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中心校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度
隨著社會一步步向前發(fā)展，很多地方都會使用到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的中心校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
中心校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度1
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系，學校預(yù)算管理制度。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實反映學校財務(wù)狀況。對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督。
二、財務(wù)管理體制
1、學校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責制。
2、學校總務(wù)處為學校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務(wù)工作，不得在學校之外設(shè)置同級機構(gòu)。
3、學校總務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應(yīng)當經(jīng)過學校行政組同意，不得任意調(diào)動和撤換。
三、預(yù)算及收入管理
1、學校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學�？倓�(wù)處應(yīng)在每年的十二月前按有關(guān)規(guī)定編制好下一年度的財務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學校收費按照國家政策標準并進行公示。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學校為開展教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。
3、學校支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由總務(wù)處結(jié)合學校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標準，并報學校行政組審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的`資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學校總務(wù)處應(yīng)配合有關(guān)部門，結(jié)合學校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式�？倓�(wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學�？倓�(wù)處有權(quán)對學校的會計工作進行審計。
4、學校總務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件�？倓�(wù)處應(yīng)定期向有關(guān)部門和財政部門提供財務(wù)報告。
2、總務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、總務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度。具體如下：
�。ㄒ唬�、學校一切開支必須建立專賬，專人管理，學校每學期至少要組織一次賬目清查并簽字。
�。ǘ栏衤男胸攧�(wù)管理手續(xù)，即收支票有原始憑據(jù)或經(jīng)辦人的印件，且由學校報賬員主管會計統(tǒng)一收繳，統(tǒng)一管理和使用，堅持批款一支筆，嚴禁亂收費，亂罰款。收費（含罰款或公物賠金）不入賬作貪污挪用處理（除給予紀律處分和全部追回外，另罰金額的25%）
（三）、報賬員必須做到報賬及時，且賬據(jù)、錢相符，日清月結(jié)。對漏收的要負責追回，對不合理的開支有權(quán)拒付，認真履行財務(wù)監(jiān)督和增收節(jié)支的責任。
�。ㄋ模�、行政經(jīng)費不準借支和挪用，特殊情況，可由本人書面申請，經(jīng)校長批準，但借支時間不得超一個月，否則按2%計算月息。
�。ㄎ澹W習輔導資料必須由學校統(tǒng)一征訂，即備課組長、教研組長確定資料，教研處、勤辦談價，分管教學和后勤的校長審批，最后校長簽字付款。若有個人私自征訂，學校拒付資料款。
�。�、出公差的費用按有關(guān)文件報銷，若有超出文件規(guī)定范圍款項，由當事人自己負責。
中心校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度2
為加強學校財務(wù)管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結(jié)合學校實際，特制定本制度。
1、學校預(yù)算實行[統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理，權(quán)責結(jié)合"的管理體制。學校預(yù)算編制要遵循[量入為出，收支平衡"的總原則，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算年度全�？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預(yù)算。中學學校預(yù)算管理制度。
2、財務(wù)預(yù)算是根據(jù)學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)編制的財務(wù)收支計劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購置計劃、資金使用計劃、根據(jù)學校的發(fā)展需要和財力結(jié)合單位工作任務(wù)安排所需資金，是學�；I集、分配、運用、控制資金的依據(jù)。
3、做好預(yù)算編制前期準備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通過實際情況與預(yù)算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ)；要了解和掌握預(yù)算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預(yù)算時做到保證重點，兼顧一般。
4、學校基礎(chǔ)信息是做好財務(wù)預(yù)算的根本保障，各部門有義務(wù)向財務(wù)部門提供其職責范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎(chǔ)信息負責，對于重大數(shù)據(jù)差錯，要追究其責任。中學學校預(yù)算管理制度。
5、預(yù)算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、人員工資標準及北京市公用經(jīng)費定額標準編列；在編制預(yù)算外資金收入（事業(yè)收入）時，應(yīng)根據(jù)具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據(jù)有關(guān)基數(shù)和收費標準計算編列；在編制其他收入時，應(yīng)根據(jù)實際情況和結(jié)合上年情況編列。
6、預(yù)算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的.原則，各部門應(yīng)根據(jù)本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本部門費用預(yù)算。財務(wù)部門匯總后編制學校年度預(yù)算草案。
7、支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算兩部分，支出預(yù)算首先要保證基本支出。
8、編制基本支出時，應(yīng)分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應(yīng)按國家有關(guān)政策、標準和編制人數(shù)等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據(jù)實際情況測算編列。
9、項目支出的預(yù)算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，其安排要做到[量力而行"，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預(yù)算時，應(yīng)分為[基本建設(shè)項目支出"、[行政事業(yè)性項目支出"和[其他項目支出"，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務(wù)科。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
11、學校財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準實施，必須確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。各部門應(yīng)嚴格按預(yù)算進度執(zhí)行，嚴格控制超過預(yù)算及無預(yù)算開支情況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。
12、凡是未報預(yù)算或未經(jīng)批準執(zhí)行的預(yù)算項目，所需支出必須寫出書面報告，經(jīng)學校主管領(lǐng)導批準后，報校務(wù)會審定、校長批準后方可執(zhí)行。
中心校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條為了加強某某公司（以下簡稱“公司”）對外包業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)外包行為，防范業(yè)務(wù)外包過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。
第二條本制度所稱業(yè)務(wù)外包，主要是指公司（以下又稱發(fā)包方）為實現(xiàn)戰(zhàn)略經(jīng)營目標，通過合同或協(xié)議等形式將業(yè)務(wù)職能的部分或全部交由外部服務(wù)提供商（以下簡稱承包方）提供的一種管理行為。
第三條公司在規(guī)范業(yè)務(wù)外包行為過程中，至少應(yīng)關(guān)注下列涉及業(yè)務(wù)外包的風險：
（一）業(yè)務(wù)外包違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。
�。ǘI(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當審核或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失。
（三）業(yè)務(wù)外包策略不科學、承包方選擇不合理，可能導致公司核心資產(chǎn)遭受損失。
（四）業(yè)務(wù)外包流程未恰當履行或監(jiān)控不當，可能導致公司外包戰(zhàn)略失敗或經(jīng)營效率低下。
�。ㄎ澹I(yè)務(wù)外包信息保護措施不當，可能導致公司商業(yè)秘密泄露。
�。I(yè)務(wù)外包會計處理不當，可能導致財務(wù)報告信息失真。
第四條公司在建立與實施業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制中，至少應(yīng)強化對下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：
（一）職責分工應(yīng)合理明確，授權(quán)審核制度和外包業(yè)務(wù)歸口管理制度應(yīng)規(guī)范。
（二）外包策略應(yīng)科學合理，承包方的選擇依據(jù)應(yīng)充分，外包合同協(xié)議應(yīng)規(guī)范。
（三）外包業(yè)務(wù)流程應(yīng)有明確規(guī)定，固定資產(chǎn)使用應(yīng)有授權(quán)，外部存貨管理應(yīng)規(guī)范，外包業(yè)務(wù)會計處理應(yīng)符合《企業(yè)會計準則》的有關(guān)規(guī)定。
第二章職責分工與授權(quán)批準
第五條公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)外包的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理業(yè)務(wù)外包的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。業(yè)務(wù)外包的不相容崗位（或職責）至少包括：
（一）業(yè)務(wù)外包的申請與審批。
�。ǘI(yè)務(wù)外包的審批與執(zhí)行。
�。ㄈ┩獍贤瑓f(xié)議的訂立與審核。
�。ㄋ模I(yè)務(wù)外包的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。
�。ㄎ澹└犊畹纳暾�、審批與執(zhí)行。
第六條公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)外包的授權(quán)制度和審核批準制度，明確公司內(nèi)部各單位、各部門授權(quán)范圍、授權(quán)內(nèi)容、授權(quán)期間和被授權(quán)人條件等。
公司重大或核心業(yè)務(wù)外包，提交公司總經(jīng)理室審議，報董事長批準。非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較小的業(yè)務(wù)外包，應(yīng)由相關(guān)部門在授權(quán)范圍內(nèi)提出申請，報總經(jīng)理、董事長審核通過后實施。
第七條公司應(yīng)實行業(yè)務(wù)外包歸口管理制度。公司應(yīng)根據(jù)外包業(yè)務(wù)職能的不同，指定外包業(yè)務(wù)歸口管理部門，負責對外包業(yè)務(wù)的管理工作進行規(guī)范。
第三章外包策略及承包方選擇
第八條公司應(yīng)制定科學合理的業(yè)務(wù)外包策略，根據(jù)外部環(huán)境要求和中長期發(fā)展戰(zhàn)略需要，合理確定業(yè)務(wù)外包內(nèi)容，避免將核心業(yè)務(wù)外包。常見的外包業(yè)務(wù)包括：采購、設(shè)計、加工、銷售、營銷、物流、資產(chǎn)管理、人力資源、客戶服務(wù)等。
第九條公司應(yīng)指定相關(guān)職能部門編制外包項目計劃書，具體闡述業(yè)務(wù)外包背景、外包內(nèi)容、實施程序、主要風險和預(yù)期收益等信息，經(jīng)本部門負責人審核后，提交公司總經(jīng)理室審議，報董事長批準。必要時，還應(yīng)提交董事會及其審計委員會討論審議。
第十條公司應(yīng)建立承包方資質(zhì)審核和遴選制度，確保引入合格的外包合作伙伴。承包方的遴選一般應(yīng)考慮下列因素：
�。ㄒ唬┏邪降姆⻊�(wù)能力、資格認證和信譽。
�。ǘ┏邪脚c本公司是否存在直接競爭或潛在競爭關(guān)系。
�。ㄈ┏邪骄椭R產(chǎn)權(quán)保護方面的力度和效果。
第十一條公司應(yīng)引入承包方競爭機制。發(fā)包方可以選擇多家公司作為業(yè)務(wù)承包方，以促進承包方不斷改進服務(wù)能力，并降低一方服務(wù)失敗可能給公司帶來的損失。
第十二條公司應(yīng)建立規(guī)范的外包合同協(xié)議管理制度。公司應(yīng)根據(jù)外包業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，及時與承包方簽訂不同形式的合同協(xié)議文本，包括：技術(shù)協(xié)議書、外包加工協(xié)議、規(guī)劃試驗大綱、
咨詢合同協(xié)議等。外包合同協(xié)議的訂立、履行流程及其控制應(yīng)符合《內(nèi)部控制制度――合同協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。
第十三條公司應(yīng)在外包合同協(xié)議中具體約定下列事項：
（一）對于涉及本公司機密的業(yè)務(wù)和事項，承包方有責任履行保密義務(wù)。
（二）公司有權(quán)獲得和評估業(yè)務(wù)外包項目的實施情況和效果，獲得具體的數(shù)據(jù)和信息，督促承包方改進服務(wù)流程和方法。
�。ㄈ┏邪接胸熑伟凑蘸贤瑓f(xié)議規(guī)定的方式和頻度，將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知公司，并對存在問題進行有效溝通。
第十四條除合同協(xié)議約定的保密事項外，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)外包項目實施情況和外界環(huán)境的變化，不斷更新、修正保密條款，必要時可與承包方補簽保密協(xié)議。
第四章外包業(yè)務(wù)流程控制
第十五條公司應(yīng)建立外包業(yè)務(wù)流程管理制度，明確外包業(yè)務(wù)流程、外包業(yè)務(wù)參與人員主要職責、資產(chǎn)管理政策、流程中斷應(yīng)急措施等內(nèi)容，報業(yè)務(wù)主管部門負責人、公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行。
第十六條公司應(yīng)對所有涉及外包業(yè)務(wù)流程的員工進行培訓，確保員工正確理解和掌握外包業(yè)務(wù)管理制度。外包業(yè)務(wù)歸口管理部門應(yīng)指定專人跟蹤監(jiān)督外包業(yè)務(wù)流程管理制度的執(zhí)行情況。
第十七條公司應(yīng)將本單位與承包方在外包業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中有關(guān)利益沖突、商務(wù)往來等方面的政策及時以明確方式告知承包方。外包業(yè)務(wù)歸口管理部門應(yīng)指定專人定期檢查和評價與承包方的'關(guān)系，確保外包業(yè)務(wù)流程順利執(zhí)行。
第十八條公司應(yīng)建立外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)管理制度。對于公司所有或有優(yōu)先購買權(quán)的固定資產(chǎn)，如因業(yè)務(wù)需要交由承包方使用，公司有權(quán)要求承包方按照發(fā)包方固定資產(chǎn)管理制度要求使用和管理固定資產(chǎn)。公司應(yīng)定期審查承包方使用和管理固定資產(chǎn)的情況。交由承包方使用但所有權(quán)在本公司的資產(chǎn)，只能用于外包業(yè)務(wù)活動。未經(jīng)發(fā)包方書面同意，承包方不得將固定資產(chǎn)用作其他用途。
第十九條公司應(yīng)建立外包業(yè)務(wù)流動資產(chǎn)管理制度。業(yè)務(wù)外包過程中形成的原材料、產(chǎn)成品等流動資產(chǎn)，公司應(yīng)建立明確的防火、防盜、防未經(jīng)授權(quán)接觸和未經(jīng)批準轉(zhuǎn)移等政策，并有權(quán)要求承包方遵循。對承包方責任造成的流動資產(chǎn)損失，公司有權(quán)要求承包方賠償。業(yè)務(wù)外包過程中形成的商業(yè)信息資料（如有關(guān)咨詢材料）等，承包方有責任保密，并防止公司競爭對手獲取同樣信息。
第二十條公司應(yīng)建立外購存貨授權(quán)管理制度。對于因業(yè)務(wù)外包需要由承包方購進的存貨，承包方只能接受經(jīng)發(fā)包方授權(quán)批準的存貨訂單，并代表發(fā)包方檢驗存貨的數(shù)量和質(zhì)量。外購存貨信息應(yīng)準確、及時地在公司存貨系統(tǒng)中加以記錄和反映。
第二十一條公司應(yīng)建立自銷存貨管理制度。因業(yè)務(wù)外包需要由發(fā)包方銷售給承包方的存貨，承包方只能將其用于外包活動，不得另作他用。存貨銷售收入應(yīng)按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定加以確認和計量。
第二十二條公司應(yīng)加強對公司所有、交由承包方使用的存貨的管理。公司應(yīng)定期對承包方處的存貨進行盤點，盤點頻率由公司根據(jù)實際情況確定。對于盤盈盤虧的存貨，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審批后方可進行會計處理。
第二十三條公司應(yīng)建立外部存貨庫存管理制度。對于公司所有的、在承包方（或分包方）儲存的存貨，承包方（或分包方）應(yīng)按照發(fā)包方存貨庫存管理制度要求對庫存存貨進行管理。公司應(yīng)指定專人定期對庫存存貨進行檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)的次品、損壞品或過期存貨，應(yīng)及時予以確認、分離和保護。
第二十四條公司應(yīng)建立存貨補償制度。公司應(yīng)指定專人追蹤、調(diào)查外部存貨的一切變動，查明原因，報存貨歸口管理部門審核后處理。對于承包方無正當原因過度使用存貨，造成公司生產(chǎn)成本的上升，公司有權(quán)要求承包方進行補償。
第二十五條公司應(yīng)建立外包業(yè)務(wù)產(chǎn)品驗收制度。承包方最終提供的產(chǎn)品（或服務(wù)）應(yīng)與外包合同協(xié)議約定一致。業(yè)務(wù)外包歸口管理部門應(yīng)對所有產(chǎn)品差異予以確認，并及時告知承包方進行調(diào)整。無法達成一致，應(yīng)按照《內(nèi)部控制制度——合同協(xié)議》有關(guān)規(guī)定，進行處理。因承包方提供附加產(chǎn)品等原因需要額外交費的，應(yīng)在公司授權(quán)范圍內(nèi)提交審議。公司財會人員應(yīng)準確計算業(yè)務(wù)外包中的退款和折扣金額，報財會部門負責人審核后予以確認和計量。
第二十六條公司應(yīng)加強對外包業(yè)務(wù)的索賠管理。對于因承包方原因?qū)е碌耐獍贤瑓f(xié)議未完整履行，公司有權(quán)向承包方索賠。對于承包方認可的賠款事項，公司應(yīng)指定專人進行跟蹤、報告，及時收回賠款，并追究責任人責任。對于長期未決賠款，公司可以通過法律手段予以解決。終止對承包方的索賠，應(yīng)由業(yè)務(wù)外包歸口管理部門提出申請，詳細說明終止索賠理由，報公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行并備案。
第二十七條業(yè)務(wù)外包過程中所有涉及公司資產(chǎn)存量和增量的變動，應(yīng)保有其書面憑證，財會部門據(jù)此作適當?shù)臅嬏幚�。相關(guān)會計處理應(yīng)及時報財會部門負責人審核。
第二十八條公司應(yīng)設(shè)置承包方使用本公司數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限。數(shù)據(jù)的授權(quán)和訪問流程及其控制應(yīng)符合《內(nèi)部控制制度——信息系統(tǒng)一般控制》有關(guān)規(guī)定。
第二十九條公司應(yīng)制定合理的業(yè)務(wù)可持續(xù)計劃，避免外包業(yè)務(wù)失敗造成公司商業(yè)活動的中斷。公司應(yīng)定期對所有重要承包方的履約能力進行評估，據(jù)此確定業(yè)務(wù)可持續(xù)能力等級，并制定相應(yīng)的應(yīng)急方案。業(yè)務(wù)可持續(xù)計劃評估報告應(yīng)及時提交公司總經(jīng)理審閱。
第五章附則
第三十條本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。
第三十一條公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實施細則或具體執(zhí)行辦法，實施細則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實施細則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并上報公司備案。
第三十二條本制度由公司董事會負責解釋和修訂。
第三十三條本制度自公司董事會審議批準之日起執(zhí)行，修改時亦同。
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