內(nèi)控制度執(zhí)行情況報(bào)告

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的內(nèi)控制度執(zhí)行情況報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

內(nèi)控制度執(zhí)行情況報(bào)告1

　　1、內(nèi)部控制管理

　　根據(jù)上級(jí)部門(mén)的要求，我部門(mén)不斷加強(qiáng)自身的制度建設(shè)，進(jìn)行不斷的梳理和完善，對(duì)內(nèi)控管理的各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)制約，不斷完善新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和流程，同時(shí)加強(qiáng)考核，以考核促提高，以提高促發(fā)展。從制度、會(huì)計(jì)、審計(jì)、安全等多方面，形成相互融通相互制約機(jī)制。我部門(mén)專(zhuān)門(mén)成立業(yè)務(wù)檢查小組，定期、不定期對(duì)人員進(jìn)行考核、檢查，并結(jié)合案件“專(zhuān)項(xiàng)治理”工作，全面提高制度執(zhí)行力。

　　2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理

　　對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，對(duì)我單位進(jìn)行管理和檢查，實(shí)行報(bào)告制。①加強(qiáng)學(xué)習(xí)和內(nèi)部管理。對(duì)上級(jí)部門(mén)下發(fā)的各類(lèi)文件和規(guī)章制度及時(shí)組織內(nèi)部人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格按照操作流程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保結(jié)算和核算質(zhì)量；②加強(qiáng)核算，提高經(jīng)營(yíng)效益。③切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度，合理使用資金。嚴(yán)格按上級(jí)部門(mén)規(guī)定列支各項(xiàng)費(fèi)用，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，不鋪張浪費(fèi)。

　　重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策方式與程序

　　一、 決策原則

　�。ㄒ唬﹫�(jiān)持依法決策。重大決策必須以憲法、法律和法規(guī)為依據(jù)，事先進(jìn)行法律分析或法律審查，防止和糾正違反憲法、法律和法規(guī)的行政決策。

　�。ǘ�）堅(jiān)持科學(xué)決策。重大決策，必須以基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性研究

　　或發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，對(duì)一些專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、情況復(fù)雜、影響深遠(yuǎn)的'問(wèn)題，要組織有關(guān)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證，并在綜合分析的基礎(chǔ)上，形成相對(duì)完善的方案，或多個(gè)比較方案。

　　（三）堅(jiān)持民主決策。重大決策，應(yīng)充分征求相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)；要廣泛聽(tīng)取其他部門(mén)和社會(huì)各界的意見(jiàn)。

　　三、 決策程序

　　對(duì)重大事項(xiàng)的決策，一般分為決策準(zhǔn)備、決策提交、決策反饋三個(gè)階段。

　　（一）決策準(zhǔn)備階段。包括提出建議、調(diào)查研究、擬訂方案、論證評(píng)估及征求意見(jiàn)等工作。

　�。ǘ�）決策提交階段。包括確定提交、準(zhǔn)備材料、通知落實(shí)、審議決策、形成紀(jì)要等。

　�。ㄈ�）決策反饋階段。在作出決策后，負(fù)責(zé)決策實(shí)施的部門(mén)或?qū)嵤﹩挝灰�定期向上�?jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告決策貫徹落實(shí)情況，及時(shí)反映決策實(shí)施過(guò)程中遇到的新情況、新問(wèn)題，以便進(jìn)行追蹤決策。

內(nèi)控制度執(zhí)行情況報(bào)告2

　　一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

　　在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計(jì)財(cái)股等“五股一室”，通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確，建立了限時(shí)辦結(jié)制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建設(shè)、執(zhí)行，我們做到了有章可偱，為內(nèi)部控制的整體打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況

　　在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出了醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷(xiāo)支付，我局專(zhuān)門(mén)成立了監(jiān)管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作，全時(shí)對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。同時(shí)，我們還認(rèn)真組織學(xué)習(xí)整理了上級(jí)部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件和操作步驟，加強(qiáng)了業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行了程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。

　　三、基金財(cái)務(wù)控制情況

　　在醫(yī)�；�金管理過(guò)程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)�；�金的管理政策，嚴(yán)格執(zhí)行“財(cái)務(wù)制度”管理，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開(kāi)設(shè)符合規(guī)定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會(huì)計(jì)核算沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求。

　　四、信息系統(tǒng)控制情況

　　醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的'運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)。我局于20xx年9月專(zhuān)門(mén)成立了信息股，目的就是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操作、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，嚴(yán)格杜絕內(nèi)網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專(zhuān)人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

　　五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況

　　我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，深入查找問(wèn)題，檢查醫(yī)�；�金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無(wú)違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問(wèn)題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題我們及時(shí)進(jìn)行了整改，性質(zhì)嚴(yán)重地我們及時(shí)上報(bào)人社局黨委，進(jìn)行一步提高維護(hù)基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控制度執(zhí)行情況報(bào)告3

　　一、內(nèi)部控制制度概述

　　內(nèi)部控制制度指的是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)與會(huì)計(jì)信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工負(fù)責(zé)為基礎(chǔ)與前提而展開(kāi)一系列企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所建立的一套完善的制度措施。內(nèi)部控制制度能夠促進(jìn)企業(yè)各個(gè)職能部門(mén)間的相互配合，可以明晰各部門(mén)的權(quán)責(zé)，從而保障企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)與單位間的相互協(xié)調(diào)與相互制約。

　　內(nèi)部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內(nèi)容:即會(huì)計(jì)控制與管理控制。前者主要指為了保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全性與完整性、保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息的可靠性與真實(shí)性、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性與合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指為了保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、方針政策的貫徹與執(zhí)行、實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率而采取的一系列控制措施。會(huì)計(jì)控制和管理控制是相輔相成的，他們都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而存在的，對(duì)企業(yè)的日常生存與發(fā)展具有十分重要的意義。

　　二、內(nèi)部控制制度的重要性

　　(一)是企業(yè)跟隨時(shí)代潮流、提升經(jīng)營(yíng)效率的客觀需要

　　伴隨時(shí)代發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日趨激烈，企業(yè)必須緊跟時(shí)代發(fā)展的潮流，健全與完善起一套 現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，重點(diǎn)要保證企業(yè)各部門(mén)與單位間的權(quán)責(zé)明確。為了強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升管理經(jīng)營(yíng)效益，應(yīng)該健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督治理機(jī)制，確保企業(yè)監(jiān)督控制工作的有效執(zhí)行。而內(nèi)部控制制度就是為了保障企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)效率而存在的，它能夠促進(jìn)企業(yè)制度的健全與完善，保障企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

　　企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)自己的管理經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，僅靠單獨(dú)幾個(gè)部門(mén)的努力與配合是不夠的，它需要企業(yè)從上至下的全面協(xié)調(diào)與合作。而內(nèi)部控制制度就是以企業(yè)上下的總體配合為基礎(chǔ)與前提來(lái)發(fā)揮作用的，內(nèi)部控制包含有一系列的會(huì)計(jì)、審計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)的制度及其規(guī)劃，它貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)的方方面面當(dāng)中，涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)十分復(fù)雜、繁瑣的系統(tǒng)工程。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制，可以有效地將內(nèi)部的各個(gè)部門(mén)進(jìn)行連接，使其形成合力，不斷提升工作效率，從而保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

　　(二)是提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要

　　伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程逐漸加快，先進(jìn)、科學(xué)的信息技術(shù)在企業(yè)中的地位越來(lái)越突出。伴隨經(jīng)濟(jì)一體化的步伐，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加劇，而應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最好的措施就是健全與完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，通過(guò)一系列的制度與措施，可以提升企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)效率，從而保障企業(yè)總體目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)自己的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中立于不敗之地，從而不斷增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

　　(三)是確保企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度與經(jīng)營(yíng)決策可以順利執(zhí)行的需要

　　一套健全、完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠有效監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)與環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而發(fā)揮出較好的控制作用，能夠促進(jìn)企業(yè)的各項(xiàng)決策方針的順利實(shí)施。企業(yè)內(nèi)部制定出的各項(xiàng)規(guī)章制度，是企業(yè)貫徹國(guó)家政策、法規(guī)的基礎(chǔ)與前提。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制制度，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，并積極找出解決問(wèn)題的措施，對(duì)其進(jìn)行調(diào)整與糾正，從而促進(jìn)各項(xiàng)規(guī)章制度與經(jīng)營(yíng)決策能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。

　　(四)是提供真實(shí)、有效、可靠的會(huì)計(jì)信息的需要

　　會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、有效性、以及可靠性一直是企業(yè)內(nèi)部所重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，它是企業(yè)進(jìn)行一切管理經(jīng)營(yíng)決策的前提與基礎(chǔ)，在企業(yè)當(dāng)中占有十分重要的地位。內(nèi)部控制制度通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、崗位輪換、職務(wù)分離等方法與手段能夠?qū)��?huì)計(jì)信息的采集、記錄、歸類(lèi)、匯總等過(guò)程實(shí)現(xiàn)全面的監(jiān)督與控制，從而能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正錯(cuò)誤，保障會(huì)計(jì)信息能夠有效、真實(shí)地反映出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況。

　　(五)是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的需要

　　現(xiàn)如今，伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，企業(yè)面臨著日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在加劇。企業(yè)想要不斷地發(fā)展與壯大，就必須對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制與防范。內(nèi)部控制制度可以健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，促進(jìn)企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析等工作，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)自身薄弱環(huán)節(jié)的有效控制，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

　　(六)是保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全的需要

　　內(nèi)部控制制度通過(guò)定期盤(pán)點(diǎn)、限制接近、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、記錄保護(hù)等一系列的手段與方法，能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、計(jì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等諸多環(huán)節(jié)進(jìn)行有效、科學(xué)、合理的監(jiān)控，從而保障了企業(yè)財(cái)產(chǎn)的完整性與安全性，防止浪費(fèi)行為的發(fā)生。

　　三、完善內(nèi)部控制制度需規(guī)范的內(nèi)容

　　(一)對(duì)業(yè)務(wù)處理的分工與程序進(jìn)行明確規(guī)定，保證權(quán)責(zé)清晰

　　企業(yè)想要生產(chǎn)與發(fā)展，就必須不斷完善自身的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，它在企業(yè)的日常管理經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮著十分重要的作用，而組織結(jié)構(gòu)的核心就是職責(zé)分工，企業(yè)必須對(duì)其加以重視。一般而言，對(duì)于企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)，在其處理的`過(guò)程當(dāng)中，可能不僅是只有一個(gè)部門(mén)進(jìn)行參與，它要涉及到兩個(gè)或者多個(gè)部門(mén)一起進(jìn)行合作與協(xié)調(diào)，才能保障該業(yè)務(wù)的順利實(shí)施。這就要求企業(yè)在各部門(mén)的權(quán)責(zé)劃分必須明確、清晰，保障企業(yè)職責(zé)分工的合理性、科學(xué)性、有效性。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況，健全一套完善的內(nèi)部控制規(guī)章程序，明確規(guī)定各部門(mén)的權(quán)利與責(zé)任。制度一旦被制定出來(lái)，還要保障其能夠被切實(shí)執(zhí)行到實(shí)際工作中去，不能使規(guī)章制度成為一紙空文，流于形式。此外，還可以配套制定一系列的獎(jiǎng)懲機(jī)制，切實(shí)做到好要獎(jiǎng)錯(cuò)要罰，從而不斷提升員工的工作熱情與積極性，使其能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。

　　(二)明晰資產(chǎn)記錄和保管的分工

　　為了保障企業(yè)資產(chǎn)的完整性與安全性，就要對(duì)企業(yè)錢(qián)、賬、物的管理者進(jìn)行相互的制約。例如出納員不可兼管稽核、不可進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的保管工作。銀行票據(jù)簽發(fā)印鑒需要由兩個(gè)人分別保管。向銀行支取較大金額的現(xiàn)金時(shí)，必須有兩人以上負(fù)責(zé)提款的全過(guò)程。倉(cāng)庫(kù)材料的明細(xì)賬要有專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行負(fù)責(zé)等。企業(yè)通過(guò)一系列的內(nèi)部控制手段與方法，能夠有效防范舞弊行為的發(fā)生，保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

　　(三)對(duì)會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)記錄的正確性與完整性進(jìn)行明確的規(guī)定

　　企業(yè)應(yīng)該對(duì)各種原始憑證做出一系列的規(guī)定，其中包含有格式、編號(hào)、份數(shù)、傳遞程序、經(jīng)辦人簽章、各聯(lián)的用途、大小寫(xiě)數(shù)字的一致性等諸多方面，從而保障會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)記錄的正確性與完整性，為企業(yè)決策提供良好的基礎(chǔ)。

　　(四)對(duì)財(cái)產(chǎn)清查的盤(pán)點(diǎn)制度進(jìn)行明確的規(guī)定

　　為了保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)的完整性與安全性，物資保管員在對(duì)各項(xiàng)物資財(cái)產(chǎn)進(jìn)行收付以后，還要利用永續(xù)盤(pán)存法對(duì)庫(kù)存商品的賬實(shí)進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)，還應(yīng)健全與完善財(cái)產(chǎn)的全面清查與局部清查制度，保障賬、卡、物相符，及時(shí)糾正可能出現(xiàn)的偏差。此外，現(xiàn)金出納每日下班前應(yīng)清點(diǎn)結(jié)算庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)報(bào)告，財(cái)務(wù)主管人員要檢查出納員的工作，定期或者不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核查。

　　四、完善與強(qiáng)化內(nèi)部控制制度應(yīng)處理好的幾項(xiàng)關(guān)系

　　(一)正確處理好成本控制與效益控制的關(guān)系

　　內(nèi)部控制制度的成本體現(xiàn)于:增加某控制環(huán)節(jié)會(huì)導(dǎo)致人力、物力的消耗，導(dǎo)致控制成本上升，同時(shí)，倘若控制環(huán)節(jié)過(guò)于繁雜，會(huì)影響處理業(yè)務(wù)的速度，也會(huì)間接導(dǎo)致控制成本的上升。內(nèi)部控制制度的效益體現(xiàn)于:表面上來(lái)看，某控制環(huán)節(jié)好像不能直接帶來(lái)企業(yè)效益的上升，但從實(shí)際而言，內(nèi)部控制制度能夠促進(jìn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)效果，間接提升了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。

　　(二)正確處理好職業(yè)道德與內(nèi)部控制制度的關(guān)系

　　職業(yè)道德與內(nèi)部控制制度二者在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)要求上是不完全相同的。內(nèi)部控制是一項(xiàng)規(guī)章制度，屬于一種硬性的規(guī)定，而職業(yè)道德則是一種軟性的約束，其完成的程度取決于個(gè)人的綜合能力水平與素質(zhì)，因此，想要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，不盡要依靠一種硬性的要求與規(guī)定，還要積極發(fā)揮出每個(gè)員工的主觀能動(dòng)性，使其能夠不斷提升自己的基礎(chǔ)知識(shí)與職業(yè)技能，樹(shù)立良好的職業(yè)道德，主動(dòng)、積極地執(zhí)行內(nèi)部控制制度的相關(guān)內(nèi)容，從而能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。

　　(三)正確處理好傳統(tǒng)方式的與新型方式的內(nèi)部控制的關(guān)系

　　伴隨時(shí)代發(fā)展與科技進(jìn)步，信息時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨，電子計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)逐步被應(yīng)用到了經(jīng)濟(jì)管理的領(lǐng)域中來(lái)，滲透與影響著社會(huì)生活的諸多方面。傳統(tǒng)的內(nèi)部控制手段，如會(huì)計(jì)處理的核對(duì)與計(jì)算等，逐漸被電子計(jì)算機(jī)這一方式所取代，但這并不說(shuō)明傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方式與手段已經(jīng)不能發(fā)揮作用，科學(xué)、先進(jìn)的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)并不能完全取代傳統(tǒng)內(nèi)部控制方式所發(fā)揮出來(lái)的作用，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，最重要的是要考慮自身的實(shí)際狀況，使傳統(tǒng)的與新型的內(nèi)部控制方式實(shí)現(xiàn)相互配合，從而更好地為企業(yè)的發(fā)展與壯大進(jìn)行服務(wù)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

　　(四)正確處理好工作效率與企業(yè)內(nèi)部層次的關(guān)系

　　從理論上來(lái)說(shuō)，企業(yè)每增加一層內(nèi)部控制的層次，所發(fā)生經(jīng)濟(jì)舞弊的概率就會(huì)減小一成，企業(yè)內(nèi)部控制的效果也會(huì)好一些。內(nèi)部控制通過(guò)一系列決策、執(zhí)行、授權(quán)、審批、記賬、審核、復(fù)核的過(guò)程，能夠促進(jìn)企業(yè)朝著既定目標(biāo)的方向前進(jìn)。

　　五、結(jié)束語(yǔ)

　　從上面的分析我們可以看出，內(nèi)部控制制度在企業(yè)的日常管理經(jīng)營(yíng)中占據(jù)十分重要的地位，它作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要武器，對(duì)于企業(yè)建立完善的自我約束機(jī)制、提高經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮著重要的作用。企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制制度的重要性，并通過(guò)一系列的措施來(lái)完善內(nèi)控制度，從而保障自身的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與健康發(fā)展。

內(nèi)控制度執(zhí)行情況報(bào)告4

　　為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行有效地控制和監(jiān)督，確保我校教育教學(xué)工作順利開(kāi)展，按照區(qū)教育局《關(guān)于財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的規(guī)定》的要求，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。

　　一、預(yù)算管理

　　1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃，全部收入納入預(yù)算并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，預(yù)算外資金必須納入“收支兩條線”管理。

　　2、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算支出。

　　3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開(kāi)設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。

　　二、收入管理

　　1、學(xué)校的一切收費(fèi)行為需做到有章可循，有據(jù)可依，所有收費(fèi)都要開(kāi)列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。

　　2、學(xué)校的一切收入都要入賬，并及時(shí)解入學(xué)校開(kāi)設(shè)的銀行賬戶。

　　三、支出管理

　　1、學(xué)校根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校原則。

　　2、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。

　　3、支出憑證須有經(jīng)手人，驗(yàn)收人，校長(zhǎng)簽字方可入賬。

　　4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

　　四、資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理

　　1、學(xué)校一切現(xiàn)今總收入，均須及時(shí)解入銀行。

　　2、出納員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記賬。

　　3、會(huì)計(jì)與出納定期對(duì)賬，保證賬賬相符，賬物相符。

　　4、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫(kù)。

　�。ǘ�）銀行存款管理

　　1、嚴(yán)格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶。

　　2、自覺(jué)接受銀行監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。

　　3、及時(shí)與銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即查詢。

　　4、按照財(cái)務(wù)要求做好銀行日記賬。

　�。ㄈ�）財(cái)產(chǎn)物資管理

　　1、財(cái)產(chǎn)物資按照上級(jí)有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目。

　　2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由保管員向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)一次，做到賬賬相符，帳物相符。

　　3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按規(guī)定辦好報(bào)損，報(bào)廢手續(xù)。

　　4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理進(jìn)行檢查。

　　五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

　�。ㄒ唬┺k公費(fèi)使用范圍及規(guī)定

　　1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門(mén)窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。

　　2、購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報(bào)校長(zhǎng)室。

　　3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)校長(zhǎng)審批。

　　4、購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人簽字，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

　�。ǘ�）收費(fèi)、代辦收費(fèi)

　　1、向?qū)W生收費(fèi)，一律按教育行政部門(mén)規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收取。不得超收或欠收。任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向?qū)W生收費(fèi)。

　　2、收取現(xiàn)金一律開(kāi)具學(xué)校財(cái)務(wù)收據(jù)，及時(shí)解入帳戶。

　　六、申購(gòu)驗(yàn)收制度：

　　1、辦公用品由學(xué)校安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，零星購(gòu)買(mǎi)須校長(zhǎng)審批，3000元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)由校代會(huì)研究決定。

　　2、儀器、設(shè)備、圖書(shū)、資料等由教導(dǎo)處、總務(wù)處落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)訂購(gòu)，事先須請(qǐng)示校長(zhǎng)。

　　3、所有物品（購(gòu)買(mǎi)或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后，入庫(kù)登記。

　　4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。

　　七、報(bào)廢報(bào)損制度：

　　1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報(bào)廢。

　　2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的'一半，可予報(bào)廢。

　　3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫(xiě)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，一萬(wàn)元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬(wàn)元以上經(jīng)學(xué)校上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。

　　4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)帳，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。

　　5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。

　　八、會(huì)計(jì)檔案管理：

　　1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。

　　2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。

　　3、各種會(huì)計(jì)檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類(lèi)進(jìn)行歸檔。

　　4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。

　　5、除上級(jí)主管局查帳和物價(jià)部門(mén)年審?fù)�，�?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。

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