物業(yè)公司發(fā)票管理制度

　　在現(xiàn)在社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家收集的物業(yè)公司發(fā)票管理制度，希望對大家有所幫助。

　　1為了加強公司發(fā)票的管理和財務監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司發(fā)票的領購、使用、保管情況，特制定本辦法。

　　2發(fā)票購買審批手續(xù)

　　2.1發(fā)票的審批由公司財務部憑稅務登記證副本和發(fā)票準購簿，定期到主管稅務部門辦理購買審批手續(xù)。

　　2.2稅務部門審批后，由公司財務部到發(fā)票專賣點購買并登記發(fā)票管理簿。各部門需用發(fā)票時，一律由專人到財務部領取，按規(guī)定將所領取發(fā)票號碼逐一登記。

　　3發(fā)票內(nèi)部領用手續(xù)

　　3.1各部門必須由專人負責領用、保管、使用發(fā)票，按照發(fā)票使用、登記制度，設置發(fā)票登記簿，在使用發(fā)票時，必須登記使用日期、發(fā)票號碼、金額、收票單位及經(jīng)辦人姓名。

　　3.2各部門對領用的發(fā)票認真履行以舊換新手續(xù)，收回用過的發(fā)票時，要與領用發(fā)票登記的號碼進行核對，并在有關欄目內(nèi)注明收回字樣和收回日期。

　　4發(fā)票使用范圍

　　4.1資金往來專用發(fā)票只限于資金往來代收水電費、煤氣費，對外業(yè)務中發(fā)生的預收款、暫收押金。服務發(fā)票只限于管理費、車位費及各種有償服務費等各種費用。各部門禁止私自使用成文厚三聯(lián)收據(jù)，必須到財務部門領取發(fā)票，由財務部門統(tǒng)一上帳管理。

　　5開具發(fā)票

　　5.1開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，填寫齊全，上下幾聯(lián)金額必須一致，并加蓋單位財務印章或公章，按要求填開發(fā)票人簽章，交審核人審核，填寫審核時間并由審核人簽章。

　　5.2不得將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開。

　　5.3資金往來專用發(fā)票在開出時按所收取貨幣資金性質(zhì)在發(fā)票上加蓋現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳收訖章，支票要注明支票號碼，并及時入帳。

　　5.4每天資金往來發(fā)票用完之后要與入帳金額進行核對，入帳金額與票面金額不符時，及時查找原因，確保入帳金額與票面金額一致。

　　5.5待一本發(fā)票使用完畢后，在發(fā)票背面注明作廢發(fā)票號碼，經(jīng)辦人及審核人在核準無誤后均辦簽章。

　　6保管、歸檔

　　6.1發(fā)票的保管由公司財務部負責，由經(jīng)辦人員對已使用過的發(fā)票整理、登記。歸檔時，嚴格按會計檔案的歸檔管理造冊、歸檔。發(fā)票登記簿和已開具的發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定必須妥善保存5年。

　　6.2公司發(fā)票的領取、登記、收發(fā)、整理、歸檔等工作派專人負責，統(tǒng)一管理。

　　7違反管理規(guī)定的罰則

　　7.1凡未按照規(guī)定開具、保管發(fā)票，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的，或因管理不善出現(xiàn)發(fā)票丟失現(xiàn)象，除按稅務部門規(guī)定額度交足罰款，賠償損失金額外，并要接受公司內(nèi)部給予的處罰。

　　7.2違反發(fā)票管理法規(guī)，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，除沒收非法所得，并處以未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款。

　　7.3抽查所開具的資金往來專用發(fā)票金額與實際財務收支的進帳金額是否相符，凡不相符又無正當原因的，酌情處罰。

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