司應當對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權限和程序作出具體規(guī)定。
上市公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被關聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十二條 上市公司應當在每個會計年度結束后全面核查募集資金投資項目的進展情況。
募集資金投資項目年度實際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過30%的，上市公司應當調整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露前次募集資金年度投資計劃、目前實際投資進度、調整后預計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十三條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應當對該項目的可行性、預計收益等進行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃：
(一)募集資金投資項目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；
(二)募集資金投資項目擱置時間超過一年；
(三)超過前次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關計劃金額50%；
(四)其他募集資金投資項目出現(xiàn)異常的情形。
第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快科學、審慎地選擇新的投資項目。
第十五條 上市公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)會計師事務所專項審計、保薦機構發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會審議通過后方可實施。發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的除外。
第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補充流動資金，但應當符合以下條件：
(一)不得變相改變募集資金用途；
(二)不得影響募集資金投資計劃的正常進行；
(三)單次補充流動資金時間不得超過6個月；
(四)獨立董事及保薦機構須單獨出具明確同意的意見。
閑置募集資金用于補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。
第十七條 上市公司用閑置募集資金補充流動資金事項，應當經(jīng)上市公司董事會審議通過，并在2個交易日內報告本所并公告以下內容：
(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時間、金額及投資計劃等；
(二)募集資金使用情況；
(三)閑置募集資金補充流動資金的金額及期限；
(四)閑置募集資金補充流動資金預計節(jié)約財務費用的金額、導致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；
(五)獨立董事、保薦機構出具的意見；
(六)本所要求的其他內容。
超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議通過，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。
補充流動資金到期后，上市公司應當在2個交易日內報告本所并公告。
第四章 募集資金投向變更
第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：
(一)取消原募集資金項目，實施新項目；
(二)變更募集資金投資項目實施主體；
(三)變更募集資金投資項目實施地點；
(四)變更募集資金投資項目實施方式；
(五)實際投資金額與計劃投資金額的差額超過計劃金額的30%；
(六)本所認定為募集資金投向變更的其他情形。
第十九條 上市公司應當經(jīng)董事會審議、股東大會批準后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應當投資于主營業(yè)務。
第二十條 上市公司董事會應當審慎地進行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益。
第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會審議后2個交易日內報告本所并公告以下內容：
(一)原項目基本情況及變更的具體原因；
(二)新項目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風險提示；
(三)新項目的投資計劃；
(四)新項目已經(jīng)取得或尚待有關部門審批的說明(如適用)；
(五)獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構對變更募集資金投向的意見；
(六)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；
(七)本所要求的其他內容。
第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的.，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應當建立有效的控制制度。
第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或實際控制人資產(chǎn)(包括權益)的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關聯(lián)交易。
上市公司應當披露與控股股東或實際控制人進行交易的原因、關聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關問題的解決措施。
第五章 募集資金管理與監(jiān)督
第二十四條 上市公司會計部門應當對募集資金的使用情況設立臺賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。上市公司內部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向審計委員會報告檢查結果。
審計委員會認為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當及時向董事會報告。董事會應當在收到報告后2個交易日內向本所報告并公告。公告內容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
第二十五條 上市公司董事會應當對年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補充流動資金的情況和效果出具專項說明，并聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況進行專項審核，出具專項審核報告，專項審核報告應當在年度報告中披露。
專項審核報告中應當對年度募集資金實際存放、使用情況與董事會的專項說明內容是否相符出具明確的審核意見。如果會計師事務所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會應當說明差異原因及整改措施并在年度報告中披露。
第二十六條 獨立董事應當關注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行專項審計。上市公司應當全力配合專項審計工作，并承擔必要的審計費用。
第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監(jiān)督
第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權轉移手續(xù)，公司聘請的律師事務所應該就資產(chǎn)轉移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。
第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關承諾，包括但不限于實現(xiàn)該項資產(chǎn)的盈利預測以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預測。
第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應當符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關規(guī)定，此外，董事會應當充分說明出售的原因以及對上市公司的影響，獨立董事及監(jiān)事會應當就該事項發(fā)表明確表示同意的意見。
第三十條 上市公司董事會應當在年度報告中說明報告期內涉及上述收購資產(chǎn)的相關承諾事項的履行情況。
若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)低于盈利預測的百分之十，應當在年度報告中披露未達到盈利預測的原因，同時上市公司董事會、監(jiān)事會、獨立董事及出具盈利預測審核報告的會計師事務所應當就該事項作出專項說明；若上市公司該項資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預測審核報告簽字注冊會計師、相關股東(該項資產(chǎn)的原所有人)應當在股東大會公開解釋、道歉并公告。
第七章 保薦機構的督導職責
第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機構在知悉有關事實后應當及時向本所報告。
第三十二條 保薦機構至少每個季度對上市公司募集資金的使用情況進行一次現(xiàn)場調查。保薦機構在調查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當及時向本所報告。
第三十三條 保薦機構及保薦代表人應當勤勉盡責，就上市公司擬以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金、以閑置募集資金補充流動資金及變更募集資金投向等事項進行盡職調查，并在上市公司董事會審議前明確發(fā)表意見。
第三十四條 保薦機構及保薦代表人應當對第二十五條所述上市公司董事會的專項說明及會計師事務所出具的專項審核報告進行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報告同時向本所提交。核查意見應當包括以下內容：
(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；
(二)募集資金項目的進展情況包括與募集資金投資計劃進度的差異；
(三)用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金情況(如適用)；
(四)閑置募集資金補充流動資金的情況和效果(如適用)；
(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；
(六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；
(七)本所要求的其他內容。
如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應當與年度報告同時披露。
第八章 附 則
第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、保薦機構及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報批評或者公開譴責的處分。
第三十六條 本辦法由本所負責解釋。
第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
資金管理制度5
第一章 總則
第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設部、國家發(fā)展改革委、財政部、國土資源部、人民銀行《關于推進城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導意見》（建�！瞲x〕295號）的規(guī)定，為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作，中央財政設立補助城市棚戶區(qū)改造專項資金（以下簡稱城市棚改補助資金）。為規(guī)范城市棚改補助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條 城市棚改補助資金的補助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內已納入省級人民政府批準的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計劃的城市棚戶區(qū)改造項目，不包括城市規(guī)劃區(qū)內的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項目。
第三條 城市棚改補助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市（以下簡稱地區(qū)），專項用于納入補助范圍的城市棚戶區(qū)改造項目征收（收購）、安置、建設以及相關的基礎設施配套建設等開支，不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開發(fā)、配套建設的商業(yè)和服務業(yè)等經(jīng)營性設施建設支出。
第四條 各地區(qū)應當按照“專項管理、分賬核算、�？顚Ｓ�、跟蹤問效”的原則，加強城市棚改補助資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。
第五條 城市棚改補助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進展情況適時調整。
第二章 資金的計算與分配
第六條 城市棚改補助資金實行多改造多補助、不改造不補助的分配政策。
第七條 城市棚改補助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)等兩項因素以及相應權重，并結合財政困難程度進行分配。
征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)兩項因素權重分別為30%、70%，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況，財政部可以會同住房城鄉(xiāng)建設部適時調整兩項因素權重。
征收（收購）面積和戶數(shù)，以征收（收購）人與被征收（收購）人簽訂的征收補償（收購）協(xié)議或者市、縣級人民政府作出的征收補償決定為依據(jù)。征收（收購）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購）戶數(shù)包括實物安置住房戶數(shù)（原地安置和異地安置）和貨幣補償戶數(shù)，均為永久安置住房戶數(shù)，不包括臨時安置住房戶數(shù)。
財政困難程度參照財政部均衡性轉移支付測算的財政困難程度系數(shù)確定，作為中央財政分配城市棚改補助資金的調節(jié)系數(shù)。
第八條 城市棚改補助資金按公式法分配。計算公式如下：
分配給某地區(qū)的專項補助資金總額＝〔（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購）面積×相應地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）×相應權重＋（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×相應地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）×相應權重〕×年度城市棚改補助資金總規(guī)模
公式中，經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積是指該地區(qū)當年計劃征收（收購）面積，減去上年度未完成的計劃征收（收購）面積，加上上年度超計劃完成的征收（收購）面積；經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)是指該地區(qū)當年計劃征收（收購）戶數(shù)，減去上年度未完成的計劃征收（收購）戶數(shù)，加上上年度超計劃完成的征收（收購）戶數(shù)。上述有關計劃征收（收購）面積和戶數(shù)的完成情況，以是否簽訂征收補償（收購）協(xié)議或市、縣級人民政府作出征收補償決定為準。
第九條 各地區(qū)省級財政部門應會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報資料，并于每年2月28日之前向財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）提交下列資料：
�。ㄒ唬┙�(jīng)省級人民政府批準的本地區(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計劃，各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計劃；規(guī)劃計劃和列入規(guī)劃計劃的項目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準。
�。ǘ┘由w部門印章的本辦法附表1、附表2。
（三）上年度各市、縣的城市棚戶區(qū)改造計劃，城市棚戶區(qū)改造項目征收補償（收購）方案，以及簽訂的征收補償（收購）協(xié)議和補償決定復印件。
（四）省級財政部門、城市棚戶區(qū)改造主管部門對市、縣申報材料審核情況的`說明。
�。ㄎ澹┡c審核有關的其他材料。
第十條 專員辦應對地方報送的相關資料進行認真審核，確保實地抽查審核比例不少于3個地級市（含省直管縣），抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）申報數(shù)據(jù)的20%。重點核查征收補償（收購）協(xié)議的簽訂、實施情況。抽查審核結果與報送數(shù)據(jù)相差較大的，應當及時將申報材料退回，要求省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門核實數(shù)據(jù)后重新報送。對于未按規(guī)定時限向專員辦報送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴重弄虛作假或重大違規(guī)等問題，應及時向財政部報告。專員辦審核工作結束后，應于3月31日前將審核意見表（附表3）報送財政部，并于4月30日前上報審核總結報告。
第十一條 每年3月31日之前，各地區(qū)省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認定后的附表1、附表2和相關文字說明，分別報送財政部、住房城鄉(xiāng)建設部。未附專員辦審核意見的，不予受理。對于未按規(guī)定時間報送有關資料的地區(qū)，視同不申請城市棚改補助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財政部會同住房城鄉(xiāng)建設部在對各地區(qū)報送的有關資料進行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補助資金分配下達各地區(qū)省級財政部門。
根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務完成情況、補助資金使用管理情況、是否按時向專員辦報送審核資料、上報數(shù)據(jù)是否及時準確等因素，財政部會同住房城鄉(xiāng)建設部在下一年度分配城市棚改補助資金時采取適當?shù)莫剳痛胧�，適當增加或減少相關地區(qū)的補助資金。
第十三條 各地區(qū)省級財政部門收到中央財政下達的城市棚改補助資金數(shù)額后，應當參照中央財政的分配方案，于每年5月31日前會同同級住房城鄉(xiāng)建設部門一次下達已經(jīng)實施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財政部門，并將下達文件同時抄送專員辦。
市、縣財政部門收到城市棚改補助資金后，應會同住房城鄉(xiāng)建設部門盡快將資金分解或明確到具體建設項目并報上級財政部門、住房城鄉(xiāng)建設部門備案。
第十四條 各地區(qū)縣級以上財政部門應當對城市棚改補助資金實行專項管理、分賬核算，并嚴格按照規(guī)定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級預算。
城市棚戶區(qū)改造主管部門及項目實施單位應當嚴格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補助資金，不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補助資金的支付，按照財政國庫管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 各地區(qū)要切實提高資金使用效率，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進度及時下達預算并撥付資金，保障預算執(zhí)行進度，確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對于年底城市棚改補助資金結余較多的地區(qū)，中央財政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補助資金數(shù)額。
第十七條 市、縣財政部門安排使用城市棚改補助資金時，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項“棚戶區(qū)改造”支出科目。
第四章 監(jiān)督管理
第十八條 專員辦應當對城市棚改補助資金申報基礎數(shù)據(jù)的真實性、城市棚改補助資金分配使用情況開展監(jiān)督檢查，確保城市棚改補助資金按照規(guī)定用途使用。
實施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財政部門應當加強對本地區(qū)城市棚改補助資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀行為。
第十九條 違反本辦法規(guī)定，弄虛作假，違規(guī)虛報城市棚改補助資金申請數(shù)據(jù)問題嚴重的，在全國范圍內通報，并按有關規(guī)定追究相關人員的責任。
第二十條 違反本辦法規(guī)定，采取虛報、多報等方式騙取城市棚改補助資金，或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補助資金的，由財政部收回已安排的城市棚改補助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補助資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等國家有關規(guī)定追究法律責任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財政對新疆生產(chǎn)建設兵團城市棚改補助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關資料申報與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災害等特殊情況，城市棚改補助資金分配時可以適當向受災地區(qū)傾斜。
第二十三條 各地區(qū)省級財政部門以及新疆生產(chǎn)建設兵團財務局會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法，結合各地區(qū)實際制定具體實施辦法，并報財政部、住房城鄉(xiāng)建設部備案。
第二十四條 本辦法由財政部會同住房城鄉(xiāng)建設部負責解釋。
第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補助城市棚戶區(qū)改造專項資金管理辦法》（財綜〔xx〕46號）同時廢止。
資金管理制度6
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關規(guī)定，結合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。
�。ǘ╉椖抠Y金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。
�。ㄈ﹩挝幌嚓P職能部門及分管領導提出初審意見，經(jīng)領導班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領導審定，再行上報上級主管部門。
�。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
�。ㄒ唬┙嫼怂阒贫�。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。
�。ǘ⿲嵭姓少徶贫�。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫取τ趯ｍ椯Y金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾嬷贫�。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管
部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的`質量、財務等情況進行驗收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務管理制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。
�。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ谩�
�。ㄈ﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
�。ㄎ澹┲Ц堆a助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務規(guī)
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。
資金管理制度7
為加強安措資金的使用、明確安全投入，充分發(fā)揮其在安全生產(chǎn)中的效用，特制定本制度。
一、安措資金的提取:
1、安措資金撮必須按國家上級政府有關規(guī)定例出計劃項目，于安全生產(chǎn)無關項目不得例入到安全資金使用中。
2、購進的機電設備必須有安全標志和安全保護裝置，造成項目不全由供應單位負責。
3、安措計劃例項應遵循下例原則
1)固定資產(chǎn)的較大安全系統(tǒng)工程和重大隱患處理工程(一通三防系統(tǒng))人員運輸系統(tǒng)及配套工程。
2)改善安全生產(chǎn)環(huán)境和條件，增強礦井抗災能力所需的.安全設備、設施(安全監(jiān)測、電氣保護、機械保險裝置)。
3)提高各級安管人員和職工安全技能培訓和安全所需的裝備、新工藝、新技術、新材料投入使用等。
二、安措計劃編排
1、要按照輕重緩急、分項資金落實的原則，編制年、季、月安措資金投入計劃。
2、安排月度生產(chǎn)計劃時，安措資金與投入項目應同時編入計劃。
三、安措計劃的實施
1、安全指揮中心要有分管領導負責對安措項目具體安排檢查落實，并分析研究存在和需整改問題，保證安措計劃按時完成。
2、安全技術科成本核算中心負責安措計劃編制、資金平衡、匯總、審批、報表整理。
3、財務科根據(jù)安措計劃，保證資金的使用并負責結算。
4、安措計劃內的設備、材料、配備件等到貨后由供應科向安全指揮中心報告，結合有關單位對到貨設備、材料、配備件等共同驗收，對安全標志進行登記存檔。
5、安全技術科參與安技工程質量和設備質量驗收，編制調整安措項目。
資金管理制度8
1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細則規(guī)定：
�。ㄒ唬┵Y金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定�，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
�。ǘ┵Y金支出管理
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的.合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
�。�1）、個人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。
�。�2）、零星費用報銷支出
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。
�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。
�。�4）內部轉款及其他支出
我司向關聯(lián)單位轉款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉款單，進行款項轉出。
�。ǘ┵Y金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收�。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
4、財務部出納人員每日向財務經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。
5、附則
1、本制度由公司財務部負責解釋
2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現(xiàn)場會上的發(fā)言
資金管理制度9
a崗
1、在處長和分管副處長的領導下開展工作;
2、負責貫徹執(zhí)行總局稅務代保管資金賬戶管理的有關制度、辦法,制定和完善全系統(tǒng)稅務代保管資金賬戶管理實施辦法、制度等;
3、負責擬定年度稅務代保管資金賬戶管理工作目標、工作計劃;
4、負責指導、檢查全系統(tǒng)稅務代保管資金賬戶管理工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時報告;
5、負責與人行國庫、農行等部門協(xié)調工作;
6、負責協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務代保管資金賬戶管理人員業(yè)務培訓工作;
7、負責完成處領導交辦的'其他工作。
b崗
稅務會計統(tǒng)計管理或其他崗位人員不在崗時,負責其各項工作。
資金管理制度10
一、項目資金績效管理總體目標.
建立以績效目標實現(xiàn)為導向、以績效評價為手段、以結果應用為保障、以優(yōu)化財政資源配置、提升糧食倉儲設施維修改造工程項目建設質量、提高資金使用效率為目的的糧食倉儲設施維修改造工程項目資金績效管理評價體系。
二、項目績效管理的基本原則。
1、強化領導、分級負責。縣政府負責糧食倉儲設施維修改造工程項目資金績效管理統(tǒng)一領導工作，成立項目績效管理領導小組，領導、安排、部署糧食倉儲設施維修改造工程資金項目績效管理工作，縣財政局負責組織項目單位開展績效管理工作，縣糧食局是項目績效管理的責任主體單位，負責具體實施項目績效評價工作。
2、科學規(guī)劃、公開透明。建立科學規(guī)范的項目制度管理體系和工作流程，按照真實、客觀、公平、公正的要求，做到指標科學、數(shù)據(jù)準確、方法合理，并依法公開項目績效信息，接受社會監(jiān)督。
3、績效掛鉤、激勵約束。建立以績效為導向的預算分配機制，對項目實施績效評價，將資金使用效果與資金分配掛鉤，督促項目主管部門和項目建設單位切實承擔起項目績效管理的責任。
三、項目績效管理工作程序。
1、編制項目績效目標。項目法人單位根據(jù)省財政廳、省糧食局下達的年度項目申報指南和績效目標要求，將項目績效目標及完成績效目標的保障措施納入項目年度實施方案，在項目勘察、設計時，按照“績效優(yōu)先”的原則，編制項目建設具體內容，確定項目預期績效目標，加強項目論證，確�？冃繕说目茖W性。
2、縣財政局、縣糧食局建立項目績效管理評審專家?guī)�，績效評價機構實行財政、糧食局或委托中介機構任意一方組織績效評審，對項目法人單位申報的項目標準文本及項目實施方案，組織有關專家按照績效目標清晰、量化、符合實際的要求對項目設定的主要技術指標和經(jīng)濟、社會、生態(tài)、環(huán)境等績效目標，進行評審并提出績效目標評審意見。
3、項目法人單位根據(jù)績效專家提出的評審意見，對項目實施方案、標準文本進行修改和完善，報縣財政局、縣糧食局審定后，聯(lián)合上報省財政廳、省糧食局廳。
4、省級財政部門、糧食局部門對項目年度實施方案，標準文本評審并項目批復后，縣財政、糧食局部門按政府信息公開的要求，將項目績效目標進行公開，接受社會監(jiān)督。
5、項目建設單位按照項目工程“四制”管理的'要求，組織項目實施，并實行縣級財政報賬制、國庫集中支付制、
政府采購制管理，縣財政部門對建設單位的報賬資料進行審核，項目資金支出實行績效評價管理。
6、縣財政部門和糧食局部門對項目實施情況實行跟蹤問效管理，定期和不定期的對項目資金的使用及項目績效目標的實現(xiàn)情況進行監(jiān)督檢查。對項目實施單位不按規(guī)定用途使用資金，財政部門應停止資金撥付，并責令項目主管和項目實施單位予以整改，確保項目績效目標的實現(xiàn)。
7、項目實施完工后，項目建設單位對照項目績效目標的實行情況形成績效評價自評報告，報縣財政、糧食局部門，縣財政、糧食局部門組織相關部門和有關績效專家對照項目的實施方案和績效目標、建設單位的自評報告進行實地查看，查閱資料，檢查工程建設是否按項目實施方案內容執(zhí)行，建設內容是否完成，績效目標是否實現(xiàn)，收益對象是否滿意等方面，進行績效評審，提出績效評價審核意見，存在的問題責令項目建設單位進行整改后，形成項目績效評價報告，報省財政廳和省糧食局廳。 四、項目績效的保障措施。
1、建立項目績效管理體系。縣要建立和完善政府主導，財政局、糧食局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項目建設單位共同參與的項目績效管理體系，縣糧食局部門要充分發(fā)揮主體作用，制定具體措施，確保完成績效目標�？h財政部門要認真履行職責，制定
項目績效管理的總體思路和工作方案，加強對項目績效管理工作的組織、協(xié)調和監(jiān)督。
2、完善項目績效管理評價體系�？h財政局制定項目績效管理的具體實施細則，規(guī)范績效目標、績效監(jiān)控、績效評價、結果運用等各項管理流程，增強可操作性，確保項目績效管理與項目實施方案編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。
3、實施績效審計和監(jiān)察�？h監(jiān)察、審計部門要對績效管理工作審計和監(jiān)督。審計、監(jiān)察結果依法向社會公開。對不能按要求履行績效管理職責、項目支出績效達不到預定目標的部門和建設單位實行績效問責。
4、加強宣傳。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡平臺等，積極宣傳糧食倉儲設施維修改造工程建設項目績效管理理念，強化項目績效意識，創(chuàng)新項目管理方式，增強項目管理人員的業(yè)務素質，提高項目績效管理工作水平。
資金管理制度11
資金使用管理制度的重要性在于：
1. 保障企業(yè)安全：通過規(guī)范資金流動，降低財務風險，保護企業(yè)資產(chǎn)不受損失。
2. 優(yōu)化資源配置：通過預算管理和審批流程，確保資金用于最需要的地方。
3. 提升決策效率：準確的財務信息和風險評估有助于管理層做出明智的決策。
4. 增強透明度：公開透明的'資金使用情況可以提升員工信任度，增強外部投資者的信心。
5. 遵守法規(guī)：遵守財務法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風險。
資金管理制度12
根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。
1、嚴格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的`全過程。
3、專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現(xiàn)金的收付、存取符合《現(xiàn)金管理暫行條例》。
5、銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理》和央行關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規(guī)定。
6、支付結算符合《支付結算辦法》。
資金管理制度13
專項獎勵管理制度草案旨在明確公司對員工的卓越貢獻進行有效激勵和認可的規(guī)則和流程。這一制度將涵蓋以下幾個核心方面：
1、獎勵類別與標準：定義不同類型的工作成就和創(chuàng)新，以及相應的獎勵等級和標準。
2、評選程序：闡述獎勵提名、評審、決定和公布的過程。
3、獎勵形式：包括現(xiàn)金獎勵、榮譽證書、晉升機會等不同形式的'獎勵。
4、實施與監(jiān)督：設立專門的管理機構，負責制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保公平公正。
5、更新與修訂：定期評估制度的有效性，適時進行調整優(yōu)化。
內容概述：
1、員工績效：突出個人或團隊在項目完成、銷售額增長、成本節(jié)約等方面的杰出表現(xiàn)。
2、創(chuàng)新與改進：表彰對工作流程、產(chǎn)品設計、市場策略等方面的創(chuàng)新和改進。
3、團隊協(xié)作：鼓勵團隊間的有效合作，提升整體工作效率。
4、行為典范：強調職業(yè)道德、團隊精神和社會責任的體現(xiàn)。
5、客戶滿意度：強調提升客戶滿意度和維護良好企業(yè)形象的貢獻。
資金管理制度14
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動中各方主體的法律關系,明確業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)服務企業(yè)等各方主體的權利和義務,保證物業(yè)服務資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構筑物及配套設施設備和相關場地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內,由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務資金;
(二)住宅專項維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會會議的決定分攤的費用;
(五)業(yè)主大會的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會依法成立后,對物業(yè)管理區(qū)域內共用部分自行管理、委托物業(yè)服務企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權利主體】業(yè)主大會是物業(yè)管理區(qū)域內,全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應當及時向業(yè)主大會交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務資金和其它分攤費用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務企業(yè)或其它管理人實施管理的,應當由業(yè)主大會與物業(yè)服務企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應當由業(yè)主大會與專業(yè)服務企業(yè)簽訂專業(yè)服務買賣合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內的全體業(yè)主應當在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會的權利義務、業(yè)主與業(yè)主大會的法律關系、業(yè)主共有資金管理等內容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務資金】本辦法所稱物業(yè)服務資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會交納的,用于支付住宅區(qū)內共用部分維修、養(yǎng)護、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護等相關費用的資金。
物業(yè)服務資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務收費管理辦法(試行)》(京發(fā)改[20xx]2662號)的有關規(guī)定。
第十條【專項維修資金】住宅專項維修資金用于支付住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的維修和更新、改造費用。
住宅專項維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設部、財政部《住宅專項維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入】業(yè)主大會可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費用:
(一) 業(yè)主大會、業(yè)主委員會的辦公費用及人員工資、津貼、福利費用等;
(二) 財務、審計、承接查驗、物業(yè)服務評估監(jiān)理等費用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費用。
第十二條【業(yè)主分攤費用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入不足以支付第十一條所列費用的,不足部分由業(yè)主分攤,并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分攤前款費用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應當按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會交納物業(yè)服務資金和其他分攤費用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務資金和其他分攤費用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉。使用業(yè)主一卡通劃轉資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會應當簽訂書面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會應當及時催繳。
業(yè)主拖欠專項維修資金的,由業(yè)主大會開戶銀行負責催繳。
全體業(yè)主應當在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金、專項維修資金和其他分攤費用的追繳辦法,以及欠費業(yè)主名單公示、共同管理權利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費業(yè)主發(fā)出欠費繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費業(yè)主名單、門牌號及欠費金額。
欠費繳納通知單應當以書面形式作出。一般包含欠費金額、繳費期限、滯納金計算方法、繳費帳戶、繳費方法、相關后果等內容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會向欠費業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權利限制】業(yè)主大會可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會會議的決定,限制欠費業(yè)主行使下列共同管理權利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會委員;
(二)業(yè)主大會會議的表決權;
(三)業(yè)主大會認為應當限制的其它共同管理權利。
第十八條【欠費債務轉移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金、專項維修資金和其他分攤費用的,轉讓物業(yè)時應當與業(yè)主大會結清。
房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務資金、專項維修資金和分攤費用向房屋買受人的債務轉移。
房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時,可以向業(yè)主大會索取相關費用已結清的書面確認文件。房屋買受人向業(yè)主大會索取房屋出賣人相關費用已結清的書面確認文件的,業(yè)主大會應當提供。
第十九條【欠費起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務資金和其他分攤費用的.,業(yè)主大會可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財務管理】業(yè)主大會應當按照國家相關法規(guī)、政策的有關規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財務管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會應當建立業(yè)主共有資金財務檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應當及時移交保管的財務檔案。
第二十一條【財務人員】業(yè)主大會應當按照國家相關法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請專門的財務管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入,應當由業(yè)主大會財務管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔保和經(jīng)營】業(yè)主大會不得向任何單位及個人借款或為任何第三方提供擔保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預算、決算】業(yè)主大會應當建立業(yè)主共有資金年度預算、決算制度。業(yè)主大會可以授權業(yè)主委員會或委托專業(yè)機構起草年度預算、決算方案,由業(yè)主大會會議審議后確定。
業(yè)主共有資金應當嚴格按照年度預算使用。在會計年度終結時,業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動結轉到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預算的支出時,應當及時召開業(yè)主大會會議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會可以按照業(yè)主大會議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設立專門機構監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機構負責審查下列事項:
(一) 是否按年度預算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應程序;
(三)超出預算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會會議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項。
業(yè)主大會未設立監(jiān)督機構的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會應當定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分攤情況;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結存的金額;
(四)其他有關業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質詢時,業(yè)主大會工作人員應當及時答復。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復核或者委托專業(yè)機構進行審計。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應當建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會、業(yè)主對其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會法律責任】業(yè)主大會及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應當依法承擔法律責任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執(zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
資金管理制度15
第一條為加強市中小學校舍安全工程專項資金支付管理，確保資金使用安全規(guī)范，保證建設項目施工進度，依據(jù)《全國中小學校舍安全工程實施細則》和《市中小學校舍安全工程專項資金管理辦法》的有關規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度的工程資金是指中央、省級財政補助用于中小學校舍安全工程資金；州、市承擔的配套資金；社會各界捐資捐物支持校舍安全工程建設資金。
第三條工程資金撥付，校安工程項目業(yè)主根據(jù)與項目施工單位合同約定預付工程款、撥付工程進度款、結算工程價款的活動。
第四條工程預付款時，項目施工單位編制《市建設項目資金報賬申請書》，同時提供項目中標通知書、建設工程施工合同書等相關財務資料；工程預付款不得高于合同金額的.30%。
第五條工程進度款的撥付，根據(jù)項目監(jiān)理工程師確定的工程計量結果，項目施工單位提出支付工程進度款申請，項目業(yè)主審核并扣減相應的工程預付款；工程進度款的撥付不得高于工程價款的85%。
第六條工程竣工價款結算，項目施工單位編制《建設項目資金結算申請書》，憑《項目工程造價審查定案通知書》等相關財務資料提出項目工程結算申請，項目業(yè)主按工程項目決算價款的5%暫扣留質量保證（保修）金后與項目施工單位進行結算。
第七條工程預付款、工程進度款、工程竣工價款結算的審批程序，項目施工單位編制《市建設項目資金報賬申請書》或《市建設項目資金結算書》，工程項目監(jiān)理機構、項目監(jiān)理工程師確認工程計量結果，提出付款意見，報市中小學校舍安全工程辦公室項目監(jiān)管人員審核蓋章，項目業(yè)主審批，單筆金額超過80萬元的，報分管副市長審批。
第八條項目施工單位憑審批完整的《市建設項目資金報賬申請書》或《市建設項目資金結算書》、項目工程完稅發(fā)票到項目業(yè)主辦理資金支付結算業(yè)務。
第九條項目業(yè)主在支付資金時，嚴格按項目資金性質來源撥付資金，嚴格執(zhí)行銀行轉賬制度，杜絕一切現(xiàn)金支付行為。
第十條本制度由市財政局負責解釋。
第十一條本制度自印發(fā)之日起施行。
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