財務(wù)的管理制度
隨著社會不斷地進步，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。大家知道制度的格式嗎？下面是小編精心整理的財務(wù)的管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務(wù)的管理制度1
第一章總則
1、為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
2、公司財務(wù)部門的職能是：
�。�1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。
（2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的`執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。
�。�3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。
�。�5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
�。�6）積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
�。�7）完成公司交給的其他工作。
3、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。
4、公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章財務(wù)工作崗位職責
1、財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：
（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
�。�2）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
（3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
（4）組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標。
�。�5）負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。
�。�6）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2、會計的主要工作職責是：
（1）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
�。�3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
�。�4）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、出納的主要工作職責是：
（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
�。�3）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。�4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
�。�5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�6）配合會計做好各種帳務(wù)處理。
�。�7）完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
8、審計的主要工作職責是：
（1）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
�。�2）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
�。�3）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
（4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
�。�5）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
（6）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
財務(wù)的管理制度2
一、企業(yè)集團財務(wù)管理存在的問題
�。ㄒ唬┴攧�(wù)組織結(jié)構(gòu)混亂，決策主觀化嚴重
長期以來，我國的許多企業(yè)集團都沒能夠明確劃分財務(wù)和會計之間的工作，許多時候都是把二者混為一談。這樣就會導(dǎo)致企業(yè)集團內(nèi)部的財務(wù)和會計出現(xiàn)一元化的情況，影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時，企業(yè)集團的財務(wù)管理體制本身就存在著一定的問題，因此只有負責人員憑借主觀的臆斷來進行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團財務(wù)決策的可觀性和準確性有著重要的影響，直接導(dǎo)致了企業(yè)集團的運營失敗。企業(yè)集團的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)比較混亂，所以導(dǎo)致其在市場上的競爭力會大大降低。
�。ǘ┲贫冉ㄔO(shè)存在問題，缺少預(yù)算評估制度
當前，我國的一些企業(yè)集團對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認識，并且開始注重對于財務(wù)管理制度進行改革。比如，費用審批和預(yù)算制度等。但是，一些企業(yè)集團所做出的改革還比較少，企業(yè)集團財務(wù)管理還存在著一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒有系統(tǒng)化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來說，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進入市場，占領(lǐng)市場份額，從而導(dǎo)致忽視了子公司其他方面的管控。
二、建設(shè)企業(yè)集團財務(wù)管理制度的方法
�。ㄒ唬┟鞔_財務(wù)和會計的真實主體
在完善企業(yè)集團財務(wù)管理制度的過程中，應(yīng)該注重明確財務(wù)和會計的真實主體，理清楚企業(yè)集團內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，從而對于內(nèi)部的財務(wù)進行更加有效的管理和優(yōu)化。同時，應(yīng)該結(jié)合權(quán)責一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權(quán)利，實現(xiàn)集團經(jīng)濟利益的合理分配。只有通過這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀性，提高決策的科學(xué)性。
�。ǘ┩晟曝攧�(wù)管理體制，開展資金預(yù)算評估
在具體開展工作的時候，企業(yè)應(yīng)該注重健全和完善企業(yè)集團的財務(wù)管理體制，對于企業(yè)集團財務(wù)資金的'籌措工作給與高度的重視，從而設(shè)計出更加符合企業(yè)集團當前發(fā)展時機情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團來說，應(yīng)該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權(quán)利。
（三）加強財務(wù)管理監(jiān)督，完善激勵機制
企業(yè)集團建立和實施財務(wù)監(jiān)督機制的主要目的就是更加有效地監(jiān)控和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理情況。具體來說，也就是對于財務(wù)部門和審計部門的工作進行監(jiān)督和考評，定期或者不定期清查企業(yè)集團的財務(wù)狀況。同時，還應(yīng)該形成一套完整的監(jiān)督控制體系，完善考評指標和激勵機制。在這個過程中，可以按照不同的考評指標對于子公司的財務(wù)管理情況進行考核與品谷，更加真實有效地把子公司運營情況和財務(wù)情況展示出來，為企業(yè)集團更加合理地制定財務(wù)預(yù)算目標提供有效的參考數(shù)據(jù)和信息，保證企業(yè)集團財務(wù)決策的有效性。
三、結(jié)束語
綜上所述，為了能夠提升我國企業(yè)集團的市場競爭力，增加市場份額，建立符合企業(yè)集團實際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應(yīng)該明確財務(wù)和會計的真實主體，不斷優(yōu)化和改進內(nèi)部財務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財務(wù)決策出現(xiàn)的風險。同時，應(yīng)該加強對于資金的預(yù)算和評估，保證企業(yè)集團的財務(wù)預(yù)算能夠更加規(guī)范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動財務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動企業(yè)集團更好的發(fā)展。
財務(wù)的管理制度3
一．餐飲財務(wù)的職責
１．餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理，部門獨立核算的財務(wù)管理體制。
�。玻惋嫹⻊�(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
３．餐飲中心財務(wù)室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務(wù)會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
�。矗攧�(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作，實行主任"一支筆"的.財務(wù)審批制度。
５．會計人員應(yīng)盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。
二．現(xiàn)金管理制度
１．嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
２．遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。
�。常粶视萌魏畏绞浇o其它單位或個人套取現(xiàn)金。
�。矗F(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
�。担鞑块T當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
�。叮刻鞝I業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。
７．任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
�。福少徣藛T使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務(wù)室報帳。
�。梗蚬ぷ髫熑涡牟粡姡韬�、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當事人責任，并賠償損失。
三．銀行存款，支票管理制度
�。保敃藛T必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。
２．填寫結(jié)算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。
�。常黾{人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
４．出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達帳款要及時催要清理。
�。担行臅嬕欢ㄆ跈z查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
�。叮迸c印鑒要分開存放。
�。罚少弳T領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲
�。福少弳T使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結(jié)清。
四．借款制度
１．任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
２．任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。
３．采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。
�。矗话憬杩畋仨氃谌蝿�(wù)完成一周內(nèi)報帳。
五．收據(jù)管理與報帳制度
１．建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責管理。
�。玻_錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準撕下廢棄。
�。常徺I伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務(wù)不予辦理。
４．報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。
５．旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
六．會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度
１．會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復(fù)核。
�。玻畬τ趶�(fù)核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。
３．會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。
４．每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。
�。担畷嫏n案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務(wù)科批準后方可銷毀。
６．會計檔案銷毀時，應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。